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1/3浅谈金融机构剥离不良资产的道德风险和防范措施我国正处于经济转型期，国有商业银行的不良资产形成原因比较复杂，由于国有银行的所有权和经营权分离，所有者与经营人员的利益不一致，因此在资产剥离收购过程中有可能导致一些道德风险的出现。一、道德风险类型。1、银行内部员工的道德风险。由于国有商业银行所有者与经营者利益不一致，可能会出现内部员工向客户透露不良资产剥离相关情况，致使客户拒绝或拖延偿还贷款，恶意逃避银行债务；可能会出现内部员工为逃避责任对客户资料进行人为处理，故意遗失客户相关资料，从而增加今后催收难度或拖延处置，导致不能最大限度回收不良资产，增加损失和负担的一种潜在风险。2、债务人的道德风险。债务人可能利用银行改革之机借不良贷款可能剥离的政策，搞重组兼并、分立、资产拆分、破产等形式恶意逃债；债务人有可能与资产管理公司相关人员串谋，利用处置贷款的优惠政策，从而产生道德风险。3、中介的道德风险。律师事务所、评估事务所、会计师事务所、拍卖公司等中介机构在代理工作中，可能会出现因从业人员违反职业道德将这些重要信息告知债务人，2/3使得债务人掌握不应有的信息，造成不良资产的处置变现率大大降低，使国有资产流失的风险加大。4、资产管理公司的道德风险。资产管理公司在资产处置中由于资产处置真实价格难以准确衡量，个别人可能会低价处置手中的不良资产以换取个人利益，使决策层的控制流于形式，从而出现违规行为导致道德风险。二、道德风险防范措施。1、强化对员工的职业道德操守教育。通过加大对员工的教育和培训力度，提高员工的政治和业务素质，通过正反二方面事例的教育和警示，教育员工要树立正确的人生观、价值观，不断增强员工爱岗敬业意识,营造员工价值共同体，构建员工坚实的思想道德防线，这是防范道德风险的基础。2、强化内部管理机制，建立与完善内控制度。从制度上严厉惩治、打击道德风险犯罪，尤其是发生在金融领域的道德风险犯罪，同时要加强对道德风险的自律和他律，加强对权力的监督和制约，规范员工操作行为，这是防范道德风险的根本。3、强化责任追究，建立重大损失责任追究制度。对不良资产的剥离必须分析不良资产形成原因，在追究相关责任人的责任后方可剥离，对道德风险引发的国有资产流失，一经发现坚决严惩，追究经济和法律责任，从根源上3/3杜绝道德风险。4、强化内外部监管机制，建立有效的绩效激励约束机制。道德风险产生的原因是所有者与经营者利益、责任严重不一致，要减少道德风险就必须从制度上尽可能解决这个问题，建立科学
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