基础会计学综合模拟实训参考答案-三栏式明细账21-63

月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转借42000001130111月发生额1612500015100000借52250001130月结1612500015100000借52250001130111月份累计1612500015100000借5225000129收10收到商业承兑票款银行存款1500000借37250001217转8销售产品收到商业承兑汇票主营业务收入、应交税费2223000借59480001222收19收到商业承兑汇票银行存款1872000借407600031月结22230003372000借4076000本年累计1834800018472000借407600031结转下年借4076000应收票据总第1页分第1页贰级科目编号及名称青胜蓝商场我级科目编号及名称我2010年凭证摘要对方科目日页借方金额贷方金额借或贷余额财会主管复核记账月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转借40500001130111月发生额2295000021700000借53000001130月结2295000021700000借53000001130111月份累计2295000021700000借5300000129收10收到商业承兑票款银行存款1400000借390000016转7销售产品、收到商业承兑汇票主营业务收入、应交税费3276000借717600022收19收到商业承兑汇票款银行存款1980000借519600026转11销售产品、收到商业承兑汇票主营业务收入、应交税费1193400借638940031月结44694003380000借6389400本年累计2741940025080000借638940031结转下年借6389400借或贷余额日页借方金额贷方金额2010年凭证摘要对方科目应收票据总第2页分第2页贰级科目编号及名称华茂食品店我级科目编号及名称我财会主管复核记账月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转借43400001130111月发生额3721500036090000借54650001130月结3721500036090000借54650001130111月累计3721500036090000借5465000126收5收到欠货款银行存款1580000借388500011收13收到欠货款银行存款738000借314700015转6销售产品主营业务收入、应交税费2223000借537000031月结22230002318000借5370000本年累计3943800038408000借537000031结转下年借5370000借或贷余额日页应收账款总第3页分第1页贰级科目编号及名称欣欣食品店我级科目编号及名称我2010年借方金额贷方金额凭证摘要对方科目复核财会主管记账月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转借29550001130111月发生额2740000025950000借44050001130月结2740000025950000借44050001130111月累计2740000025950000借4405000124收3收到欠货款银行存款1404000借30010007收8收到欠货款银行存款1130000借187100010转3销售产品主营业务收入、应交税费2223000借409400027转13销售产品主营业务收入、应交税费421200借451520031月结26442002534000借4515200本年累计3004420028484000借451520031结转下年借4515200借或贷日页借方金额应收账款总第4页分第2页贰级科目编号及名称蓝天食品店我级科目编号及名称我2010年凭证余额贷方金额摘要对方科目记账财会主管复核月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转借2000001130111月发生额11500001210000借1400001130月结11500001210000借1400001130111月累计11500001210000借140000123付8预借差旅费库存现金180000借32000031月结180000借320000本年累计13300001210000借32000031结转下年借320000借或贷余额日页借方金额贷方金额2010年凭证摘要对方科目级科目编号及名称我其他应收款总第5页分第1页贰级科目编号及名称吴树林我记账财会主管复核月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转借1000001130111月发生额650000640000借1100001130月结650000640000借11000030111月累计650000640000借1100001212转4报销差旅费管理费用110000平1231月结110000平31本年累计650000750000平余额贷方金额摘要对方科目日页借方金额其他应收款总第6页分第2页贰级科目编号及名称张盛光我级科目编号及名称我2010年凭证借或贷复核记账财会主管月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转借675000001130111月发生额335000002000000借990000001130月结335000002000000借990000001130111月累计335000002000000借990000001216付30购买打蛋机银行存款1540000借10054000031月结1540000借100540000本年累计350400002000000借10054000031结转下年借100540000固定资产总第7页分第1页级科目编号及名称我级科目编号及名称我借或贷余额2010年凭证摘要对方科目日页借方金额记账财会主管复核贷方金额月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷69500001130111月发生额22300004550000贷92700001130月结22300004550000贷92700001130111月累计22300004550000贷92700001231转16计提本月折旧制造费用、管理费用711000贷998100031月结711000贷9981000本年累计22300005261000贷998100031结转下年贷9981000对方科目日页借方金额总第8页分第1页级科目编号及名称我累计折旧级科目编号及名称我2010年凭证借或贷余额摘要记账财会主管复核贷方金额月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷14800001130111月发生额2868000029500000贷23000001130月结2868000029500000贷23000001130111月累计2868000029500000贷2300000124付9归还货款银行存款1356000贷94400014转5购料原材料、应交税费1389900袋233390024转10购料原材料、应交税费949200袋328310031月结13560002339100贷3283100本年累计3003600031839100贷328310031结转下年贷3283100应付账款总第9页分第1页贰级科目编号及名称光华面粉厂我级科目编号及名称我借或贷余额2010年凭证摘要对方科目日页借方金额记账财会主管复核贷方金额月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷25200001130111月发生额3162000031200000贷21000001130月结3162000031200000贷21000001130111月累计3162000031200000贷2100000125付10归还欠款银行存款560000贷15400007转2购料原材料、应交税费842400袋238240013付23归还欠款银行存款1053000袋132940031月结1613000842400贷1329400本年累计3323300032042400贷132940031结转下年贷1329400摘要对方科目日页借方金额总第10页分第2页应付账款贰级科目编号及名称光华糖酒公司我级科目编号及名称我2010年凭证借或贷余额贷方金额记账财会主管复核月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷24000001130111月发生额1625000015950000贷21000001130月结1625000015950000贷21000001130111月累计1625000015950000贷21000001214付24支付到期的商业承兑汇票银行存款936000袋116400022转9购料原材料、应交税费1404000袋256800027付40支付到期的商业承兑汇票银行存款560000袋20080001231月结14960001404000贷2008000本年累计1774600017354000贷2008000应付票据总第11页分第1页贰级科目编号及名称商业承兑汇票我叁级科目编号及名称佳臣纸业公司我借或贷余额2010年凭证摘要对方科目日页借方金额复核记账财会主管贷方金额31结转下年贷2008000月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷12000001130111月发生额80500008750000贷19000001130月结80500008750000贷19000001130111月累计80500008750000贷1900000122转1购料原材料、应交税费904000袋2804000借或贷余额摘要对方科目日页借方金额贷方金额应付票据总第12页分第2页贰级科目编号及名称商业承兑汇票我叁级科目编号及名称河东鸡场我2010年凭证财会主管复核记账财会主管18付32支付到期的商业承兑汇票银行存款1356000袋144800024付38支付到期的商业承兑汇票银行存款452000袋9960001226转12购料原材料、应交税费576300贷157230031月结18080001480300贷1572300本年累计985800010230300贷157230031结转下年贷1572300月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷1260001130111月发生额14210001435000贷140000借或贷余额日页借方金额2010年凭证摘要对方科目应交税费总第13页分第1页贰级科目编号及名称应交城建税我级科目编号及名称我财会主管复核记账贷方金额1130月结14210001435000贷1400001130111月累计14210001435000贷140000126付12缴纳税费银行存款140000平31转20本月应交城建税营业税金及附加245700贷24570031月结140000245700贷245700本年累计16275001615530贷24570031结转下年贷245700月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷18000001130111月发生额2030000020500000贷2000000凭证摘要对方科目2010年财会主管复核记账借或贷应交税费贷方金额日页借方金额总第14页分第2页贰级科目编号及名称未交增值税我级科目编号及名称我余额1130月结1095000010350000贷20000001130111月累计1095000010350000贷2000000126付12缴纳税费银行存款2000000平31转20转出未交增值税应交税费3510000贷351000031月结20000003510000贷3510000本年累计1160000012929000贷351000031结转下年贷3510000月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷540001130111月发生额609000615000贷600002010年借或贷余额应交税费总第15页分第3页贰级科目编号及名称教育费附加我级科目编号及名称我日页摘要对方科目借方金额凭证财会主管复核记账贷方金额1130月结609000615000贷600001130111月累计609000615000贷60000126付12缴纳税费银行存款60000平31转20本月应交教育费附加营业税金及附加105300贷10530031月结60000105300贷105300本年累计669000720300贷10530031结转下年贷105300月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷24800001130111月发生额87800008650000贷2350000日页借方金额贷方金额借或贷应交税费总第16页分第4页贰级科目编号及名称应交所得锐我级科目编号及名称我2010年凭证摘要对方科目余额财会主管复核记账1130月结87800008650000平23500001130111月累计87800008650000平23500001231转21计算并结转应交所得税所得税费用15000001500000贷385000031月结15000001500000贷3850000本年累计878000010150000贷385000031结转下年贷3850000月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷28250001130111月发生额6950500073530000贷6850000余额日页借方金额贷方金额借或贷应付职工薪酬总第17页分第1页贰级科目编号及名称工资我级科目编号及名称我2010年凭证摘要对方科目财会主管复核记账111月结6950500073530000贷6850000111111月累计6950500073530000贷68500001215付27发放工资库存现金6850000平31转15分配本月工资生产成本9286000贷928600031月结68500009286000贷9286000本年累计7635500082816000贷928600031结转下年贷9286000月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷51000001130111月发生额5100000平借或贷余额贷方金额摘要对方科目日页借方金额应付股利总第18页分第1页贰级科目编号及名称应交财政我级科目编号及名称我2010年凭证财会主管复核记账111月结5100000平111111月累计5100000平1231转24应付投资者利润利润分配11200000贷1120000031月结11200000贷11200000本年累计510000011200000贷1120000031结转下年贷11200000月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷34000001130111月发生额3400000平余额借方金额贷方金额借或贷应付股利总第19页分第2页贰级科目编号及名称欢欢食品我级科目编号及名称我2010年凭证摘要对方科目日页财会主管复核记账1130月结3400000平1130111月累计3400000平1231转24应付投资者利润利润分配8400000贷840000031月结8400000贷8400000本年累计34000008400000贷840000031结转下年贷8400000月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷1700000借或贷余额贷方金额摘要对方科目日页借方金额应付股利总第20页分第3页贰级科目编号及名称美美食品我级科目编号及名称我2010年凭证财会主管复核记账1130111月发生额1700000平1130月结1700000平1130111月累计1700000平1231转24应付投资者利润利润分配5600000贷560000031月结5600000贷5600000本年累计17000005600000贷560000031结转下年贷5600000月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分借或贷借方金额贷方金额余额日页实收资本总第21页分第1页贰级科目编号及名称国家资本我级科目编号及名称我2010年凭证摘要对方科目财会主管复核记账11上年结转贷300000001130111月发生额10000000贷300000001130月结10000000袋400000001130111月累计10000000货400000001231月结贷40000000本年累计贷4000000031结转下年贷40000000借或贷余额贷方金额摘要对方科目日页借方金额实收资本总第22页分第2页贰级科目编号及名称欢欢食品我级科目编号及名称我2010年凭证财会主管复核记账月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷200000001130111月发生额10000000袋300000001130月结10000000贷300000001130111月累计10000000贷300000001231月结贷30000000本年累计贷3000000031结转下年贷30000000借或贷摘要对方科目日页实收资本总第23页分第3页贰级科目编号及名称美美食品我级科目编号及名称我财会主管复核记账月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷100000001130111月发生额10000000贷200000001130月结10000000袋200000001130111月累计10000000贷200000001231月结贷20000000本年累计贷2000000031结转下年贷20000000余额借方金额贷方金额借或贷2010年凭证摘要对方科目日页盈余公积总第24页分第1页级科目编号及名称我财会主管复核记账月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷37000001130111月发生额2635000贷63350001130月结2635000贷63350001130111月累计2635000贷63350001231转23提取盈余公积利润分配410000贷674500031月结410000贷6745000本年累计3045000贷674500031结转下年贷6745000借或贷余额摘要对方科目日页借方金额级科目编号及名称我2010年凭证贷方金额本年利润总第25页分第1页财会主管复核记账月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分111月发生额299000000325350000贷263500001130月结299000000325350000贷263500001130111月累计299000000325350000贷26350000263500001231转22本月销售收入转入本年利润主营业务收入46000000贷7235000031转22结转本月成本、费用、积金主营业务成本41900000贷3045000031转25结转本年利润利润分配30450000平31月结7235000046000000平本年累计371350000371350000平借或贷余额贷方金额本年利润级科目编号及名称我级科目编号及名称我2010年凭证摘要对方科目日页借方金额财会主管复核记账月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11111月发生额2635000借263500026350001130月结2635000借26350001130111月累计2635000借26350001231转23提取盈余公积盈余公积545000借3045000转25结转提取的盈余公积利润分配3045000平31月结5450003045000平本年累计30450003045000平10日页借方金额2010年凭证摘要对方科目贷方金额利润分配总第26页分第1页贰级科目编号及名称提取盈余公积我级科目编号及名称我财会主管复核记账借或贷月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分1231转24应付投资者利润应付股利25200000借25200000转25结转应付的股利利润分配25200000平月结2520000025200000平本年累计2520000025200000平借或贷余额摘要对方科目日页借方金额贷方金额利润分配总第27页分第2页贰级科目编号及名称应付股利我级科目编号及名称我2010年凭证财会主管复核记账月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分11上年结转贷22800001130月结贷2280000111月累计贷22800001231转25结转全年利润本年利润30450000贷3273000031转25结转全年利润分配利润分配28245000贷448500031月结2824500030450000贷4485000本年累计2824500030450000贷448500031结转下年贷4485000借或贷余额日页借方金额2010年凭证摘要对方科目贷方金额利润分配总第28页分第3页贰级科目编号及名称未分配利润我级科目编号及名称我财会主管复核记账月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分1130111月发生额181000000181000000平1130月结181000000181000000平111月累计181000000181000000平121收1销售产品银行存款2700000贷2700000122收2销售产品银行存款900000贷3600000124收4销售产品银行存款1800000贷5400000126收6销售产品库存现金180000贷5580000126收7销售产品银行存款1800000贷7380000128收9销售产品库存现金180000贷7560000129收11销售产品银行存款1800000贷93600001210转3销售产品应收账款900000贷102600001211收12销售产品库存现金270000贷105300001212收14销售产品库存现金180000贷107100001213收15销售产品银行存款900000贷116100001215转6销售产品应收账款900000贷125100001216转7销售产品应收票据1800000贷143100001217转8销售产品应收票据900000贷152100001219收16销售产品银行存款1080000贷162900001220收17销售产品银行存款1620000贷17910000日页借方金额主营业务收入总第29页分第1页贰级科目编号及名称饼干我级科目编号及名称我2010年凭证摘要对方科目贷方金额借或贷余额财会主管复核记账1221收18销售产品库存现金180000贷18090000转次页1809000018090000月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分承前页18090000180900001222收20销售产品银行存款900000贷1899000023收21销售产品银行存款900000贷1989000024收22销售产品银行存款1080000贷209700001226转11销售产品应收票据720000贷2169000027转13销售产品应收票据360000贷2205000028收23销售产品库存现金90000贷2214000029收24销售产品银行存款900000贷2304000030收25销售产品银行存款900000贷2394000031收26销售产品银行存款360000贷2430000031转22结转本年利润本年利润24300000平31月结2430000024300000平本年累计205300000205300000平月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分1130111月发生额144000000144000000平级科目编号及名称我余额贷方金额借或贷余额凭证摘要对方科目贷方金额贰级科目编号及名称沙琪玛我总第31页分第1页日页借方金额2010年主营业务收入总第30页分第2页贰级科目编号及名称饼干我级科目编号及名称我主营业务收入2010年凭证摘要对方科目日页借方金额借或贷财会主管1130月结144000000144000000平111月累计144000000144000000平121收1销售产品银行存款3000000贷3000000122收2销售产品银行存款1200000贷4200000124收4销售产品银行存款1200000贷54000006收7销售产品银行存款1500000贷69000008收9销售产品库存现金200000贷71000009收11销售产品银行存款1000000贷810000010转3销售产品应收账款1000000贷910000011收12销售产品库存现金300000贷940000012收14销售产品库存现金180000贷958000013收15销售产品银行存款1000000贷1058000015转6销售产品应收账款1000000贷1158000016转7销售产品应收票据1000000贷1258000017转8销售产品应收票据1000000贷1358000019收16销售产品银行存款1000000贷1458000020收17销售产品银行存款1000000贷1558000021收18销售产品库存现金200000贷1578000022收20销售产品银行存款1000000贷16780000转次页1678000016780000月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分承前页1678000016780000总第32页分第2页贰级科目编号及名称沙琪玛我级科目编号及名称我贷方金额借或贷余额日页借方金额2010年凭证摘要对方科目主营业务收入复核记账财会主管1223收21销售产品银行存款1120000贷1790000024收22销售产品银行存款900000贷1880000026转11销售产品应收票据300000贷1910000028收23销售产品库存现金150000贷1925000029收24销售产品银行存款1650000贷2090000030收25销售产品银行存款400000贷2130000031收26销售产品银行存款400000贷2170000031转22结转至本年利润账户本年利润21700000平31月结2170000021700000平31本年累计165700000165700000平月日种类号数十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分十亿千百十万千百十元角分1130111月发生额156000000156000000平1130月结156000000156000000平111月累计156000000156000000平1231转19结转销售产品成本库存商品18900000借189000001231转22转至本年利润本年利润18900000平31