《现金管理暂行条例》实施中存在的问题及建议

1/5现金管理暂行条例实施中存在的问题及建议为加强现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的有效监督，构建良好的经济金融秩序，国务院于1988年通过了现金管理暂行条例，并于同年10月1日起正式实行，本文对该条例发布实施16年来的效果进行了专题调查。一、存在问题一是监督流于形式，条例执行乏力。现金管理暂行条例第二章第九条规定“开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限额”、中国人民银行关于进一步加强大额现金支付管理的通知（银发2001430号）要求“人民银行要督促金融机构对开户单位的库存现金情况进行定期检查并形成制度”。实际操作中，金融机构敷衍塞责地执行条例，一方面向人民银行提供“闭门造车”的统计报表，另一方面违背条例规定，拉客户、争业务、上效益，基本上对开户单位用现都不加限制，更不用说对其现金库存情况进行管理。据调查，近几年来，我县没有一家金融机构对其开户单位核定现金库存限额，人民银行按照规定要求其报送开户单位库存现金限额核定情况表，他们也只是应付一下，其实开户单位根本不知道开户银行还应该对其库存2/5现金进行管理。二是条例不完善，存在管理漏洞。条例已颁布实施16年，已经不适应当前经济发展的需要。一方面条例只对机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位的现金库存进行管理，而目前作为山区县重要经济组成部分的乡镇企业、私营企业、个体经营者，条例对其没有强制性约束，出现管理漏洞。另一方面近几年信用卡等电子货币迅速发展，而条例对其没有提出具体管理措施，使电子货币的现金活动得不到有效地管理，出现管理真空。三是大额现金交易频繁，开户银行无力监控。我县收付大额现金频繁的多数是乡镇企业、私营企业、个体经营者，大多数集中在城关地区，并且金额普遍在5至10万元之间，元至九月共发生6588笔、金额39281万元，多数用在小生意、购房屋等方面。支付上百万元的企业很少，元至九月共发生32笔、金额4500万元，大多数用于房地产开发、高速路拆迁补偿、高速路建设前期投入等方面。所有大额现金使用单位均未建立现金日记簿，只是在人民银行要求金融机构报送时，金融机构足不出户编造上报了事。目前，乡镇企业、私营企业、个体经营者数量众多、地址变动频繁，就是以后将他们纳入现金管理范围，商业银行履行起来也力不从心。3/5二、原因分析一是信用环境欠佳导致大额现金收付频繁。目前经济合同诈骗、票据诈骗案、利用现金交易逃避开户银行监督的案例频繁发生，加大了票据支付工具推广难度，多数经营者认为现金交易真实、可靠，因此首选现金交易结算。二是金融服务水平较低，迫使人们大量用现。支付结算宣传不力，多数新成立的公司和广大个体经营企业及个人对支付结算办法、支付结算工具和方式缺乏系统性认识，造成现金大量流通；银行结算体系不健全，结算手段落后，甚至不讲信用、相互之间任意占用对方汇划资金，造成严重拖欠，所以出差、采购或异地消费，只能采用现金结算方式；节假日多数金融机构只办理储蓄业务，不办理结算业务，使得部分经营者只能通过储蓄所取现进行交易或提前取现等待交易。三是一些不法经营者选择现金交易来掩盖其违法违规事实。选择现金交易转移存款、逃避债务；选择现金交易逃避税务部门检查，进行逃、偷、漏税活动；选择现金交易进行洗钱等违法犯罪活动。三、改进建议一是扩大范围，强化力度。金融机构除对原条例规定“凡在银行和其他金融机构开立帐户的机关、团体、4/5部队、企业、事业单位”进行现金管理使用监督外，还应联合工商部门建立健全非开户单位和个人的档案资料，工商部门应协助金融机构建立完善领取营业执照的单位或个人规范现金使用的补充资料，一旦出现严重违规用现情况，可以实行工商强制停业，金融机构停止用现、不予办理结算和贷款甚至给予相应的经济处罚，人民银行对违规开户单位在征信管理系统予以暴光，并严禁其他金融机构为其提供相应的金融服务，同时建立健全人民银行对金融机构、金融机构对开户单位使用现金的责任追究制度。二是营造环境，大力推广。一方面加大信用环境建设专项治理力度，将其纳入地方党政领导的政绩考核，加大对经济合同诈骗、票据诈骗案、恶意逃废债行为的打击力度，营造良好的经济金融发展环境，同时金融机构应大力宣传推介现代支付结算工具，降低结算收费，真正使其成为人们从事社会经济活动的首选。三是优化服务，提高水平。人民银行要加大对金融机构支付结算制度执行情况的检查力度，减少或杜绝卡压结算