管理风险 创造价值—包头市商业银行风险控制体系建设初探

管理风险创造价值包头市商业银行风险控制体系建设初探北京交通大学硕士学位论文管理风险创造价值包头市商业银行风险控制体系建设初探姓名李镇西申请学位级别硕士专业工商管理指导教师赵坚20060301摘要摘要银行业是靠经营风险获得利润的，在银行经营过程中，风险无处不在、无时不在，风险损失成本是商业银行经营过程一辛最大的经营成本。2003年4月，中国银监会成立，明确提出了“管法人，管风险，管内控，提高透明度”的监管目标，进一步体现了国际银行业监管的经验和基本要求。本文以包头市商业银行近年来快速发展的伟大实践为题材，以包头商行风险管理的理念“管理风险、创造价值”为核心，力图抽象出一个完整的城市商业银行的风险管理体系。论文首先从公司的组织架构入手，探讨公司治理和内控制度的建设。一个好的治理结构是一家银行控制风险的前提和基础，是进行风险管理的制度保障。同时，银行应该建立起完善的内控机制，使各个岗位之间、部门之间、上下流程之间相互制衡、相互监督，这一点对防范操作风险尤其重要。其次，要做好行业分析。在制定资金投放的行业政策时，既要考虑符合国家产业政策又要符合地区经济优势。再次，做好授信政策和授信管理工作。要根据各类客户中具体客户的特点和所处行业类别，按照定量分析和定性分析相结合的原则，制定一套完整的评级指标体系。最后，加强风险管理的技术手段和风险管理的文化建设。本文最后对于进一步加强风险管理和提高风险管理水平提出了一些思路和想法，包括继续完善组织架构、激励约束机制、改进授权等各个方面。关键词风险管理体系建设研究ABSTRACTABSTRACTTHEBANKINDUSTRYTOSOMEEXTENTOBTAINSPROFITBYOPERATINGRISKWHEREEXISTSANYWHEREANYTJMEANDTHELOSTFROMPERATIONALRISKFORMSTHEMOSTPARTOFWHOLECOSTPAIDBYBANKSINTHEPROCESSOFODERATIONCHINABNKINGSUPERVISIONCORRI|RIITTEE，WHICHCAMETOTHEWORLDINAPRIL2003，PUTFORWARDTHESUPERVISIONOBJECTIVEOFRESTRICTINGLEGALREPRESENTATIVE，CONTROLLINGRISKS，ADMINISTERINGINTERNALCONTR01，ANDAMELIORATINGTRANSPARENCYTHISFURTHERDISPLAYSTHEEXPERIENCEADREQUIREMENTSOFINTERNATIONALBANKINGSUPERVISIONTHISPAPER，BASEDONBAOTOUCITYCO唧ERCIALBNKSRAPIDDEVELOPMENTINRECENTYEARS，PARTICULARLYITSIDEALOFMANAGINRISKANDCREATINGVALUE，AIMSTOESTABLISHANTEGRATEDRISKMANAGINGSYSTEMOFBAOTOUCITYCOM【IERCIALBANKFIRSTLY，THEPAPERDISCUSSES0NCORPORATEGOVERNINGSTRUCTUREANDITSINTERNALCONTROLFROMTHE口OINTOFORGANIZATIONWEARGUETHATABANKWITHGOODCORPORATEGOVERNINGSTRUCTURECANCONTR01JSKBETTERANDTHATABANKWITHDERFECTINERNALCONTR01MECHANISM，WHICHSUPERVISES，RTRICTSEACHPOSTS，EACHDEPARTMENTSANDTHEUPPERANDTHELOWERFLOWOFITSBUSINESSPROCESS，CANAVOIDOPERATIONALRISKWE】1SECONDLY，THEPAPERFOCUSESONINDUSTRIESANALYZINGWEEMDHASIZESTHOVIEWTHATNATIONALINDUSTRIALD01JCYAND10CALECONOMICADVANLAGESHOULDBETHOUGHTINHESAMETIMEWHENWEMAKEDECISIONABOUTINDUSTRYJNVESTMENTJNG，J、HIRDLY，THEPAPERTIESTOANALYZECRDITPOLICYANDCREDITMANAGEMENTWEBELIEVTHATITISNECESSARVTOESTABLISHACREDITEVALUATINGSYSTEM，QUANTIFICATIONALLYANDQUALITTIVELY，ACCORDINGTOTHECHARACTERISJCSFROMEVERVKINDOFCUSTOMERSINEVERVKINDOFINDUSTRIESIJOURTHLY，THEPAPERINSITSONTHATRISKMANAGINGMETHODSHOULDBEJNNOVATEDANRJSKMANAGTNGCULTURESHOULDBEIMDROVEDAT1AST，THEARTICLEGIVESSOMEIDEABOUTOHERASPECTS，SUCHASORGANIZATIONALPROMOTJNGRESTRICTINGMECHANISMOPTIMIZATIONANDINNOVATION，FORFURTHER北京交通人学硕士学位论文IMPROVINGRSKMANAGEMENTKEYWORDSRISKMANAGINGSYSTEMCONSTRUCTIONRESEARCH独创性声明Y878165本人声明，所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽本人所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得北京交通大学或其他教学机构的学位或证书而使用过的材料。与我一起工作的同志对本研究所做的任何贡献已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。本人签名毖垂日期立堕年月互日包头市商业银行简介1包头市商业银行简介包头市商业银行成立于1998年12月，是自治区首家具有独立法人资格的股份制城市商业银行。目前，全行下辖53个营业机构，拥有员工894人。包头市商业银行成立七年来，与时俱进，大胆构筑，大力推进以“一个品牌，两个创新”为主要内容的“一体两翼”的管理模式，即“以企业文化为载体和核心，全力打造商行品牌为主体；以营销体系和网络建设的经营创新以及赛车机制、无障碍管理的制度创新为两翼的管理模式”。并通过不断深化改革，完善经营机制；大力吸收存款，壮大资金实力；加强内部管理，防范和化解经营风险；加快科技建设步伐，增加金融服务功能；加大创新力度，努力拓展业务品种等措施，不仅形成了。个较为完整的现代商业银行基本框架，而且取得了存款、效益双增、资产质量大幅度提高、连续七年盈利的良好业绩。截止2005年末，包头市商业银行总资产达到2181亿元，总负债2029亿元，各项存款余额为1901亿元，各项贷款余额为811亿元，在包头市8家会融机构中排名第一位。连年来，本行4I良贷款余额和不良贷款率每年实现“双降”，2003年五级分类不良贷款余额12亿元，不良贷款率28；2004年不良贷款余额11亿元，不良贷款率222005年不良贷款余额9281万元，不良贷款率114。包头市商业银行内强管理、外塑形象，2001、2002年连续两年被中国人民银行评为一类行；2003年3月，荣获有全国800余家会员银行参加的全国银行问同业拆借中心“优秀交易成员”第50名，“交易活跃成员”第96名；2003年9月在银行家对中国118家银行的风险指数排序中排名第101位，是风险最小的四家城市商业银行之一2003年8月获得了LS090012000质量管理体系认证证书；2003年获得国家丌发银行和中国进出J银行一级承销商资格；2002年被内蒙古工商局确定为辖内第一家金融免检企业；2005年3月在银行家杂志进行的中国商业银行竞争力排名中进入综合实力50强；2005年12月，本行成为首批从幽家丌发银行争取到微小企业贷款技术援助项日的三家城商行之一，并成功发放中国该项目下的第一笔微小贷款。北京交通大学硕士学位论文2本行风险管理的核心理念2005年刘明康主席提出我国商业银行改革的目标是建成资本充足、内控严密、运营安全、服务和效率良好的现代金融企业。显然，建立和实施完善科学的风险管理体制则是达到这个目标不可缺少的手段。包头市商业银行风险管理的核心理念是“管理风险、创造价值”，这理念是本行进行经营、管理，严格风险控制的具体体现，也是本行经营、管理思想的重要组成部分。银行业是高风险的行业，也是经营风险的行业，在银行经营过程中，风险无处不在、无时不在，风险损失成本是商业银行经营过程中最大的经营成本。商业银行的每个环节、每个岗位的员工都必须充分认识这一点，自觉有效控制风险损失成本，降低经营成本，才能创造价值，增进效益，提高商业银行的竞争能力、抗风险能力，从而为社会、企业、股东、员工创造更多的价值。风险管理的组织体系3风险管理的组织体系31风险管理组织架构及职责分工良好的公司治理结构是家银行控制风险的基础，是进行风险管理的制度保障。本行从建行伊始就按照“权责清晰、相互制衡、权责对等、有效问责”的要求，不断探索和完善本行的公司治理结构。目前，本行建寺了董事会、监事会、股东人会和经营班子为核心的公司治理结构，明确董事长、雌事长、行长职务不得椒L互兼任。董事会负责审批本行总体经营L饯略和重大政策，确定奉行可以接受的风险水平，批E基本制度和工作J；|6州，任命高级管理层，就内部控制的有效性定期与管理层进行讨论，及时审查管理层、审训机构和监管部门提供的内部控制评估报告，督促管理层落实整改措施。本行董事会下设风险管理委员会，刘经营班子在信贷、市场、操作等方面的风险控制情况进行监督，对本行风险状犹进彳J二定期评估；对本行M险管理部门的工作程序和工作效果进行评价，提出完善本行风险管理和内部控制的意见；其目的是为了完善本行的风险管理，保证信贷资金运行的安全性、流动性、效益性，对于监控中发现的问题，采取措簏，以预防和用避风险的发生，防止造成损失。绎营班子则山行长负责组织，按照董事会批准的各项经营战略、基球制度和工作规则，建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织架构，建立识别、计量和管理风险的程序，建和实旌健牟、有效的内部制度，实现董事会确定的备项经营F|标。风险管理部门根据风险管理委员会确定的风险管理战略、规划及政策，拟定或审核风险管理制度，包括各种产品，各个环节的管理制度，对信用风险、市场风险、操作风险进行有效管理，运用过程控制、EJ标管理等手段，及时将风险政策有效地传导给各业务线、各分支机构的风险窗口，逐步在全行建立起垂直、独立的风险管理体系。32本行风险管理的内控机制1实行双人、双职、双岗，如本行舰定贷前调盎必须双人经办1实打双人、双职、双岗，如奉行规定贷的调侮必须双人绎办北京交通大学硕士学位论文负责人员之间做到分工合理、职责明确，岗位之间互相配合、相互制约；2部门之问、岗位之间、流程上下线之问互相监督，形成职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制，总部授权风险控制部和信贷管理部对支行的信用项目进行独立的尽职审查和核查并赋予否决权，总部设立放款中心，集中对贷款条件、法律手续的完整性进行审核，防范操作风险；3建立总部领导班子成员之间的相互制约机制，规定分管业务拓展的行领导与分管风险管理的行领导不得为同一人，行长不得干预信贷决策；4通过信贷管理信息系统设置硬约束手段来规范业务操作，锁定各支行的业务权限，进行实时监控。另外还组织进行定期不定期的各种现场检查，发现问题及时通报并责成相关机构及时调整。5充分发挥内部审计部门的作用，独立进行常规的审计和专题审计，并参与全行性的各项检查等工作。4谨慎的授信审批制度4谨慎的授信审批制度41授信政策411地区和行业政策本行行业投向政策是以国家产业政策为指导，按照国家“切实加强第一产业，调整和提高第二产业，重视发展第三产业”的方针，结合产业结构升级中第一产业比重下降，而第二产业、第三产业比重上升的趋势以及相应具体的产业政策，确定我行信贷资会的重点投向产业。包头是一个重工业城市，主要围绕钢铁、机械制造、稀土产业、煤矿开采等相关产业。本行根据区域经济优势，围绕相关企业进行信贷支持，对符合地区优势，发展相对成熟的企业，本行将其列为支持行业；对当前规模尚小但具有发展潜力的产业和领域，本行将其列为培养行业，采取有选择性的投入政策，争取形成信贷长期有效投入的良性机制；对于当前存在过热可能而蕴含一定潜在风险的信贷领域以及风险较高的行业，本行将其列为审慎类，采取审慎态度，坚持信贷原则，避免放松贷款条件而引发现实风险，例如根据目前各行业的发展情况和国家相关产业政策，近年以来，本行将钢铁、房地产、水泥等行业作为审慎类发展行业。412客户政策作为城市商业银行，本行从建行伊始本着“立足地方，服务市民”的经营理念。通过我行七年来的发展经验，我们离不丌广大市民的关注，离不，1大量中小企业的支持，离不丌大型企业的帮助，也离不开本地各种项目的发展，正是因为有了上述四个群体的帮助和支持，刊有了包头商行的今天。因此，我们通过深入的市场细分和顾客细分，确定了我们的目标顾客广大的市民是我行的基本客，O；中小企业是我们的核心客户；大型企业是我们重点关注的客户；政府项目是我们北京交通大学硕士学位论文要积极进行支持的客户。通过以上分类，本行又根据各类客户中具体客户的特点，对于不同客户的选择作出了不同要求。例如本行对公司客户的选择建立在客户信用评级的基础上，信用等级评定遵循独立性、真实性、审慎性等原则，采取评分法，以定量分析和定性分析相结合，静态与动态分析相结合，从受评客户目前现金流量和债务的保障程度入手。客户评级指标按偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况、发展能力和潜力五个方面设置。每个方面下设若干量化指标或非量化评价指标，由此构成一个完整的评级指标体系。对受评客户未来偿付能力做出判断。具体评级对象按经营性质分为工业、商贸、房地产开发、公共事业、综合五种类型，每种客户类型均设AAA、从、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D共十个信用等级。根据评级对象的行业差异及资金运用特点，分别设置工业、商贸、房地产开发、公共事业、综合五类企业的评级指标体系与计分标准，其他行业的企业比照上述行业中某一相近行业的评级标准执行。413担保政策除特别优质的客户外，客户在本行申请信用业务都必须要求其提供相应的担保，对抵质押贷款，要求抵质押物必须具有合法性、实用性和可变现性；对保证贷款，要求保证人必须是生产经营状况正常、资信可靠且具有足够依法可处置的代偿资产。除此以外，对下列情形的，本行将客户提供的相关担保视同无担保贷款进行管理1担保方式的设定在法律上存在明显的瑕疵，可能会影响担保的效力或担保权的实现。例如，以有限责任公司的股权出质，无法取得其他股东同意或无法办理质押登记的；公司为股东、个人提供的担保；国家机关或学校、医院、幼儿园等以公益为目的的事业单位、社会团体向本行提供的担保等；2担保人在设立担保时未得到有效授权或授权不完整且足以影响担保的效力或担保权的实现。例如，法人的分支机构向本行提供担保时未提供法人的授权书或授权书内容不明确、不完整的；以共有谨慎的授信审批制度财产设定抵押的，共同共有人未取得共有人的授权或授权不完整的等；3担保人的代偿能力或担保物的价值明显与所担保的债权不相匹配，如以不易变现或流通存在障碍的机器设备作抵押等；4担保方式的设定中有关法定或约定的手续未办理或存在明显瑕疵，且足以影响担保的效力或担保权的实现；5担保合同或主合同的填写、签署或补正存在歧义，可能会影响担保的效力或担保权的实现。例如，担保人修改或增加担保合同内容，从而改变担保范围或保证期间、保证方式等合同主要条款，影响担保效力或担保权实现等；42授信管理421统一授信管理本行对客户授信采用“统一授信、适时调整”的原则。授信过程RH以信贷资金安全性为准绳，依据本行资产负债比例管理的要求，根据不同客J_的经营管理水平、资产负债状况、经营现金流量、信用状况及市场环境等，综合评估客户的贷款偿还能力、风险程度等因素，合理确定客户的综合授信额度，同时对同一法人客户、集团客户和关联客户的各种形式的信用业务统一置于该客户的综合授信额度以内，并根据市场环境的变化和客户的经营情况、信用状况适时进行调整。统一授信管理不但体现专业管理内容，更是重要的风险控制手段，其实质是确定客户在一定期间内对本行信用的最高额度的承受能力，这一最高承受能力具体体现为本行对客户授予的最高JXL险限额，当然，对客户的统一授信属于本行内部风险控制范畴，并不意味着本行有义务向授信对象提供相应的信用支持。总体而言，本行统一授信管理的目标是将全行的经营风险和客户给本行带来的信用风险限制在本行可以承担的范围内，确保总体风险可控。具体授信额度，是指我行按照审贷分离原则确定的在一定期阳J内对某客户提供授信支持的量化控制指标。按授信形式的不同，授信额北京交通人学硕士学位论文度可分为贷款额度、开立银行承兑汇票额度、开立保函额度、国际贸易项下融资额度等分项额度。具体操作中信贷管理部门是授信额度的审核部门，公司业务部、票据业务部、各支行是授信额度的控制、执行部门。422。集团客户与关联客户授信管理我行根据中国银行业监督管理委员会发布的商业银行集团客户授信业务风险管理指引，制定了包头市商业银行集团客户与关联客户授信风险管理办法，其中对集团客户管理应遵循的原则、集团客户及关联客户的识别、集团客户授信管理模式、集团客户授信部门分工、集团客户授信权责平衡、集团客户授信管理流程、集团客户授信授权管理、集团客户授信监控等方面都有具体的规定和措旌。对于集团客户管理的原则主要是一统一授信原则。对每一个集团客户均须实行统一授信管理，确定管理方案，集中控制授信风险。二控制授信总量和合理安排授信结构原则。对集团客户授信，须以集团为单位控制授信总量，合理安排集团授信结构，防止集中性授信风险和交易结构风险。三一级实施原则。集团客户由总行实行统一授信。各支行负责本辖区内集团客户的授信建议。四分工协作原则。对集团客户授信，应加强各部门、各分支机构之问的协作，明确风险责任，在风险控制的前提下提高对客户服务效率和质量。在与客户建立授信关系时，应要求客户提供关联方信息，通过对客户股权结构、法定代表人、高级管理人员、担保情况、财务报表信息等客户内部信息的分析，并利用当地同业、政府部门、监管机构、征信等社会公共机构外部信息管道的利用，全面分析客户关联方关系。在识别客户关联方关系时，要特别关注通过间接持股方式形成的关联关系，以及通过非股权投资方式形成的隐性关联关系，例如通过表决权转移合同、管理合同，托管合同等方式形成的控制、共同控制或重大影响关系，通过直接委派关键管理人员等方式形成的控制、共同控制或重大影响关系。对于客户关联方关系复杂，无法充分掌握关联方信息的，或客户不愿意提供关联方信息的，授信准入时应审慎掌谨慎的授信审批制度握。对于客户存在隐性关联方关系的，或存在结构过于复杂的关联方关系的，应了解、识别其真实动机。客户故意隐瞒或提供虚假关联方信息及关联交易信息的，应严格控制授信。集团客户管理采用确定整体授信管理方案、控制授信总量的管理模式，即总行负责确定集团授信总量限额，并进行限额的调整和调剂，支行在分配的限额内向集团成员提供授信。对于授信已超过限额的集团成员，在总行批准追加授信总量之前，不得新增授信，并应逐步压缩授信余额。总部在确定集团授信总量限额时，可同时提出短期授信量与中长期授信量比例等有关授信要求，各支行应遵照执行。集团客户授信时，除一般授信的审查要点外，应加强对集团组织结构、关联关系，股权结构的分析，掌握集团的控制权结构，掌握集团主营业务及主要经营性资产的分布情况。在对集团客户投信时，应加强对集团内部管理模式的分析，着重了解控制方对集团成员的人事控制、业务授权、管理控制模式、财务集中程度，集团内部关联交易政策及利润分配政策。在核定集团授信总量限额时，除财务分析外，应加强对集团战略、竞争优势、外部环境、行业风险等宏观因素的分析。核定集团授信总量限额时，应以集团合并财务报表作为财务分析的基础，并加强对集团现金流量的分析。对单一集团客户授信总量限额不得超过我行资本余额的15，集团客户授信总量限额不得超过集团各成员单一客户的风险限额之和。在安排集团授信结构时，应以集团内优质企业、集团主要经营性资产的所有者、集团主要业务收入和现金流量的提供者为授信对象。授信发放应选择或者接近于作为实际还款来源的实体。对于集团客户风险监控实行“分级实施，集中监控”的原则。各支行负责相应集团成员风险状况的监控。各支行授信经办部门原则上应按季度将集团成员有关经营、财务、资信信息以及授信信息提供给总行信贷管理部及本行审贷委员会；总行信贷管理部应按季度汇总集团监控信息，提供给总行关联交易委员会及风险控制管理部并回馈给各支行总行关联交易委员会可据以对集团授信进行调整。在集团成员经营、财务、资信状况出现不利变化，或出现授信违约时，相应授信机构授信经办部门应及时采取有效措施，并向总行信贷管理部和本行审贷委员会报告总行信贷管理部应及时据此采取应对措施，提出9北京交通大学硕士学位论文授信调整方案，报告总行关联交易委员会及风险控制管理部。总部、经办行的授信经办部门要积极通过监管机构、评级机构、会计师事务所，代理行以及其它公共信息管道收集有关集团的风险信息；要严格按照集团客户监控系统有关要求，及时、准确录入有关信息，保障集团客户授信监控和信息沟通。总行信贷管理部、关联交易委员会及风险控制管理部通过监控系统动态监控集团信息，随时提出监控要求。对集团客户和关联企业授信，要加强股权结构和交易流程的分析，严格投信审查和监控要加强对治理结构复杂、核心主业不突出、主业现金流波动较大的集团客户的监测和风险预警。423各环节尽职要求根据银监会商业银行尽职调查指引及有关法规的规范化要求，我行按照独立性、专业性和充分性原则，结合授信业务流程的操作环节，制定了从客户调查和业务受理、授信分析与评价、授信决策与实施、集中放款、授信后管理和问题授信管理等各个环节相应细化的尽职制度，并规定了总部风险管理部对总部信贷管理部等有权审批部门的尽职履责情况进行调查、评价、监督职责，进一步加大了风险管理制度、政策的执行力度。424集中放款为防范信用业务操作风险，依法、合舰办理各项信用业务，确保信用业务审批意见得到有效执行、杜绝违规操作，推进信用业务调查、信用审奄、业务审批、放款操作“四分离”，规范放款工作，从今年丌始，我行在风险控制部内设放款中心，配备具有较全面信用业务知识、法律知识的放款审核人员，设置信用业务集中放款审核岗、复核岗，制定详细的集中放款操作规程，明确不同的信用业务审核的内容和风险关键点。对信用业务审批通知中有条件放款的信用业务、重大信用业务，要求必须经放款中心审核并经复核后，在放款中心负责人签字确认的基础J，才能进行放款下柜操作。10谨慎的授信审批制度425力强贷后管理本行一直按照“集中检查，分类管理”的原则，对于贷款业务的贷后管理工作非常重视。区分不同的客户集中进行分类重点贷后检查和管理。对优质客户，重点是通过检查分析，深化合作，改进服务，维护巩固客户；对一般客户，重点是通过检查分析，发现问题，预警风险，及时应对出现的问题，控制风险；对出现风险的项目，重点是跟踪风险变化情况，提出合理的清收化解方案。通过强化贷后管理，既能够独立、客观地评价信用业务的风险状况，有效提高对各类风险的识别、控制和管理能力，保证业务的健康发展，提高资产质量，又有利于进一步改进管理，提高服务质量。426引入全面质量管理2003年我行就引入全面质量管理的理念和方法，并在2004和2005年顺利通过复审。同时在总结这几年具体实践经验和教训的基础上，以流程合理化、职权清晰化、因素标准化、操作规范化、工序合格化、奖罚严肃化为目标，审视、设计、不断改造风险管理流程，改进风险管理各项工作，提高执行能力和管理规范化、科学化水平。目前本行初步构建了整套质量管理体系文件包括质量手册以及各种程序文件，形成了一套符合IS0900L2000标准的文件体系和相应的规章制度。同时，通过客户满意度调查、数据分析、内部质量体系审核等工作积极推动质量管理体系的实施，提高了全员参与意识，使员工养成了良好的工作习惯，加强了对IS0900L标准和质量体系文件的理解，也进一步深化了以服务为中心、向风险要效益的观念。427风险预警和检查在风险预警方面，本行正在建设和丌发中小企业信贷资金管理及风险预警实时评估软件平台。根据贷款的各项动态指标进行预警区别划分，制订面向城市商业银行的、针对不同行业、贷款规模、贷款担北京交通大学硕士学位论文保方式、贷款期限等多方面综合因素的实时预警种类、预警等级、预警方式等示范规范，并以此为依据实现智能化实时预警算法，为银行信贷提供全方位的风险预警分析打下基础。在业务检查方面，本行的总部各业务职能部室对分支行的对口业务都有管理和检查权力，但一般以集中联合检查的方式为主，采取定期检查、非定期检查、全面检查、专项抽查、现场检查、非现场检查等多种方式及时发现风险管理工作中存在的越权违规、管理不规范、五级分类失真、潜在不良资产等问题，针对存在的问题进行分析，找出存在问题的根源，进行相应改进。专业检查制度使总部及时掌握全行风险状况，及时采取风险防范措施。43配套的计划财务管理手段为保证信贷风险控制运作的有效性，本行还对信贷风险管理配套了相应的计划财务手段，主要体现在按照信贷资产的五级分类计提专项准备金和按照囡家规定提取一般准备，截止2005年底，我行的拨备覆盖率已达126，位居全国城市商业银行前列，并受到中国银监会的表扬。本行在2003年就开始正式采用五级分类法对信贷资产按照风险大小进行分类，并制定了相应的包头市商业银行信贷资产五级分类管理暂行办法，按分类标准统、职责明确分类、认定、复查程序相分离；实时分类、适时调整与定期全面分类相结合的原则，准确、有效地识别信贷资产风险，从贷款的内在风险和损失程度和还款可能性出发，将贷款划分为不同的档次，并且以此来揭示信贷资产的真实价值。为真实考核经营机构的经营业绩，本行在五级分类的基础上，建立了相应的风险分类考核管理体制，计划财务部门定期根据信贷管理系统中提示的分类结果，按照国家及本行的有关规定强制各支行计提和承担各项贷款损失专项准备金成本，减少经营机构当期收益。实施这种有利于加强信贷管理，改善信贷风险结构，提高信贷资产质量与效益，强化经营机构的风险意识，建立长效机制。谨慎的授信审批制度44员工管理制度本行员工管理的目标是“爱岗敬业、团结友爱”，要求每位员工都争做“学习好、团结好、工作好、纪律好、身心好”的“五好员工”。本行推行的是归口管理，人力资源部门按照系统性与专业性相统一的原则对人员的培训、任用、考核、激励、处罚进行归口管理。人员的任免以人力部门为主、相关部门配合，综合考虑员工的专业技能、工作经验、工作业绩、尽职履责情况，进行综合评价后决定。人员的绩效考核则由人力资源部和计划财务部负责，注重按贡献度进行分配的原则，对业务部门的考核，将资产质量情况作为考核的重要因素。J匕京交通大学硕士学位论文5力强风险管理技术手段现代金融市场上的银行之争从某种意义上讲可以说是一种科技之战。风险管理的技术支持手段是判断商业银行风险管理水平高低的重要因素之一。本行一直以来高度重视风险管理技术支持手段的建设，通过几年的投入，现已初步建立了信贷管理系统、个人征信信系统，目前正在进行企业征信系统的建设、微小贷款管理系统与综合业务系统的接入、中小企业信贷资金管理及风险预警实时评估软件平台。这些系统涵盖了对公客户所有信用业务，包括贷款、票据融资等表内业务、承兑汇票、保函等表外业务和对外授信、贷款承诺等承诺类业务。这些系统属于与信用业务办理流程同步操作的业务系统，涵盖了信用业务申请、客户评级、审查审批、贷款发放、贷后检查、风险分类、统计分析等各个业务环节，因此，无论是客户经理、审查员、放款中心人员、柜面会计人员、贷后管理人员、风险管理人员、统计分析人员在贷前、贷中、贷后的各个阶段都必须使用该系统。例如通过开发中小企业信贷资金管理及风险预警实时评估软件平台，为银行信贷职能负责人提供准确、快捷的决策支持信息，从而有效地监控、调整、跟踪企业承贷期间的资金使用、相应信贷指标评估、信贷风险防范等各类数据，提高信贷的成功率，最终可以实现一个集“通用、开放、金融管理个性化”等功能为一体的城市商业银行F乜。F金融系统。通过建设风险管理文化来控制风险6通过建设风险管理文化来控制风险新巴塞尔协议加入了操作风险对计算资本充足率的调整，这是因为近几年银行发生问题的事件中人为因数不可忽视。而积极建设银行的风险管理文化是长期、有效地控制银行操作风险的重要手段。风险管理文化是多年逐渐累积的经验和有效的风险管理主流习惯做法、体制建设、思维方式的总和，是商业银行企业文化的重要组成部分。培育风险管理文化，就是倡导和强化风险意识，树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前调查、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为，建立风险管理的长效机制，引导和推进业务的发展。当然，风险管理文化的形成并非一朝一夕，需要通过体制制度的建设和执行、检查、监督，电子化硬约束等手段，通过长期的倡导、示范，逐步累积形成。要通过培训等手段使每个员工明确岗位职责，提高风险意识，使得风险管理文化形成理念、自觉行为和准则。在风险管理的文化建设方面，本行始终坚持把管理风险、创造价值作为本行风险管理工作的指南，从强化资产质量管理是银行生命线的经营理念，到推进审贷分离、分级授权、相互制约等基础性的制度机制建设，再到推进信息化系统建设强化电子化约束等，都蕴涵着本行风险管理的核心理念。在风险文化的具体建设上，一是推进本行风险管理目标模式的改进，树立全面的风险管理范围、全员的风险管理文化、全程的风险管理过程、及时更新的风险管理方法、长远的风险管理意识的风险管理目标模式；二是建立健全内部控制制度，包括信贷业务规章制度、业务流程再造等，并逐步完善以内部审计和外部审计相结合的监督机制，进一步规范经营管理行为；三是借鉴和推行科学的风险管理技术，推进量化管理；四是通过培训、现场培训指导等多层次、多方法的培训方式来提高员工的JXL险管理素质，引导员工认同风险损失成本是银行经营的最大成本，强化风险意识五是通过信贷管理信息系统，实现了对风险的实时监控，推进业务办理的电子化约束；六是采用全北京交通人学硕士学位论文方位激励方式，逐步完善经济增加值考核制度，严格执行各类不良资产拨备制度，把本行稳健经营的战略和本行风险管理核心理念贯彻到员工的工作和学习中，强化员工的风险意识。今后改进风险管理，提高风险管理水平的基本思路7今后改进风险管理，提高风险管理水平的基本思路随着银行业改革的进一步深化以及对外开放的加快，我国银行业之间的竞争越来越激烈，金融的市场化程度越来越高，金融同业之间的竞争也越来越激烈，为满足各种客户的不同要求，各个商业银行都在不断地推陈出新，为客户提供新的产品和服务。为应对各种各样的竞争，在竞争中获得长远的发展，降低和规避本行所面临风险，一直以来，本行都在根据发展的要求不断努力改进风险管理体系，提高风险管理水平，从风险管理组织架构、方针策略、规章制度、程序流程等各个方面进行努力，以适应未来的银行业的开放和竞争。71不断完善组织架构，建立有效监管的风险管理体系按照安全性与有效性相统一，先进性与务实性相统一，权威性与审慎性相统一的风险管理基本原则，以风险控制为重点，进一步完善组织架构，充分发挥董事会风险管理委员会和风险管理部在风险管理政策制定和风险管理执行情况监督检查方面的作用，建立具有内在自我完善功能的风险管理组织架构、政策和传导机制，并在此基础上逐步建立覆盖面更广、能够从多层面揭示风险并实施有效监管的风险管理体系。72改革激励约束机制，不断完善以经济增加值为核心考核指标的绩效考核体系我行立足于银行业的服务本质，积极探索存贷业务和