对稽核存在问题整改、违章违规处理工作的思考

1/6对稽核存在问题整改、违章违规处理工作的思考稽核工作能否真正发挥其职能作用，很大程度上取决于问题整改、违章违规人员处理阶段的工作做得是否到位。如果稽核检查后不整改、违章违规人员不处理或整改、处理不到位，则前阶段的所有工作将成为“无效”劳动。因此，只有抓好整改、处理工作，才能确保稽核效果，促进农村信用社各项经营管理工作的规范和完善，进一步提高经营管理水平。本文就目前农村信用社整改、处理工作中存在的问题进行剖析，并提出相应对策建议。一、存在问题及分析（一）领导思想重视不够。一是个别联社领导重检查轻整改和处理，未认真去抓好落实工作，未将该项工作摆在正常的工作议程，平时有督促就抓一下，没督促就摆在那，工作主动性不强；二是个别联社领导对与本联社有利益冲突的问题，则未按要求进行整改，而是打“擦边球”，想蒙混过关；三是部分联社领导抱着做“好好先生”的思想，在违章违规人员处理上，给予较多的“酌情考虑”，未充分考虑到处理不到位可能产生的后果。（二）整改处理工作没理顺。目前农村信用社稽核整改处理机制主要有三种形式一是专业职能部门根据稽核报告，督促存在问题的基层网点进行整改，并对违章违2/6规人员实施处罚，最后将整改、处理的材料汇总报稽核部门，稽核部门对材料进行复核后上报；二是稽核部门直接督促存在问题的网点进行整改，实施处罚并由本部门汇总材料上报；三是稽核、专业职能部门根据检查项目或领导的安排来确定由谁来督促整改，实施处罚工作，并由执行部门汇总材料各自上报。第一种机制使整改工作责任明确，专业职能部门也能根据上报材料及时对有关制度等进行修订，但专业职能部门对处罚工作还不够专业，不利于处罚工作的开展；第二种机制直接由稽核部门来落实整改和处理，由于整改未经过专业职能部门，不利于专业职能部门根据检查情况对制度等存在漏洞及时进行修订；第三种机制专业职能部门其工作是否到位不得而知，稽核部门对其整改、处理情况不了解，而且对该项工作开展情况无法进行监督。综上分析，三种整改处理机制均还不够规范、完善。我们在检查中，还发现个别联社还未确定整改处理机制，工作责任不清，部门之间相互推诿，工作开展不及时或不到位，更严重的是出现“无人来抓”的现象。（三）违章违规处理不到位。一是部分联社存在有处罚权的部门从个人、部门利益或根据领导授意，在上报违章违规人员的处理意见时，未认真依据有关规定提出初步处理意见或“套”较低的标准给予被处理人员象征性的“小额”罚款，造成违章违规处理不到位，未能对违章违3/6规人员起到较好的威慑作用，屡查屡犯现象突出。二是对于发现问题与专业职能部门管理、指导、辅导和基层社管理有关的，某些联社未对专业职能部门、基层社及有关责任人进行处罚，造成专业职能部门对自身本专业的业务存在问题没有认真去对待，基层社对管理方面存在的问题未引起重视。（四）整改的深度不够。部分联社整改只就事论事进行整改，均未深层次的问题进行整改，如制度的漏洞、业务指导出现问题、业务辅导不到位、管理不力，等等。（五）整改质量、处理是否到位未能得到保障。目前部分联社对于整改工作仅限于基层上报的整改书面材料，整改报告仅以这些材料为依据形成，未对整改情况进行全面复查或有重点地抽查。部分联社在违规违章人员处理后，未对处理情况进行公开，透明度不高，未能起到警示作用。二、主要对策建议（一）建立稽核整改、处理工作考核机制。将整改、处理机制是否完善、是否正常运转，检查出的问题整改和对违规违章处理是否到位，在该项工作中是否存在弄虚作假等情况，纳入年度稽核工作考核，一并作为稽核部门以及负责人、分管领导、联社领导班子考核的依据。（二）落实机构在出现问题、出现违章违规行为时4/6的责任。一是对基层社由于自身管理不力和专业职能部门业务指导、辅导不到位的，要追究相关责任；二是对存在问题未组织进行深层次整改的，也要进行处罚。（三）完善稽核整改工作机制。统一规范建立被稽核基层网点自行整改、专业职能部门组织并督促基层网点整改、稽核部门监督专业职能部门组织整改，并对组织的整改情况开展后续稽核，形成“三位一体”的稽核整改机制。其中，专业职能部门参与组织并督促基层网点整改，有利于提高整改工作效率，有利于有重点地做好专业辅导工作，有利于从专业的角度发现制度存在的漏洞。在整改时，要求有关整改情况必须有书面材料作为依据，并最终归集到稽核部门，与检查项目等有关材料合并归档保管。整改涉及一些基层网点不适合专业职能部门组织整改的应由稽核部门直接进行组织。（四）落实整改工作责任制。建立整改责任制，落实被稽核单位的领导、专业职能部门负责人、稽核部门负责人及具体相关责任人的整改工作责任制。对于责任制落实不到位的，要进行相应处罚并进行通报，对弄虚作假的要给予严肃处理。（五）建立违规违章处理工作责任制。一是提出初步处理意见责任，指在部门集体研究提出初步意见后，由部门负责人提出初步处理意见并对此承担责任，对于未提5/6出初步意见或不按规定提出初步意见的要追究该责任；二是初步意见审核责任，指分管领导对提出的初步意见进行审核并承担的责任，对于应发现而未发现提出的初步意见不符合有关规定情况的要追究该责任；三是形成处理意见责任，指处理研究会议参加人员参与讨论研究，并最终形成违规违章人员的正式处理意见，对于推翻已审核的处理意见而引用不适当规定或对处理标准无理由进行降低的要承担该责任。（六）建立领导督办机制。建立专业职能部门、稽核部门负责人、联社分管领导和主要领导督办机制。对于基层社一般问题整改可由专业职能部门督办；对于不适合由专业职能部门进行督办的综合性检查的整改，可由稽核部门直接督办；对专业职能部门的整改工作由分管领导负责督办；对于重大事项则由主要领导直接督办。（七）建立后续稽核机制。稽核部门要建立稽核监督回访检查制度，对整改、处理情况进行全面复查或抽查，确保整改、处理工作的责任制落实到位。（八）建立稽核整改、处理结果通报制。在后续稽核的基础上，对被稽核单位（部门）的