xx商业银行信贷业务的风险控制

XX商业银行信贷业务的风险控制2XX商业银行信贷风险状况当前我国的国有商业银行普遍存在很大的问题，比如说风险隐患大、不良资产高等，这些因素削弱了国有商业银行的竞争力，不仅危及了商业银行的生存和发展，并且还存在很大的潜在风险，由此，商业银行的信贷风险管理引起了业内人士、理论界、政界的高度关注。下面将在总结我国商业银行风险管理状况的基础上具体分析XX商业银行的信贷风险管理状况。并针对XX商业银行的管理现状，设计相应的指标体系，运用模糊综合评价对XX商业银行的风险控制状况进行实证分析。21我国商业银行风险管理状况我国的不良贷款率一直处于较高的水平，贷款的风险也随之升高，那么贷款到期违约不能收回的概率就增大了，所以说，不良贷款是我国的商业银行所面临的主要风险纲，下表是我国四家国有商业银行的不良贷款对比情况真正的要了解四大银行不良资产的现状应该加上政府对不良资产剥离的数值。截止2007年年末，农业银行不良贷款余额为8，17973亿元，较年初增加了82404亿元不良贷款率为2350，较年初上涨了007。所以国有商业银行的不良贷款情况整体来说不容乐观IJ。2ZXX商业银行信贷风险管理现状XX商业银行的经营管理现状XX商业银行是经国务院和中国人民银行批准组建，于1988年9月成立的股份制商业银行，目前注册资本为人民币114能亿元。其经营范围是商业银行法规定的所有银行业务，主要包括吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款办理结算办理票据贴现发行金融债券代理发行、代理兑付、承销政府债券买卖政府债券从事同业拆借提供信用证服务及担保代理收付款项及代理保险业务提供保险箱服务外汇存款外汇贷款外汇汇款外币兑换国际结算结汇、售汇同业外汇拆借外汇票据的承兑和贴现外汇借款外汇担保外汇信用卡的发行买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券发行和代理发行股票以外的外币有价证券自营和代客外汇买卖代理国外信用卡的发行及付款业务离岸金融业务资信调查、咨询、见证业务。经中国人民银行和中国银行业监管管理机构批准的其他业务。截至2009年末，XX商业银行资产总额6665亿元，股东权益222亿元，分别比2008年增长221和132，本外币各项存款余额5439亿元，各项贷款余额3809亿元。2009年实现税前利润501亿元，同比增长625实现净利润339亿元，同比增长217。2009年共清收处置不良资产超过39亿元，得益于此，不良贷款率从2008年末的285下降至24。同时，拨备覆盖率由2008年末的1506上升至15608。XX商业银行对我国的经济建设发挥了不可替代的作用。要进一步防范我控制风险，就要对XX商业银行的风险管理现状进行系统地分析，使其信贷风险的管理水平不断提高，经营更加健康有效6。从上面的数据分析中可以看出，总体上XX商业银行有着较好的经营业绩，但是经营的风险依然不可避免。由于XX商业银行是国有商业银行，规模庞大，一旦发生危机，对国民经济的影响十分深远，其产生的危害要远大于中小银行，如果XX商业银行无法正常运转，将会产生连锁信用恐慌，批量经济活动将中止中断，造成整个金融市场的动荡不安，影响社会的稳定。XX商业银行存量信贷资产中不良信贷资产占比例较高，信贷资产长期占用率高，信贷资产流动性差，大部分流动资金贷款被企业长期占用，大量的贷款被作为资本金使用，并转化为铺底资金，大量银行承兑汇票到期无法兑现，迫使银行垫款，被迫转贷。信贷资金筹资成本高，盈利能力差，且XX商业银行信用风险暴露尚不充分1”。上面分析了商业银行整体的风险现状以及XX商业银行的经营状况，在XX商业银行的经营过程中，存在以下具体的问题L信贷风险管理的组织体系不够严密各部门的责、权、利不明确，风险监督工作不具有独立性，信贷风险管理工作的组织基础不严密。XX商业银行现有的风险管理组织结构见图21由上图可以得出，在XX商业银行中，信贷风险管理中的职责没有进行合理的分解，职能结构不够合理和完善。风险部门的重要性没有得到加强，应该直接在董事会和管理层下设风险管理部门，使其权威性得到加强，保障其在日常经营过程中能够进行独立的决策，并顺利执行风险管理措施。另外，信贷的前台服务和后台的管理两个部门没有很好的连接起来，应强化风险部门对整个系统地评价，使整个系统的风险处于最低的状态。2信贷风险管理运作机制不够健全现有的信贷风险管理的规章制度不够完善。如XX商业银行信贷资产分类实施细则、XX商业银行不良贷款认定暂行办法等。这些管理制度在风险管理方面的管理力度和执行的力度都不是很到位，应该在新的环境和政策下，制定更有利于风险控制的管理制度，理顺企业的运作机制，使商业银行各项制2XX商业银行信贷风险状况度都能够得到有效地实施。另外，还应建立有效地风险预警机制。因为信贷风险能否管理成功，关键是在于能否将风险扼杀在初期，及时发现并加以防范。要建立有效地风险预警机制就要组建完善的风险指标系统，通过完整的体系，防患于未然，要对信贷风险进行实时监督，从贷款的申请开始，在受理、审查、审批、签约、发放以及贷中贷后管理、回收、不良资产处置的全过程进行预测，由目前的事后监测向实时监测过渡，对贷款管理由静态管理向动态管理过渡22。3激励考核机制不够完善目前，XX商业银行的风险管理考核评价体系还不够完善，比如说，将风险管理绝对化，如果出现不良贷款就要追究到相关人员，这样的话就挫伤了工作人员的积极性，使其对新增贷款有畏惧情绪，这不符合风险管理的一般规律。比如说，由于担心不良贷款上升而影响政绩，对于有些己经形成风险的贷款，某些领导在明知风险的情况下，进行资产质量认定时资产保全措施不力，失去较好的风险控制时机，导致风险加大。因此，防范和化解风险，通过建立业绩考核评价体系和激励约束机制，使风险管理工作不打“马后炮”。22ZXX商业银行存在的风险点面对XX商业银行近阶段激增的信贷，如何保证银行资产质量安全是银行信贷风险管理工作的首要重点。巨额信贷投放对银行业稳健运营，特别是信贷资产质量控制等，可能提出严峻挑战。这就要求商业银行适时的对自身的信贷结构做出相应的调整，更加突出加强风险控制，加大存量贷款的结构调整力度在增量贷款上会进一步向优质客户和项目及自身优势业务领域集中。现阶段XX商业银行信贷业务管理的风险点主要包括两方面信贷业务中的信用风险及信贷业务中的操作风险。2221XX商业银行信贷业务的信用风险1政府的信用风险。根据表22中反映，XX商业银行新增基础设施领域贷款占比42，政府融资平台项目贷款占比23。基础设施类项目贷款及政府融资平台项目贷款，其还款额的60以上完全是依赖政府的财政偿还，由于一级政府为了融资方便，往往设立多个政府融资平台，这就造成同一个政府融资平台往往有多家银行贷款重复进入，超速的投资下，形成地方政府将会出现过度负债，且政府财政担保对银行信贷资金安全并无法律约束、保障。2产能过剩的风险。根据表22中反映，XX商业银行新增制造业贷款占比18，两高一资类贷款占比58。在当前保增长、保就业大的经济环境下，淘汰落后产能的进度不能够按照预期的计划实施，加之受国家拉动内需增长，基础设施投资高速增长影响，钢铁、水泥、焦炭等行业新增投资较多，其实际的产能较实际的需求相比，均超过30，行业产能过剩带来的风险急剧增加，不容忽视。3基础原材料变动带来的风险。根据表22中反映，XX商业银行新增制造业贷款占比18，两高一资类贷款占比58。由于世界金融危机对实体经济的影响，自2008年8月以来，随着欧美大宗商品期货价格的暴跌，国内部分原材料价格随之从高处回落，有色金属、煤炭焦炭、化工等基础原材料价格均出现大幅度的下挫。从事这些原材料生产的行业大面积出现了成本倒挂、产能过剩的情况，全行业高库存和行业性亏损的现象己较为严重。困境之下，大部分企业被迫通过减产、限产来减亏保价，部分甚至被迫停产。为应对目前的困境，国家和部分资源大省开始采取各种措施救市，包括推动基础原材料产品的储备计划、推进矿产资源整合等，力图缓解目前原材料生产型企业的压力。4房地产行业的信用风险。根据表22中反映，XX商业银行新增房地产贷款占比76。房地产业是受前期宏观调控影响较为显著的行业之一，由于长期以来严重依赖间接融资，在从紧的货币政策下，房贷政策、土地政策、住房政策连续出台，银行对房地产行业的信贷投放规模受到严格限制，加上近半年来我国经济整体放缓，房地产市场的供求关系发生了显著的变化，全国大多数城市的交易量较前期显著下跌，出现“量跌价滞”的局面。货币政策压力与供需关系的变化，最终对房地产行业形成了资金压力。目前，房地产行业内资金链紧张的情况有进一步加剧的迹象，短期内房地产业的困境难有根本性改变。5企业互保的信用风险。XX商业银行的保证贷款占贷款总额的比例为56。在目前国内贷款业务的担保方式中，互保是一种较普遍的融资模式。在这种模式下，一些企业不仅一对一地进行担保和反担保，而且还有一对多的担保和反担保，行业、地区之间构成一个“网状”的互保结构。在这个结构下，如其中一个环节断裂，企业所依赖的互保结构即形成“一损俱损”骨牌效应。由于目前企业家互保诚信数据库尚未建立，银行、企业、司法机构没有形成良性互动，企业风险在早期难于发现，后果与损失难以预期，易造成系统性风险。2222XX商业银行信贷业务的操作风险2XX商业银行信贷风险状况由于国内、外部经济形势的急剧变化，企业的经营环境恶化，信用风险因素增多，为防范风险，保护资产安全，银行必须启动自身的风险防范体系，对风险进行及时有效的干预，这客观上要求银行加强内部管理，减少操作风险，增强抗风险能力。1信贷业务流程中的操作风险根据近期发生的各种风险案例分析，与往年相比，XX商业银行行的授信业务出现了一些新的风险特征，并具有较为明显的共性企业法人代表或实际控制人失踪、逃废债、涉诉甚至自杀借款人或借款人的关联企业涉及重大经济纠纷或刑事案件外资股东出现违约风险，抽逃资金涉及民间融资，资金链断裂拖欠工人工资，引发劳资纠纷从事于期货投资的高风险行业，期货投资失败因互保承担代偿责任，而产生经营风险。以上这些现象反映出当前客户风险预警信号趋于隐蔽和隐性化的新动向，例如股东的个人行为影响、账外隐性负债、隐蔽的高风险投资、信息相对不对称的外资股东情况等。这些都要求我行在贷前、贷中、贷后三个层面应强化流程管理的工作质量，并针对新的形势变化，对一些重点风险因素加强管理。2集团授信业务的操作风险在宏观经济增速下降的背景下，部分集团客户的信用风险有加速暴露的趋势，近期长三角、珠三角出现的风险案例中，集团客户的破产、重组现象较多，其风险通过互保、民间融资放大，给当地的金融机构带来较大的损失，并造成较大的震荡效应23。2223XX商业银行信贷风险分析方法存在的弊端由于初期计算机等信息处理技术并未运用到信贷分析中，最初对信贷风险分析控制停留在手工计算的基础上，早期的分析控制方法是基于从业经验、经济知识、社会常识等的基础之上的专家评价制度方法。具有代表性的主要有以下分析方法1“SC”分析法SC分析法就是通过“SC”系统来分析顾客或客户的信用标准，SC系统是评估顾客或客户信用品质的五个方面品质、能力、资本、抵押和条件。SC分析法最初是金融机构对客户作信用风险分析时所采用的专家分析法之一，它主要集中在借款人的道德品质CHARACTER、还款能力CAPACITY、资本实力C即ITAL、担保COLLATERAL和经营环境条件CONDITION五个方面进行全面的定性分2XX商业银行信贷风险状况析以判别借款人的还款意愿和还款能力。商业银行运用“SC”分析法能够对贷款申请人的风险进行识别，根据风险识别的结果做出是否放贷的决定。近些年SC分析法被更广泛地应用在企业对客户的信用评价，如果客户达不到信用标准，便不能享受企业的信用或只能享受较低的信用优惠。2“SW”要素分析法SW要素分析法即从借款人WHO、借款用途WHY、还款期限WHEN、担保物WHAT及如何还款HOW五个方面对贷款人进行考评，以确定其信用等级，并根据分析的结果确定是否放贷。3“SP”分析法个人因素PERSONALFACTOR。主要分析企业经营者品德，是否诚实守信，有无丧失信用事迹还款意愿是否可罪借款人的资格必须是依法登记、持有营业执照的企事业法人，产品有市场，经营有效益，在银行开立基本账户，并具有可供抵押的资产或能提供担保人还款能力包括企业经营者的专业技能、领导才能及经营管理能力。资金用途因素PURPOSEFACTOR。资金用途通常包括生产经营、还债交税和替代股权等三个方面。如果用于生产经营，要分析是流动资金贷款还是项目贷款，对那些受到国家产业政策支持，效益好的支柱产业要给予支持对新产品、新技术的研制开发，要分析项目在经济和技术上的可行性，确保贷款能够收回。如果用于还债交税，要严格审查，是否符合规定。如果用于替代股权或弥补亏损，更应慎重。还款财源因素PAYMENTFACTOR。主要有两个来源，一是现金流量二是资产变现。现金流量方面要分析企业经营活动现金的流入、流出和净流量，现金净流量同流动负债的比率以及企业在投资、融资方面现金的流入流出情况。资产变现方面要分析流动比率、速动比率以及应收账款与存货的周转情况。债权保障因素PROTEETION、FACTOR。包括内部保障和外部保障两个方面。内部保障方面要分析企业的财务结构是否稳健和盈利水平是否正常外部保障方面要分析担保人的财务实力及信用状况。企业前景因素PERSPEETIVEFACTOR。主要分析借款企业的发展前景，包括产业政策、竞争能力、产品寿命周期、新产品开发情况等同时，还要分析企业有无财务风险，是否有可能导致财务状况恶化的因素。XX商业银行信贷风险状况我们通过对“SC”分析法、“SP”分析法和“SW”分析法进行比较，可以将其考察重点的异同整理成下表24。从表中我们可以直观的看出，三种分析方法各有侧重点。无论那种方法对借款人自身情况，贷款担保抵押担保等措施的考察是必不可少的。而这些方法的共同的缺点是过分的依赖专家的主管判断。因此，一旦专家的判断出现失误，或者专家出现道德方面的问题时，对商业银行将带来巨大的风险和损失。其他常用的方法还有“LAPP”分析法、德尔菲法DELPUIMETHOD、CAMPARI法、“4F”要素分析法、骆驼评估体系等24。这些分析方法的分析思路很接近，因为银行要考虑的对信贷风险产生重大影响的基本因素是比较一致的，只是因为基于不同的管理习惯或者考查重点不同而略有区别。以上我们就XX商业银行信贷业务风险管理中存在的诸多问题进行了阐述，在下面的章节中，我们将就本章节提出的弊端，进一步的去探讨研究解决非的办法。3XX商业银行信贷风险的控制措施市场经济环境的复杂性以及风险存在的客观性使得信贷业务举步维艰，如何有效的控制银行信贷风险，防范风险隐患积聚，实现风险的合理管理，从而取得一定风险前提下的信贷业务利润最大化，成为越来越多的学者研究和探讨的问题，在上一章中我们针对XX商业银行信贷风险进行了具体定性定量分析，得出结论XX商业银行信贷业务存在一定的风险。那么，针对所有的商业银行来说，我们又有那些共同的风险防范措施呢在这些风险防范措施中，又有那些措施对于XX商业银行来说是行之有效的呢目前，我国商业银行信贷风险防范的基本措施包括1“三查”制度，即贷前调查、贷中审查、贷后检查。做好三查，是防范贷款风险的基础性措施。2提高信贷管理人员素质。从内部做起，加强商业银行内部管理。3进行企业信用度评级。企业的信用关乎信贷业务的最终还贷情况，是风险防范的重要内容28。4建立统一的授信管理体制。加强体制建设，进行管理控制，是防范信贷风险的保障。综合上述的防范措施，本章节分别从微观和宏观两个角度，宏观部分主要论述商业银行信贷风险控制的一般方法，微观部分主要论述XX商业银行信贷业务中的信用风险和操作风险的控制措施。31从宏观的角度的分析商业银行信贷风险的成因大概分为信贷风险业务理念落后、风险控制措施与业务发展不匹配、信息的不对称、道德风险。那么，在这一节中我们主要从上述几个方面论述对于商业银行来说的一般风险控制措施。311树立正确的信贷业务理念随着经济危机的后续影响，实体经济也受到了严重冲击。在此后社会经济发展的长时间里，我国的商业银行仍将把信贷业务的发展作为主要业务经营部分。银行的发展动力，需要一定量的信贷业务，没有信贷市场拓展就没有效益，就没有发展。然而，与信贷业务与生俱来的信贷风险，如果不及时防范，做好控制工作，信贷的质量和效益就会转化为风险和损失。因此，在国家改革投资管理体制的当今，化矛盾的对立面为统一，寻求市场与风险的最佳结合点，即商业银行信贷业务发展中市场拓展和风险控制的关系处理的重要性越来越突出。这是实现业务发展空间和经营效益同时最大化双赢的关键问题V。L正确把握业务发展与风险防范的关系信贷业务品种根据部门设置的不同一般可分为三大类，见表31。近年来，我国各大商业银行在速度上和规模上继续扩大信贷投资，然而，在风险管理及防范控制方面却没有紧跟步伐。存贷利息的大比差使各大银行不断扩张信贷业务，甚至陷入贷款高速增长的怪圈。为了确保短期利益，只有依靠规模的“无限制”扩张，以此评价其业绩和发展。事实上，规模应该是有效的规模。银行经营者必须清楚发展和市场、规模和质量之间的辨证关系，要保持盈利稳定，而不是规模的大小。在国际金融界，银行是不以大小论英雄的，关键是看盈利能力和市值L8。总之，信贷投放一定要与银行的风险承受能力、资本管理能力以及业务发展计划相适应，而不是进行简单的“大、快、多”模式。正确把握业务发展与风险防范的关系，合理控制业务发展与风险防范之间的度，是商业银行值得思考和重视的关键问题。2避免盲目扩大信贷规模带来的风险商业银行的目的就是实现利润的最大化，而不良贷款数量和比例无疑和银行的利润息息相关，可以说是此消彼长的关系。商业银行需要采用利润冲销坏帐的方法来消化不良资产，也就是说只有在银行总利润减去不良资产形成的坏账以后才是银行的净利润。一笔信贷风险的形成的损失，往往需要商业银行用几十年甚至上百年的收益才能来弥补，商业银行几十年甚至上百年的积累也可能因为一笔信贷风险而毁于一旦。其次坏账对银行信用也会产生重大的影响。信誉对银行而言就意味着生命线，商业银行采用的是负债经营的方式来获得利润，如果商业银行的信誉受到影响，负债即商业银行的存款就有可能在短时间在内急剧减少，而银行放出去的贷款不可能在短时间内收回，这将导致银行陷入破产的困境。作为商业银行的存款者，为了保证资金的安全性，决不会将存款放在一个频频出现不良贷款的银行。不良贷款的产生直接的影响商业银行的流动性、安全性、效益性。信贷风险管理是当前商业银行风险管理的核心。如何准确把握和有效防化信贷风险，确保金融安全，这是一项庞大而复杂的系统工程和长期任务。因此，为了拓展信贷业务，扩大信贷规模，必须从系统的角度全方位进行思考，必须与银行的基本发展、赢利思想相一致，不能盲目。3避免过分依赖于资产业务拉动信贷规模激增，投放过度集中，直接导致信贷的结构性失调。在很长时期里，大中型商业银行信贷资源的配置基本集中于大中城市，信贷资金的投量和投向基本锁定在大企业、大项目、垄断行业，尤其是房地产业和城市建设等项目。由于各家银行贷款非理性竞相投放的对象趋同，导致大量贷款向某些企业、行业和产业的过度集中，从而形成银行之间客户结构趋同，信贷运行中潜在的集中风险和系统风险大大增加9。因此，作为信贷投放的商业银行，应当一直致力于信贷监管工作，做好风险防范于控制，避免信贷资金的结构性失调，不过分的依赖于资产业务的拉动，从而确保银行以及人民群众的财产安全。4处理好贷与存的关系一般认为，商业银行的业务，按资金的来源和运用分为三类负债业务一银行的负债业务是形成银行资金来源的业务。主要包括存款、借入款和银行资本等。其资金代表为利息、股息。资产业务一资产业务是指银行运用其吸收的资金，从事各种信用活动，以获取利润的行为。主要包括放宽业务和投资业务两大类。其资金代表为利息。中间业务一指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用和少运用自己的资产，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、托管和其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。其资金代表为手续费。综上所述，可以简单的认为银行的收入利息收入一利息、股息支出十手续费收入。银行为了控制风险，将信贷风险降低到最小化，基本的思路就是处理好贷与存的关系，努力确保在风险一定的情况下银行的收入最大化。因此，正确认识信贷资金与存款的比差，合理处理两者的业务发展，是信贷风险防范的基础性保障措施。312风险控制措施要与业务发展相匹配L强化信贷业务风险意识商业银行的信贷风险包括内部风险和外部风险。从哲学的观点来看，客观环境是现存的，很大程度上无法改变，而主观环境则可以通过预防、控制等提前理解甚至避免。同理，这种理论也适应于风险研究和实践中。所以，如何应对内部风险，是防范措施的重要组成部分。业务的开拓、发展以及办理等都需要信贷人员的参与和努力。如何正确的判断业务的风险程度，从贷前、贷中、贷后始终坚持风险意识，进行跟踪服务监督，全过程、全方位监控信贷风险，努力确保每一个环节的风险最低可能性，是每位信贷人员始终需要坚持的工作。同时，在银行内部也应强化风险意识，建立科学、严谨的管理制度，执行严格的信贷审批程序，如建立“专家型”审贷机构，推行信贷业务执行官制度等措施都是值得思考和借鉴的“。2信贷风险控制措施的实效性商业银行法和贷款通则规定，贷款发放应实行“贷前调查、贷时审查、贷后检查”。“三查”制度是信贷风险控制的基础性措施。在日常信贷业务工作中，贷前调查和贷时审查具有一定的“时效性”，即从借款申请到贷款发放为止，必须完成调查和审查工作而贷后检查，则是从贷款发放后到贷款本息收回为止，一般时间较长、工作量相对较多“。由于风险贯穿于整个贷3XX商业银行信贷风险的控制措施款周期，因此，在信贷投放的全过程必须形成相应的风险防范理念和风险监控机制，制定标准化的贷款“三查”系统27。然而，在实践操作中，对信贷投放的全程监控是很难实现的。每个环节都具有其特殊的背景和性质，需要进行针对性的管理。贷后管理，作为信贷管理的重要组成部分，是贷款正常收回的关键步骤。强化贷后管理，必须提高企业信息的准确度与可靠性。除了掌握企业的生产、财务、组织、销售等基本情况之外，还需对重大事情以及管理决策层都进行一定的了解，从而可以及时应对贷款的风险问题。贷后管理时间越长，风险增加的可能性越大。为了降低和化解风险，就应当严格落实贷后管理责任制，及时发现和处理暴露出来的风险【川。因此，“三查”工作应始终贯穿于现代管理工作的全过程，认真做好贷前、贷时和贷后工作，切实防范信贷风险25。3不断完善现有的信贷风险管理体系目前，我国商业银行的风险控制体系大部分都不完善，在信贷审批、风险管理等方面都没有独立和专门的组织部门。现代商业银行业务线一般都纵向式发展，为了适应这种体制，其审贷官序列也都是纵向式的。而我国的现状则是横向的审贷体制，没有形成现代意义上的风险管理组织制度81。众所周知，每一个行业的前进与发展与其组织框架、制度体系、管理模式是密不可分的，没有一套完善的体系，所有的前进都是摸着石头过河。为了防止信贷风险防范的缺失，必须不断完善现有的信贷风险管理体系。建立有效的审批流程策略。风险识别主要受制于审查部门对每个风险资产关键潜在风险的预测、监视、识别的能力，因此现代商业银行信贷风险防范必须建立一套合理标准的审批流程以提高风险的识别。设立独立的审查管理部门，对风险实行统一管理，建立风险管理框架，使风险管理逐步实现科学化、规范化。建立“信贷制度制定权”、“贷款发放执行权”和“风险贷款处置权”三权分立的贷款审查组织构架，建立相对独立的风险调查制约系统、风险审查制约系统、风险审批制约系统和风险检查制约系统“。313强化信息的充分对称性信息不对称是指在市场经济活动中各类人对信息的了解是不同的，对信息掌握比较充分的人往往处于有利的地位，而对信息掌握不充分的人则总会处于不利的地位。在现今的经济活动中，信息不对称主要包括产品信息不对称会计信息不对称以及市场信息不对称三种。而对银行信贷风险而言，后两种不对称的影响更大81。会计信息的不对称表现在企业为实现非法利益，通过各种途径伪造，修改账簿，批露虚假信息。据统计，目前国内企业信息局面十分不良，这不但对现行市场经济机制产生着广泛而深刻的影响，而且会从一定程度上打消大家对市场经济的信心，增加银行信贷风险，从而对国家甚至整个社会的经济发展埋下不可估量的巨大隐患。而市场信息不对称则会导致市场供求双方不能具备平等的信息地位，缺乏信息的一方因难以充分了解另一方的信息及信用状况很可能蒙受其欺诈。这便导致企业之间，企业与银行之间的交易处于互不完全信任的基础上，从而引发企业之间、银企之间的长期债务拖欠。这种状况己经对市场的健康发展产生了十分不利的影响，其中一些企业则因此而长期拖欠银行贷款和国家税收，加之其一些不信用的表现，使得商业银行对风险的判断产生偏差，增加了银行信贷的风险。L对宏观经济信息的分析随着全球金融危机在世界范围内的全面爆发，实体经济也逐渐受到了这场金融风暴的影响。为积极应对国际金融危机的冲击，确保经济长期稳定的增长，给社会创造相对宽松的投资环境，2008年11月起，人民银行开始通过实行取消对商业银行信贷规模的硬性限制促使商业银行信贷规模急剧扩张，下调金融机构一年期人民币存贷款基准利率等措施全面实行适度宽松的货币政策，及时释放确保经济增长和稳定市场信心的信号。在中央相关政策的扶持下，截至2009年6月，金融机构货币信贷保持平稳较快增长，银行体系流动性充足，信贷结构进一步优化，有力支持了经济平稳较快发展。然而急速扩张的信贷规模虽然支持了经济的发展，却曾加了商业银行的信贷风险增加。中国银行业虽然经受住了国际金融危机的考验，但银行的信贷风险敞口明显上升，对资产质量的中期展望令人担忧，一些商业银行的个体评级面临下调压力。一方面短期内强劲的贷款增长将带来不良贷款率的显著下降，另一方面，商业银行在处理具有抵押品或担保的贷款分类时有很大的自由度，不良贷款的影响需要很长的时间才能在数据中体现出来，尽管商业银行的主要资产质量指标持续改善，但关注类贷款至不良贷款的迁徙率仍然显著上升。这些无疑使商业银行在信贷风险的控制方面面临着新的巨大挑战”。2对微观经济信息的分析在宽松的货币政策给商业银行信贷业务带来的机遇的大背景下，商业银行内部应该准确把握人民银行相关信息，结合自身贷款业务的开展情况及时做出相应的调整，以把握机遇，迎接挑战，继续发展。如针对人民银行取消对商业银行信贷规模的硬性限制的预测，商业银行应及时优化信贷结构，强化信用评级体系、严格信贷审查机制、完善不良贷款监控机制、控制新增不良贷款比例，积极应对信贷规模的急剧扩张可能造成的信贷风险和损失。在具体业务调整方面，商业银行可采取以下措施以确保利润，规避风险根据国家在一定时期内重点扶持行业的转变合理分配和选择贷款行业，增加优势行业的信贷规模，以缓解其因金融危机所带来的资金周转压力，促进实体经济的全面复苏。根据市场现状，实现信贷资源的优化配置，分散大企业贷款过分集中所带来的风险。抓住当前国家政策向中小企业转移的机遇，在制定具体贷款数额和贷款对象时应适度偏向于融资需求旺盛的中小企业，抢先打开中小企业融资市场，为信贷业务的发展寻找新的利润增长点。研究开发更为合理的信贷产品、简化贷款繁杂手续、提升客户经理服务质量。在此，我们可以尝试着引入新的信贷理念，开发个性化服务，针对每个个体的特殊情况，选择相应的信贷服务，为客户的长期合作打下基础。积极与其他公司开展合作，比如说与担保公司充分协作，为企业融资提供更多的便利。从以上的分析可以得出信息对称对市场经济的发展起着基础性的作用。而商业银行信贷作为市场经济的重要组成部分，它的稳定健康发展直接关系着国家甚至整个社会的经济状况，但同时，它也深受宏观经济政策和微观经济结构的影响。要限制商业银行的信贷风险，强化整个经济市场的信息对称性则至关重要。而对于商业银行自身而言准确把握国家相关政策，及时调整业务结构以适应政策，占领优势才是实施信贷风险防范措施的前提，商业银行只有牢牢抓住这根红线，才能很好的应对甚至规避风险，确保自身的长足发展。4加强道德风险的控制道德风险是指借款人有意骗取银行贷款用于投机或其它不正常的经济目的而使银行遭受损失的可能性【4。由此，强化道德风险的控制对规避商业银行信贷风险尤为重要。本文将从以下几个方面进行研究L加强企业文化建设诸多企业发展的成功实践表明，企业文化为企业管理创新开辟了广阔的天地，为企业健康发展注入持久的推动力。因为企业的发展靠核心竞争力，而核心竞争力来自于技术，技术来自于管理，而管理靠的是企业文化。没有企业文化，谈不上核心竞争力，企业文化对企业生存与发展具有十分重要的作用。商业银行处于国家经济发展的关键部位，要想规避风险，必须从以下角度着手加强其企业文化建设建立速度文化。市场状况瞬息万变，没有什么措施可以确保银行在任何环境下都处于优势，只有加强员工的时间观念，在管理时间上做到训练有素，灵活应该变，方能使企业面对市场变化时迅速采取行动，规避风险。建立学习文化。近十年来，人类的知识大约是以每3年增加一倍的速度向上提升。知识总量在以爆炸式的速度急剧增长，老知识很快过时，知识就像产品一样频繁更新换代，使企业持续运行的期限和生命周期受到最严厉的挑战。只有通过有目的、有组织、有计划的培养企业每一位员工的学习和知识更新能力，不断调整整个企业人才的知识结构，才能很好地对付挑战。建立创新文化。创新文化就是要让企业的每一位员工深刻理解企业在激烈的市场竞争中“人无我有，人有我优，人优我转”的理念。从制订企业中长期发展战略、市场定位、年度计划、人力资源规划到具体实施的每一个环节中都要有创新意识，制订和选择多套应变方案。因为新经济的特征之一就是创意经济，根据客户和市场的需求在产品、技术和服务上不断创新是现代企业也是银行的生存发展之道。建立良好的风险防范文化。信贷风险防范文化主要体现在以下几个方面对银行业务尤其是信贷业务的定位，公司治理和风险治理，信贷风险管理的指导原则、信贷理念及发放贷款的指导原则信贷业务所依托的企业文化，绩效考核制度和奖励机制的行为导向。2建立正确的道德行为规范机制建立正确的道德行为规范机制，首先应充分认识和重视商业银行道德建设的重要意义。商业银行的健康发展必须依赖法律和道德两个约束的共同作用，缺一不可。从当代社会发展来看，道德规范在调节管理关系方面具有越来越重要的意义。商业银行道德建设过程中，必须充分认识道德约束对商业银行从业人员行为的影响和规范作用，把道德建设融入管理之中，作为管理的元素和目标，才能激发出商业银行内在的活力和生命力。其次，要充分明确管理中的道德目标和道德元素。管理的制度性约束并不必然升华为道德约束，只有有道德目标的管理、有道德教化的管理、有道德取向的管理才形成和固化为道德。所以，商业银行必须明确道德建设的目标和内涵，在管理的制度化约束加强和细化的过程中，把道德目标和元素作为重要内容和取向，要强化商业银行从业人员基本的职业道德，明确职业操守。最后，要强化商业银行管理中的舆论约束力。管理中的硬约束元素和管理中道德软约束元素是相互促进的，道德规范是由社会舆论的约束来实现的，社会舆论具有硬性约束不要替代的作用，它的渗透力可以影响到社会生活的各个方面，舆论的约束更是无处不在。如果忽视道德力量，忽视舆论的约束力，仅凭法律手段和硬性制度性约束，商业银行注定是不能完成健康发展的任务。3充分发挥人的主观能动性主观能动性是一个人认识事物，利用条件，创造条件和克服困难的必要条件，人是生产力中最活跃和最起决定作用的因素。在信贷业务和管理中，人才的重要性是显而易见的。商业银行充分发挥全体信贷人员的主观能动性，切实增强风险意识，对防范其信贷风险有重要作用，具体可从如下几个方面入手确保所聘信贷人员的文化水平的道德素质注重信贷人才的培养，既要做好基础理论知识、业务技能的学习，更要重视法律诉讼知识、心智技能的培训和锻炼通过以老带新，实施师徒帮教制，使每一位信贷人员都具有识别风险、把握风险和防范风险的能力落实信贷责任追究制，按照贷款通则的规定，实行行长经理、主任负责制，同时明确信贷工作岗位责任制，加大贷款责任追究制度的实施力度，防止出现“踢皮球”现象。另外，还可以通过给员工创造良好的工作环境，股权激励，加强与员工的交流，以互动的形式创造一种平等民主的公司气氛等方法激励员工充分发挥主观能动性，从内部为规避银行信贷风险打下基础。32从微观的角度的分析以上部分是针对所有商业银行来说的一般风险控制措施，那么针对XX商业银行目前的管理现状和风险状况来说，应该采取何种措施来有效的规避风险呢下文将主要论述XX商业银行的风险控制的具体措施。32IXX商业银行信贷业务中的信用风险的控制措施1政府信用风险的控制措施对基础设施建设类项目，应立足于量力而行，适度参与，择优介入，信贷总量控制与组合管理相结合的原则。在区域投向上，优先选择沿海重点经济发达城市与地区的基础设施建设项目限制介入经济不发达地区的基础设施建设项目。在项目的筛选上，优先支持国家级、省级发起的、有充足财政收入作为保障的基建项目限制发起层级在省级以下、还款保障程度低的基建项目。在授信项目的准入条件审核上，重点关注项目的市场化运作程度，经济效益和第一还款来源等三大要素。对市场化运作程度低、信用保障程度低、抗风险能力低、贷款用途和还款来源不明确的基建项目，应不予参与。在授信策略上，采取直接参与和间接参与相结合的方式。鼓励以银团贷款的授信方式参与，参与比例应适度，期限不宜过长间接参与主要定位于与大型基建项目相关的上下游企业，通过短期融资工具择优支持，重点考虑借款人与大型基建项目的直接受益程度，交易流程与资金流的可控性，以及相关风险的可预测性。2产能过剩的风险控制措施对于钢铁、水泥、焦炭等产能过剩的制造行业，将其纳入信贷资产组合管理范畴，根据限额管理目标，对其行业的授信余额实施量化控制。在客户准入政策上，立足于中型以上规模企业，关注与目前国家基建投资方向相关度高，直接受益程度高的规模以上企业。对产品技术含量低，严重依赖出口的中小型企业，应谨慎介入对环保不达标、落后产能占比大、技术更新能力低的中小型企业，继续执行授信退出策略。3XX商业银行信贷风险的控制措施对产能过剩行业的融资支持应继续采取直接授信与间接授信相结合的方式，对整体实力强、产品竞争能力强、成本竞争优势明显的大中型企业，可采取直接授信方式，适度支持应依托这些优质企业的现金流与物流渠道，开拓上下游客户，通过各种融资工具与间接授信方式，对上下游客户进行授信。目前在间接授信方面“厂商银”业务应加强上游厂家的准入管理，适当提高上游企业的准入门槛，对动产质押业务，应严加控制，选择资质较好的授信主体，加强质物价值管理。3基础原材料价格变动风险的控制措施对基础原材料生产行业，应制定细化的风险控制措施对负债率过高、产能过剩严重、存货占比过高、投资战线过长、生产成本过高、亏损严重、资金链极度紧崩的企业，应谨慎介入。对部分经营遭遇暂时困难，但整体实力未受实质性损害，负债结构仍较合理，并有明确的应对市场风险的战略规划，抵御风险能力强的企业可择机介入。对直接受惠于近期国家基建投资项目，下游景气恢复较明显的企业，可根据受益程度进行风险评估，适度介入。加强对原材料产品收储计划的跟进和研究，针对各级政府为缓解资源型产品生产行业的困难而推出的原材料产品收储计划，对其中市场化运作程度高、物权保障程度好、保值性强的资源型产品的收储业务可适度介入。从短期看，现阶段原材料生产行业由于下游需求不足，行业性产能过剩的矛盾仍较为突出，部分企业存货占比过高、资金链较紧张，因此在具体授信时，应立足于满足客户营运性质的、短期的资金需求，对投资性、期限过长的资金需求应慎重评估风险。从较长期来看，国家为拉动经济增长而启动的基建投资计划将改善钢铁、水泥、铁路、工程机械等基础性行业，这些基础行业的振兴，将提振对基础原材料产品的需求，对于拉动原材料生产企业走出困境具有积极的意义，应加以关注。我们还应关注目前资源性产品生产行业中的重组、整合现象，谨慎评估风险，把握其中的市场机遇。4房地产行业的信用风险控制措施房地产行业是纳入信贷组合管理的重点行业之一，根据限额管理目标，对房地产开发贷款余额实施量化管理。当前对房地产行业的风险管理，应防范其行业信用风险向金融体系转移，重点防范一是防范部分房地产开发企业资金链趋紧造成银行开发贷款不良率上升二是防范房价低迷可能造成个人住房贷XX商业银行信贷风险的控制措施款违约率增加三是防范销售资金管理缺位产生的资金风险四是防范预售房抵押登记管理的不规范可能产生的物权风险。在客户准入管理上，限制支持抗风险能力低、经敏感性分析保障程度偏低的项目控制非住宅类项目的开发贷款，限制对商用性地产的信贷投放禁止支持负债过重、依赖负债囤积土地的企业鼓励支持封闭运作、综合效益高、合作空间大的授信项目。在区域管理上，限制支持房地产市场振荡明显、投机过度的区域。在期限的管理上，贷款期限应与项目建设与销售的进度相匹配，防止贷款期限过短或过长与项目期限产生错配。在销售资金的管理上，应加强对销售专户的监管，实现对销售回款的有效控制Z9。5企业互保的信用风险控制措施企业隐性负债的风险和危害，在于缺乏规范与监管手段，具有隐蔽性和欺骗性，它掩盖了企业经营中存在的问题，使银行无法了解企业真实的负债与资金情况，并可能因此丧失了发现问题和处置风险的有利时机。近期发生的一系列企业重组、破产案例中，多有互保或民间借贷的因素存在，因此，银行要考察企业真实的负债规模与偿债能力，已不能单独依赖对账面负债的分析，而应深入考察企业担保与民间借贷情况。加强对隐性负债的管理，应对企业或企业法人代表的资金流进行跟踪，通过对企业大额资金的流入及流出的监测，追溯可疑资金的来源去向。一旦发现企业涉及借入“高利贷”、“短期过桥融资”、关联企业短期拆借等行为，就应及时启动预警程序，并将其纳入重点风险监控对象。应严禁对涉及大规模民间借贷、或无法确定民间融资规模的企业提供授信支持对存量授信中涉及民间借贷的，应密切加以关注，必要时增加落实各种风险缓释措施。对那些对外担保过大，担保结构复杂，担保链中存在风险环节的企业，原则上不应准入，对存量客户，要禁止增加任何形式的授信敞口。XX商业银行信贷业务中的操作风险的控制措施1信贷业务流程中的操作风险的控制措施贷前调查重点因素。应当前形势，贷款调查工作应突出以下几个方面的重点调查分析企业开工程度、劳资关系、存货、应收账款、现金流与交易流程的变化与影响，分析企业股权结构及其变化调查分析企业隐性负债情况，特XX商业银行信贷风险的控制措施别是关注民间融资行为、互保情况调查反映企业投资行为，特别关注在期货、股票等高风险领域的投资情况调查反映企业上、下游情况。通过产业链定位分析，分析客户在行业中的地位，分析上下游经营变化对其影响调查反映企业法人代表或个人股东近期社会关系动向，例如国籍变动、海外关系、出入境动向等同业授信政策与授信余额变化情况。贷款审查重点因素。当前贷款审查工作应重点注意行业的准入审查与风险评估，引导业务部门主动规避一些行业性和系统性风险。突出行业风险的审查，通过行业外向度、需求变化、上下游、对外投资等几个维度，分析客户受国外市场的影响程度，评估未来国家产业调整对客户的影响通过财务分析手段，重点剖析企业的存货、应收账款、销售收入以及现金流的变化及其影响了解企业的经营计划，分析企业管理层的经营管理能力和应对危机的能力。审查企业交易流程及其合理性，现金流程及其可控性。出账前审核重点因素。出账前审核工作，仍应将确保业务的合法合规性作为工作核心，同时，因应目前风险特点，确定以下审核重点确保抵、质押登记手续完备，合法性得到足够保障确保抵、质押物价值足值有效确保法律文件的合法与合规性，例如合同文本、客户营业执照更新情况等。贷后管理重要因素。贷后管理的基本任务是及时发现风险预警因素，并采取有效风险防控措施。当前的贷后管理工作应更具针对性，突出以下重点观察企业开工程度、劳资关系、存货、应收账款、销售与现金流的变化情况，分析相关风险了解企业民间融资行为、互保情况了解企业投资行为，关注在期货、股票等高风险领域的投资情况了解企业法人代表或个人股东近期社会关系动向，例如国籍变动、海外关系、出入境动向等了解抵、质押物价值变化等情况分析企业上、下游形势变化及对其的影响了解企业当前经营策略，评估企业主动抵御风险的能力了解同业授信政策与授信余额变化情况按照贷款风险分类办法及实质风险状况真实反映贷款质量，提足拨备。2集团授信业务的操作风险的控制措施加强对集团授信业务的管理，通过摸清集团客户的关联关系及关联交易情况来提高