银行稽核工作

精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创1/6银行稽核工作银行稽核工作第一条为加强国家开发银行稽核审计工作，根据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定、中国人民银行稽核工作暂行规定和国家开发银行组建和运行方案、国家开发银行章程，制定本规定。第二条国家开发银行稽核审计工作是行内业务管理系统的重要组成部分，是自我调节和监督的一种形式，同时，又是国家审计体系的重要组成部分。业务上接受中国人民银行、国家审计署的指导和监督。第三条国家开发银行稽核审计工作在行长领导下，根据国家的方针、政策、财经法规和内部规章制度，对本行及直属、监管单位的信贷资产的安全、流动和效益，财务会计、信贷业务、管理效能，执行有关工作制度、程序和原则，直属及监管单位法人离任等进行稽核审计监督，以维护财经法纪，改善经营管理，促进宏观调控，提高经济效益。第四条国家开发银行设立稽核审计局，负责全行的稽核审计工作，对行长负责并报告工作。精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创2/6第二章稽核审计任务第五条国家开发银行稽核审计工作的主要任务是对行内各厅、局及直属、监管单位贯彻执行国家的有关方针、政策、财政、金融等法规制度的情况进行审计监督。对行内各厅、局及直属、监管单位的内部控制制度的健全性、有效性及执行情况进行监督评价。对本行信贷资金的计划编制与执行、调拨与供应、管理与使用等情况进行稽核审计。对本行信贷资产的安全、流动、效益等情况进行稽核审计。对本行及直属、监管单位的财务收支及有关的经济活动进行稽核审计。对本行及直属、监管单位编制的会计报表、财务决算精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创3/6的真实、准确、合规、合法性进行稽核审计。对经济合同的签订及执行情况进行稽核审计。对行内直属、监管单位法定代表人和有关人员离职离任的经济责任进行稽核审计。对本行及直属单位的电算系统进行审计监督。对借款单位贷款资金的使用、管理、归还、效益情况实施再监督，并有权进行审计调查。对国家开发银行委托代理业务实施再监督，并有权进行审计调查。配合国家审计机关对我行进行的审计工作和办理国家审计机关委托的审计事项。办理行领导交办的有关工作。第三章稽核审计职权精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创4/6第六条国家开发银行稽核审计工作的主要职权是检查被稽核审计单位的各种凭证、帐表、决算、资金和财产，查阅有关的文件和资料。参加有关的会议和活动。查询被稽核审计单位有关的经济业务问题，对有关人员提出质询，索取有关证明材料。对稽核审计过程中发现的严重违纪事项做出临时的制止决定，并向领导报告，提出纠正、处理意见。通过稽核审计，客观地、公正地向行领导和有关部门反映稽核审计信息，提出合理化建议。对认真遵守和维护国家财经法纪的单位和个人，建议行领导或有关部门给予精神或物质奖励。对有严重违反财经法规行为的单位和责任人员提出处罚初步意见，并建议行领导或有关部门给予必要的处分构成犯罪的，移交司法部门处理。精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创5/6对阻挠、破坏稽核审计工作以及拒绝提供有关资料的，经行领导批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。第七条根据内部稽核审计工作的需要，行内有关厅、局和直属、监管单位应及时向稽核审计局抄送和提供有关的文件、资料和规章制度等。第四章稽核审计程序第八条国家开发银行稽核审计工作的主要程序是制定稽核审计工作计划。根据本行工作的具体情况，稽核审计局于每年年底前拟定下一年度全行的稽核审计工作计划，报经行长批准后实施。确定稽核审计对象和审计工作方案。根据批准的年度稽核审计计划确定稽审单位，指定稽核审计负责人，组成稽核审计组，拟定工作方案。送达稽核审计通知书。在实施稽核审计三日前，稽核精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创6/6审计局向被稽核审计单位送达稽核审计通知书，被稽核审计单位应按照要求做好有关的准备工作，提供必要的工作条件。实施稽核审计。通过审查、复核、检查、验证、调查等方式进行稽核审计，并取得材料，有关部门应积极配合。提交稽核审计报告。稽核审计终结，稽核审计组提出稽核审计情况的初步意见，并经征求被稽核审计单位的