从精算视角谈保险公司的风险管理

1/8从精算视角谈保险公司的风险管理从精算视角谈保险公司的风险管理当前我国金融市场竞争日渐激烈，在这一形势下保险公司做好风险管理是提升自身实力的重要途径，而精算视角则可以为风险管理指明方向。现今诸多保险公司在风险管理中还存在诸多问题，阻碍了保险公司的良性发展，以精算视角为切入点实施科学的风险管理策略是推动保险公司前进的必要手段。一、精算理论与风险管理基本概述精算理论基本概述精算学理论创建时间较早，在保险业保险精算运用范围较为广泛，其广泛性主要在七个方面，第一体现在保险产品上，其可分为财产保险产品与人寿保险产品；第二体现在保险费率计算上，就寿险产品而言，以以往寿命统计情况、当前银行利率以及未来利率的发展走势等因素确定保单价格，就非寿险产品而言，其可以根据风险事故出险的频率、损失额度来确定保险产品价格；第三体现在准备金评估上，一般情况下准备金主要包括赔款准备金及保费准备金；第四体现在保险金额和保险费率的修订上，随着社会环境的不断变化及经济的飞速发展，保险金额及保险费率也随之发生着改变，充分展现了保险的精算性；第2/8五体现在保险公司年底财务报告、精算报告以及偿付能力报告等多种形式报告的审核与签署上，保险公司对财务结果的真实性与可靠性具有一定的责任；第六体现在重大投资决策制定的共同参与；第七体现在保险公司战略规划以及发展计划的参与制定。风险管理的基本内涵与程序所谓的风险管理指的是经济单位通过对风险因素的衡量与识别，采取相应的技术及经济手段进行高效管理，风险管理主体不具有唯一性，既可以是个人、企业、家庭、事业单位、政府部门、社会团体等，还可以是国际联合组织及跨国集团组织1。风险管理的最终目的是利用最小的成本获取最大的安全保障，本文由论文联盟HTTP/收集整理有效规避风险。风险管理程序可分为四步骤，依次是风险识别、风险衡量、风险管理与风险管理手段的评价和监控。二、当前国内外保险公司风险管理现状分析我国保险公司按照其性质可以划分为两类，一种是财产保险公司，另一种则是人寿保险公司，这两种类型的保险公司在风险管理上存在一定的差异性，同时也面临着不同的风险管理问题，为使相关研究者对保险公司风险管理有一个清晰了解，笔者针对两大类型保险公司的风险管理现状进行了论述分析3/8我国财产保险公司风险管理现状1、就我国财产保险公司而言，其与人寿保险公司相比规模发展较快，同时保费增长速度也很快，在这一情况下也会加剧保险公司的表外风险1。该风险存在的主要原因是因为诸多基层财产保险公司重规模轻效益，重业务轻管理等片面看法造成的，目前我国诸多财产保险公司普遍缺乏风险意识与正确的效益观念。2、现今有相当大一部分财产保险公司在经营过程中并未建立健全的核保核赔制度，未严格按照保险法相关规定进行执行操作，违规支付手续费及擅自承保定损理赔的状况时常发生，严重违反了承保相关规定。从保险理赔从业人员角度上来说，财产保险公司从业人员的业务素质及职业素质有待提升。3、近年来，我国财产保险公司的资产总量在迅猛增长，然而其增长方式较为陈旧，结构不合理，并且含有大量泡沫，这些问题引发的资产风险也与日俱增。财产保险公司中的资金结构风险主要是由于经营结构设置及资产结构配置不合理导致的，其还需要进一步完善，不然会使财产保险公司失去很会机会。另外我国财产保险公司在信用方面也面临一定的风险1。我国人寿保险公司风险管理现状1、人寿保险公司在经营过程中主要以银行为主要融4/8资渠道，融资渠道较为狭窄，不具有优越性与竞争力。还有些人寿保险公司在业务项目开展或者保险办理期间违规使用资金，从而引发一定的资金及投资风险，出现偿付能力不足等问题。2、人寿保险公司内部员工较多，由于每个人的受教育水平及成长环境不同，造成了工作人员素质参差不齐，从保险公司的决策管理层、公司内部各部门职员及业务营销员，各层次之间的人员素质具有较大的差异性。人员素质在风险管理中的意义重大，公司内部人员素质高低不同不仅对公司的经营状况有一定影响，同时也会影响保险公司风险水平高低。3、当前人寿保险公司定价风险相对比较突出，引发定价风险的主要原因是很多人寿保险公司在定价时不结合自身经营实际情况，保险费率与管理高度统一，费率厘订太过标准化，并且保险费率审批时所涉及到的手续较多，甚至有些人寿保险就公司为了获取资源，恶性削价，严重制约了金融市场的稳定发展，不利于人寿保险公司在金融市场中的可持续发展1。国外保险公司风险管理发展分析西方国家保险公司在风险管理之初也存在一些不完善之处，其在风险管理中大致经历了三个阶段，分别是旧风险管理历程、现代风险管理历程以及系统风险管理历程。5/8西方国家在旧风险管理过程中，其侧重点在于财务风险与信用风险两方面内容的风险管理，管理和测度与我国相比可以说已经趋于成熟，但也存在一定的缺陷，例如风险管理研究仅局限于某些单一层面上，并且风险管理大多是事后管理，而并非过程性管理。在现代风险管理阶段，为了进一步落实风险管理工作，在1996年建立了世界风险管理协会，该协会为风险管理人员以及与保险风险打交道的相关工作人员搭建了良好的互动交流平台，这一做法推动了保险公司风险管理相关工作的进一步开展。当然任何事物都是在不断发展变化的，风险管理也是如此，西方国家在风险管理发展中逐渐由现代风险管理阶段转入全面风险管理阶段，该风险管理体系主要分为三个层次，依次是风险管理目标、风险管理要素以及企业组织层级，通过不同方式实现了对保险公司风险的全方位管理。我国保险公司在风险管理中切不可固步自封，应结合国外风险管理现状，吸取西方优秀的风险管理经验，制定切实可行的风险管理策略，从而达到风险管理的最终目的。三、从精算视角谈保险公司的风险管理策略保险公司不仅是风险管理承担者，也是风险管理工作的实施者，风险管理对于保险公司而言有着特殊的地位与意义，因此在风险管理过程中应以一种综合性、系统性的管理思想全面考虑如何达到良好的风险管理效果。风险6/8管理所涵盖的内容较多，从精算视角出发可以将风险管理全部内容细分化，强化保险公司风险管理，确保保险公司的稳步经营发展。本文笔者从精算视角对保险公司的风险管理策略展开了深入研究细化风险管理责任，实现责、权与利三者的完美接轨在风险管理中经营决策层、部门职员及营销员三种不同角色所承担的工作职责是不同的，那么无论是财产保险公司还是人寿保险公司，要保证风险管理工作的合理化开展，就要按照工作人员的工作性质及职权范围进行风险管理责任细化，通过目标任务的方式将风险管理层层分解，并贯彻落实到实际行动中，从而形成一个完善的责任体系2，使保险公司内部各司其职，风险管理的范围更加全面，呈现人人有指标，层层有目标的高效工作机制，实现保险公司在风险管理过程中责、权与利三者的完美接轨。应用先进的风险管理工具在风险管理过程中紧靠人工要做好风险管理存在很大难度，在各种事物不断创新的今天，保险公司也应该与时俱进，在风险管理时合理应用一些先进的风险管理工具，例如在风险管理中可以应用VAR方法，是风险管理中较为常用的一种市场风险度量技术。将VAR应用于风险管理中，那么通过VAR法可以获取特定持有期内资产组合会承担的7/8最大损失，可以对保险公司资产组合的市场风险状况做出客观描述，有效评估与管理保险公司中的个别资产或者是资产组合所面临的市场风险2。建立健全的全面风险管理机制要实现风险管理工作的有序化开展，就要建立健全的全面风险管理机制，该机制应由保险公司内部最高管理层进行直接领导，机制内部成员不仅要具备专业的保险经营风险评估、识别及管理控制知识，同时还要具备丰富的风险管控经验，对保险公司整体管理流程以及业务营销知识要熟悉掌握3。机制相关工作人员应根据保险公司风险管理相关规章制度以及风险管理目标对公司经营风险实际情况进行定期考察，及时汇总风险评估报告，让相关领导人及时了解风险管理状况及公司经营所存在的风险因素，以便领导等工作人员制定下一步风险管理计划。培养高素质精算专业人才，对公司风险因素做出精确评估风险对保险公司的威胁性是不可估量的，轻者会对保险公司造成经济损失，严重的话会影响公司正常经营发展，因此保险公司风险管理工作不容忽视。在精算视角下保险公司要实现良好的风险管理效果，应着重培养一批高素质精算专业人才，而后由精算人员利用多种技术及综合知识对风险数据信息进行全面透彻分析4，