财务经营分析

1/14财务经营分析各信用社今年以来，我市农村信用社财务工作在上级主管部门的正确领导下，紧紧围绕省、市信合工作会议提出的指导思想和目标任务，按照联社各项工作部署，以提高经营效益为中心，以扭亏增盈为目标，加强财务管理，规范财务行为，严肃财经纪律，化解会计风险，促进农村信用社稳健发展。止月底，各项财务收入万元，较上年同期增收万元，各项财务支出万元，较上年同期增支万元，收支扎差后账面盈余万元，较上年同期减盈万元，其中盈余社个，盈余额万元，亏损社个，亏损额万元，现将元7月份财务经营情况分析如下一、财务指标执行及收支盈亏状况分析（一）财务指标执行情况。1、收息率。月末，辖内信用社各项贷款平均余额万元，收回各项贷款利息万元，收息率为，较上年同期增个百分点，欠年度计划的个百分点。收息率较高的社有、；较低的社有、。2、付息率。月末，辖内信用社各项存款平均余额万元，实付利息额为万元，付息率为，较上年同期减个百分点。付息率较高的社有城区、；较低的社有部、。2/143、费用率。月末，辖内信用社营业费用列支万元，手续费支出万元，其它营业支出科目中其它营业支出帐户列支万元，三项列支合计为万元，相关收入万元，费用收入比率为39，较上年同期增个百分点，与年度计划39持平。费用收入比率较高的社有营业部、；较低的社有、。4、实际利润。月末，辖内信用社帐面盈余万元，应收利息较年初净增万元，应付利息较年初下降万元，提取的呆帐准备金万元，消化财务损失万元，实际利润盈余万元，完成月度盈余计划万元的，欠年度盈余计划万元的万元。实际利润盈余较大的社有万元、构林万元、城郊万元、万元；亏损较大的社有营业部万元、城区万元、万元。5、固定资本比率。月末，辖内信用社固定资产余额万元，累计折旧万元，在建工程万元，所有者权益贷方余额万元，固定资产比率，较上年同期减个百分点。固定资本比率较高的社有、；较低的社有、。6、资产利润率。月末，辖内信用社各类资产总额万元，帐面盈余万元，资产利润率为，较上年同期减个百分点。实际利润为万元，实际资产利润率为，欠年度计划的个百分点。3/14（二）财务收支状况分析。1、各项收入分析。7月底辖内信用社各项收入万元，较去年同期增收万元，增幅达。同比增加较大的社有营业部万元、城郊万元、城区万元、东城8万元；同比减收较大的社有万元、万元、万元、万元。（1）贷款利息收入实现万元，较去年同期增收742万元，完成元月份分配计划万元的111，完成年度分配计划万元的。月份任务完成较好的社有、134、；较差的社有、。（2）其它收入。月底金融往来收入、手续费收入、其它收入三项达万元，较上年同期减少万元。2、各项支出分析。7月底辖内信用社各项支出达万元，较去年同期增支万元，增幅达。同比增支较多的社有营万元、万元、9万元、万元；同比减支的社有万元。（1）各项利息支出万元，较去年同期多支万元，增幅为。利息支出同比增加较大的社有61万元、城万元、万元、万元；同比少付息较多的社有营业部万元、万元、万元、万元。（2）手续费支出万元，同比增支万元，增幅为。较同期增支较大的社有万元、万元、林扒13万元、4/14万元。（3）营业费用支出万元，同比增加万元，增幅为。同比增加较大的社有万元、万元、万元、万元。（5）其它支出万元，同比增支万元，增幅为。3、盈亏情况分析。月底帐面盈亏扎差后盈余万元，较去年同期减盈万元，其中盈余社个，盈余额万元，亏损个社，亏损额万元。实际利润为盈余万元，较帐面少盈万元，较上年同期实际利润元增盈万元。二、财务收支方面的特点（一）贷款利息收入同比增加万元。主要原因一是全员盘活、收息意识增强。按照省、市联社安排，在辖内信用社开展“百日攻坚战”活动，全员上下心往一处想，劲往一处使，仅月份收回贷款利息万元，占元月份收回贷款利息万元的。二是辖内信用户小额贷款发放的增多，其效果已见成效，促进了利息的收回。三是各项贷款余额较上年同期增加万元，新增贷款规模带动了利息收入的增加。四是今年以来，辖内信用社对客户经理收息实行计件考核，有力地促进了贷款利息的及时结付。（二）利息支出同比多支万元，应付利息较上年下降万元。主要原因一是全辖上年定期储蓄存款占比份5/14额大，又集中在前几个月到期的多，造成利息支出增加，付息率偏高。二是去年月底各信用社将不规范股金万元）转入定期存款科目核算，有承诺高出基准利率现象，并列入成本核算，增加了利息支出。（三）代办手续费同比增加万元。主要原因一是盘活不良贷款的力度加大，奖励机制的大幅提高。二是代办储蓄存款的增加。（四）营业费用同比增加万元。增加额较多的项目有业务印刷费万元、电子运转费万元、钞币运送费万元、安全防卫费万元、邮电费万元、公杂费万元、水电费万元、会议费万元、低值易耗品万元。主要原因一是辖内核算会计的核算意识增强，提取项目提取到位，七项提取较上年增提万元。二是费用列支今年实行比例单线控制，多收可以多支。三是费用列支超前，一次性列支年度费用。如年度两级的网络费用一次性列支万元。四是由于今年工作的特殊性，在粮食直补、盘活不良贷款两大项工作中，各社都不同程度增加了费用支出。如购置打印机、复印机、打印纸等。三、存在的问题（一）收入的增长与支出的增长不相匹配。月底各项收入增幅，各项支出增幅，支出增幅大于收入增幅的个百分点。6/14（二）非生息资产占比过大，影响了资产的效益性。月底辖内信用社非生息资产万元，占整个资产的，其中库存现金月均万元（主要是人行撤库后，联社缴、取款非常不便），占非生息资产的，影响了资产生息能力，制约了信用社的经营。（三）各项存款结构不合理。月份各项存款月均万元，其中定期存款月均万元，定期存款占各类存款的，付息额多，成本率高，直接影响着信用社效益。（四）部分信用社应收利息挂帐较大，直接影响实际利润的增长。月底应收利息余额万元，较年初净增万元，增提较多的社有万元、万元、万元、万元、营业部10万元。四、下步打算1、调整收入结构，加大收息力度。后五个月各社一是做好贷款投向，以服务农业为主，加大投放力度，减少企业贷款占用。二是加大清收企业贷款利息和不良贷款的盘活。做到应收尽收，切实提高收息率。2、严管费用，遏制支出增幅过快的势头。元月份支出增幅大于收入增幅个百分点，因此，从月份起费用率由38下调到36。对手续费支出超出同期30的信用社一律暂停列支。从月份起继续实行手续费先批后列，费用率、费用额双线限控考核。7/143、继续抓好会计基础工作管理，深化内部规范化管理，不断提高核算水平，完善落实各项内控制度，促进内部规范化管理深入持续开展，并确保安全经营。4、加强核算，依规计提应收和应付利息。从前个月看，个别信用社为了完成任务，有人为多提应收利息和少提应付利息现象。为了严肃财经纪律，求真务实经营，从月份起，各社必须依规计提应收、应付利息，凡发现经营不实，弄虚作假的信用社，联社将按照省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法有关规定，对信用社主任、核算会计进行处理。5、加大闲置固定资产、抵债资产的处置力度，积极消化应收款挂帐。6、转变作风，真抓实干，迎难而上。完成年度财务计划是确保全县农村信用社改革的关键，各社必须严格按照“严格规范管理，求真务实经营，夯实增效基础，加快有效发展”的指导思想，坚定实现目标信心，扎实工作，确保年度目标实现各信用社今年以来，我市农村信用社财务工作在上级主管部门的正确领导下，紧紧围绕省、市信合工作会议提出的指导思想和目标任务，按照联社各项工作部署，以提高经营效益为中心，以扭亏增盈为目标，加强财务管理，规范财务行为，严肃财经纪律，化解会计风险，促进农村信用社8/14稳健发展。止月底，各项财务收入万元，较上年同期增收万元，各项财务支出万元，较上年同期增支万元，收支扎差后账面盈余万元，较上年同期减盈万元，其中盈余社个，盈余额万元，亏损社个，亏损额万元，现将元7月份财务经营情况分析如下一、财务指标执行及收支盈亏状况分析（一）财务指标执行情况。1、收息率。月末，辖内信用社各项贷款平均余额万元，收回各项贷款利息万元，收息率为，较上年同期增个百分点，欠年度计划的个百分点。收息率较高的社有、；较低的社有、。2、付息率。月末，辖内信用社各项存款平均余额万元，实付利息额为万元，付息率为，较上年同期减个百分点。付息率较高的社有城区、；较低的社有部、。3、费用率。月末，辖内信用社营业费用列支万元，手续费支出万元，其它营业支出科目中其它营业支出帐户列支万元，三项列支合计为万元，相关收入万元，费用收入比率为39，较上年同期增个百分点，与年度计划39持平。费用收入比率较高的社有营业部、；较低的社有、。4、实际利润。月末，辖内信用社帐面盈余万元，9/14应收利息较年初净增万元，应付利息较年初下降万元，提取的呆帐准备金万元，消化财务损失万元，实际利润盈余万元，完成月度盈余计划万元的，欠年度盈余计划万元的万元。实际利润盈余较大的社有万元、构林万元、城郊万元、万元；亏损较大的社有营业部万元、城区万元、万元。5、固定资本比率。月末，辖内信用社固定资产余额万元，累计折旧万元，在建工程万元，所有者权益贷方余额万元，固定资产比率，较上年同期减个百分点。固定资本比率较高的社有、；较低的社有、。6、资产利润率。月末，辖内信用社各类资产总额万元，帐面盈余万元，资产利润率为，较上年同期减个百分点。实际利润为万元，实际资产利润率为，欠年度计划的个百分点。（二）财务收支状况分析。1、各项收入分析。7月底辖内信用社各项收入万元，较去年同期增收万元，增幅达。同比增加较大的社有营业部万元、城郊万元、城区万元、东城8万元；同比减收较大的社有万元、万元、万元、万元。（1）贷款利息收入实现万元，较去年同期增收74210/14万元，完成元月份分配计划万元的111，完成年度分配计划万元的。月份任务完成较好的社有、134、；较差的社有、。（2）其它收入。月底金融往来收入、手续费收入、其它收入三项达万元，较上年同期减少万元。2、各项支出分析。7月底辖内信用社各项支出达万元，较去年同期增支万元，增幅达。同比增支较多的社有营万元、万元、9万元、万元；同比减支的社有万元。（1）各项利息支出万元，较去年同期多支万元，增幅为。利息支出同比增加较大的社有61万元、城万元、万元、万元；同比少付息较多的社有营业部万元、万元、万元、万元。（2）手续费支出万元，同比增支万元，增幅为。较同期增支较大的社有万元、万元、林扒13万元、万元。（3）营业费用支出万元，同比增加万元，增幅为。同比增加较大的社有万元、万元、万元、万元。（5）其它支出万元，同比增支万元，增幅为。3、盈亏情况分析。月底帐面盈亏扎差后盈余万元，较去年同期减盈万元，其中盈余社个，盈余额万元，亏损个社，亏损额11/14万元。实际利润为盈余万元，较帐面少盈万元，较上年同期实际利润元增盈万元。二、财务收支方面的特点（一）贷款利息收入同比增加万元。主要原因一是全员盘活、收息意识增强。按照省、市联社安排，在辖内信用社开展“百日攻坚战”活动，全员上下心往一处想，劲往一处使，仅月份收回贷款利息万元，占元月份收回贷款利息万元的。二是辖内信用户小额贷款发放的增多，其效果已见成效，促进了利息的收回。三是各项贷款余额较上年同期增加万元，新增贷款规模带动了利息收入的增加。四是今年以来，辖内信用社对客户经理收息实行计件考核，有力地促进了贷款利息的及时结付。（二）利息支出同比多支万元，应付利息较上年下降万元。主要原因一是全辖上年定期储蓄存款占比份额大，又集中在前几个月到期的多，造成利息支出增加，付息率偏高。二是去年月底各信用社将不规范股金万元）转入定期存款科目核算，有承诺高出基准利率现象，并列入成本核算，增加了利息支出。（三）代办手续费同比增加万元。主要原因一是盘活不良贷款的力度加大，奖励机制的大幅提高。二是代办储蓄存款的增加。（四）营业费用同比增加万元。增加额较多的项目12/14有业务印刷费万元、电子运转费万元、钞币运送费万元、安全防卫费万元、邮电费万元、公杂费万元、水电费万元、会议费万元、低值易耗品万元。主要原因一是辖内核算会计的核算意识增强，提取项目提取到位，七项提取较上年增提万元。二是费用列支今年实行比例单线控制，多收可以多支。三是费用列支超前，一次性列支年度费用。如年度两级的网络费用一次性列支万元。四是由于今年工作的特殊性，在粮食直补、盘活不良贷款两大项工作中，各社都不同程度增加了费用支出。如购置打印机、复印机、打印纸等。三、存在的问题（一）收入的增长与支出的增长不相匹配。月底各项收入增幅，各项支出增幅，支出增幅大于收入增幅的个百分点。（二）非生息资产占比过大，影响了资产的效益性。月底辖内信用社非生息资产万元，占整个资产的，其中库存现金月均万元（主要是人行撤库后，联社缴、取款非常不便），占非生息资产的，影响了资产生息能力，制约了信用社的经营。（三）各项存款结构不合理。月份各项存款月均万元，其中定期存款月均万元，定期存款占各类存款的，付息额多，成本率高，直接影响着信用社效益。13/14（四）部分信用社应收利息挂帐较大，直接影响实际利润的增长。月底应收利息余额万元，较年初净增万元