浅论改革浪潮中农信社内控机制的创新

1/6浅论改革浪潮中农信社内控机制的创新摘要近年来，我国金融体制改革如火如荼地进行着。农信社搏击于银行业改革浪潮之中内控机制创新已是势在必行。笔者认为，农信社内控机制的创新，须以更深更广的思维从培育其内控文化和整合其内控制度两大方面来着手，以努力实现“零风险内控”，保证农信社安全稳健运行。SUMMARYINRECENTYEARS,THEREFORMINBANKINGSYSTEMOFOURCOUNTRYISGOINGONLIKEARAGINGFIRERURALCREDITCOOPERATIVEFIGHTWITHONBANKINGREFORMINGTIDINGINNOVATIONOFINSIDECONTROLLINGMECHANISMTOBEALREADYIMPERATIVEITHINK,INNOVATIONOFINSIDECONTROLLINGMECHANISMMUSTSETABOUTACCORDINGTHECULTUREANDSYSTEMBYWIDERANDDARKERTHINKING,INORDERTOMAKEGREATEFFORTSTOREALIZE“ACCUSINGOFWHENFREEFROMRISK“,GUARANTEERURALCREDITCOOPERATIVERUNSSTEADILYANDSURELYSAFELY关键词农信社；内控机制；创新KEYWORDRURALCREDITCOOPERATIVEINSIDECONTROLOFTHEMECHANISMINNOVATION2/6作者简介湖南衡阳市雁峰区农村信用社监督保障部稽核员助理会计师本科学历学士学位详细地址湖南省衡阳市雁峰区信用社雁城路42号421001联系电话（0734）61060466504432（0734）8142905办公室参考文献商业银行内部控制评价试行办法（银监委令2016年第9号）历史川流不息，其生命力在于不断创新。近年来，我国金融体制改革如火如荼地进行着。农信社搏击于银行业改革浪潮之中内控机制创新已是势在必行。笔者认为，农信社内控机制的创新，须以更深更广的思维从培育其内控文化和整合其内控制度两大方面来着手，以努力实现“零风险内控”，保证农信社安全稳健运行。一、培育健康的农信社内控文化文化，即是一种理念、精神与价值观。内控文化对内部管理思维模式影响很深。（一）更新农信社内控理念培育健康的农信社内控文化，首先须更新内控理念3/61、坚持横向内控与纵向内控相结合，实现和谐内控。即一方面农信社各职能部门既要相互协调又相互监督，分权制衡，营造一种和谐良好的而不是孤立矛盾的内控工作氛围。同时，各职能部门的各项工作在事前、事中、事后和事终都要坚持全过程、全方位地动态监控，使得各项工作规范连续运作，以免出现风险隐患。2、倡导全员参与内控，实现公平内控。农信社的内控工作，传统的是以“三会”和专设或附设的稽核监察部门代表实施，这样容易造成内控偏向、不到位、不透明或不公正等现象，从而挫伤基层员工的工作积极性。笔者认为应提倡“全员参与”内控，凭广大群众明亮的眼睛来促进各项工作落到实处。3、坚持人控与物控相结合，实现实时内控。即一方面激发培育员工的工作热情、责任感和风险意识，同时，运用先进的现代信息技术，改变以往拖沓敷衍的工作态度，改进繁冗低效的内控程序，不断提升工作速度与办事效率。（二）创新农信社内控方式树立起了以上内控理念，针对农信社的内控现状，笔者认为其具体内控工作可参考如下一些做法1、管理层适度授权。管理层适度授予内控部门必要的工作主动权和决策权，并明确其责任、权限和报告路线，4/6这样更有利于强化内控部门的协调力和独立性，充分发挥其桥梁和纽带作用，使其在具体工作中能真正做到对管理层负责，对自己负责，对社会负责，而不是像作为其他职能部门的附属一样被动工作。一方面，各相关职能部门通过例会形式或日常工作总结形式口头或书面定期向内控部门报告工作，并提供相关资料。另一方面，内部监控部门须及时归纳总结各职能部门工作向管理层汇报具体情况，提出有效的限期整改措施，并对存在的问题进行全程跟踪监控。2、组织多种形式的活动。以会议、培训、宣传交流或各种文娱活动的形式来强化员工的内控意识，提高员工的风险识别和控制能力，增强员工的内控知识和技能，引导员工积极主动地参与内控工作，强化透明度建设，尤其应加强内控部门员工的业务技能培训力度，使他们既善于发现问题又善于解决问题。3、努力开发运用内控管理系统。在办公自动化的基础上，开发一套适合本社管理需求的内控管理软件，以充分运用现代信息技术实现网络资源快速共享，内控部门也可将随时监控到的问题及时通告各职能部门，充分发挥风险预警作用。二、整合精细的农信社内控制度不断更新的金融环境下，要健全农信社的内控制度，5/6就必须在全面、系统、细致地对各项工作内容进行分析研究的基础上，主要做好内控部门的设置、内控标准的制定以及内控评价的设计这三大方面的工作，改变那种粗放型的、宏观型的、模糊含蓄的内控模式。1、内控部门的设置。农信社内控部门的设置，一是细化组织机构权责利的划分，二是合理配备品质优秀、业务精湛的具有相应资质和能力的复合型人才。目前，人力资源仍是农信社发展的“瓶颈。农信社的内控工作，人才是关键。这可实行“走出去”和“引进来”两种方略来解决，即现有人才送出去学习培训，缺乏的人才聘进来指导带教。农信社内控部门应依据会计、财务、信贷、网点管理、安全保卫、廉政建设等一系列监管范畴来配备业务监控专员。2、内控标准的制定。农信社的内控标准，指内控部门对各岗位的操作规程和管理要求，主要是用以对组织资金、信贷资产、金融服务、安全保卫等工作的质量进行系统、透明、文件化地规范和促进。内控标准的制定，应集思广益，重视基层员工的建议和意见，采用比较分析法、结构分析法、因素分析法、趋势分析法等数理逻辑方法来设定相关指标，并做到精细化和个性化，建立起合理合规、严格高效的引导约束机制。3、内控评价的设计。内控评价是对内控效果的考核6/6与鉴定。评价考核的结果直接影响着员工的切身利益和工作积极性。笔者认为，传统的内控评价体系需要有所改进。一是评价标准应公平、公正、合理，除纯粹的日常工作业绩考核外,员工的道德修养、外部形象、金融服务质量也应作为重点考核。二是评价档次应进行素质细分，树立起不同等的优秀标杆，以激励员工不断奋发进取。“山外青山楼外楼”，先进之中自有更先进者。三是评价活动可分每月、半年、年度等期间来开展。四是评价方式应采用自我述职、民意调查测评、“三会”考核决策等一系列程序公开进行