黄山旅游：2016年年度报告

黄山旅游2016年年度报告2016年年度报告1/139黄山旅游发展股份有限公司A股股票代码60007CN。二公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位元币种人民币分红年度每10股送红股数（股）每10股派息数元（含税）每10股转增数（股）现金分红的数额（含税）分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率2016年190141,987,0003CN2016年2月2CN2016年CN2016年12月28日股东大会情况说明适用不适用公司2016年召开一次股东大会和两次临时股东大会,三次会议全部议案均审议通过。三、董事履行职责情况一董事参加董事会和股东大会的情况董事姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数黄林沐否11000否0叶正军否1010800否3章德辉否88700否3黄世稳否1010800否3孙峻否11100否1何益飞否77CN）。是否披露内部控制审计报告是十、其他适用不适用第十节公司债券相关情况适用不适用2016年年度报告43/139第十一节财务报告一、审计报告适用不适用公司年度财务报告已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师黄亚琼、徐林审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。会审字20172427号审计报告黄山旅游发展股份有限公司全体股东我们审计了后附的黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“黄山旅游”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是黄山旅游管理层的责任，这种责任包括（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，黄山旅游财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了黄山旅游2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。2016年年度报告44/139华普天健会计师事务所中国注册会计师黄亚琼（特殊普通合伙）中国北京中国注册会计师徐林二一七年四月十二日二、财务报表合并资产负债表2016年12月31日编制单位黄山旅游发展股份有限公司单位元币种人民币项目附注期末余额期初余额流动资产货币资金1,031,820,70294716,845,32895结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据56,28000应收账款39,249,4455352,445,88665预付款项21,534,8121420,749,77851应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款26,602,4964422,000,79424买入返售金融资产存货784,113,54387770,513,80811划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产41,243,11074292,248,11715流动资产合计1,944,620,391661,874,803,71361非流动资产发放贷款和垫款可供出售金融资产1,277,553,9237754,133,92377持有至到期投资长期应收款长期股权投资8,919,3714910,846,30364投资性房地产4,788,33223固定资产1,754,877,640171,885,913,233092016年年度报告45/139在建工程11,074,600166,211,87852工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产74,525,6243878,043,44437开发支出商誉长期待摊费用57,563,3921971,252,35331递延所得税资产19,311,7797944,011,14089其他非流动资产5,665,364516,706,68555非流动资产合计3,209,491,696462,161,907,29537资产总计5,154,112,088124,036,711,00898流动负债短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款132,962,00619185,521,90959预收款项176,798,0204488,282,67721卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬66,879,9479457,423,75501应交税费101,710,7181389,285,66031应付利息1,849,80822应付股利21,701,6022640,927,35390其他应付款115,282,40769230,554,09668应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债300,000,00000流动负债合计615,334,70265993,845,26092非流动负债长期借款2,624,580002,624,58000应付债券其中优先股永续债长期应付款6,863,84505长期应付职工薪酬专项应付款预计负债4,380,787002016年年度报告46/139递延收益22,356,1544723,735,41418递延所得税负债288,750,00000其他非流动负债非流动负债合计318,111,5214733,223,83923负债合计933,446,224121,027,069,10015所有者权益股本747,300,00000498,200,00000其他权益工具其中优先股永续债资本公积344,546,31255593,646,31255减库存股其他综合收益917,565,00000专项储备盈余公积307,962,66207273,485,64753一般风险准备未分配利润1,839,897,485911,611,944,46632归属于母公司所有者权益合计4,157,271,460532,977,276,42640少数股东权益63,394,4034732,365,48243所有者权益合计4,220,665,864003,009,641,90883负债和所有者权益总计5,154,112,088124,036,711,00898法定代表人叶正军主管会计工作负责人丁维会计机构负责人吴胜母公司资产负债表2016年12月31日编制单位黄山旅游发展股份有限公司单位元币种人民币项目附注期末余额期初余额流动资产货币资金815,547,51997592,629,72489以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款16,053,3048718,379,88428预付款项3,881,711301,309,49317应收利息应收股利其他应收款964,358,58597993,433,55483存货13,047,3274513,760,72447划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产46,75150265,021,62000流动资产合计1,812,935,201061,884,535,00164非流动资产可供出售金融资产1,277,553,9237754,133,923772016年年度报告47/139持有至到期投资长期应收款长期股权投资435,497,77471315,973,23187投资性房地产固定资产1,335,983,979601,435,854,13217在建工程4,037,438131,673,39500工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产68,749,4301071,494,22224开发支出商誉长期待摊费用27,857,4270937,230,00113递延所得税资产13,747,3507539,298,17164其他非流动资产非流动资产合计3,163,427,324151,955,657,07782资产总计4,976,362,525213,840,192,07946流动负债短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款62,329,5989376,169,86297预收款项5,674,339504,598,06716应付职工薪酬53,841,5321946,919,23523应交税费62,310,6996653,429,94877应付利息1,849,80822应付股利其他应付款255,735,60397286,613,51401划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债300,000,00000流动负债合计439,891,77425769,580,43636非流动负债长期借款2,624,580002,624,58000应付债券其中优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债4,380,78700递延收益13,092,3351213,023,15969递延所得税负债288,750,00000其他非流动负债非流动负债合计308,847,7021215,647,739692016年年度报告48/139负债合计748,739,47637785,228,17605所有者权益股本747,300,00000498,200,00000其他权益工具其中优先股永续债资本公积358,114,18049607,214,18049减库存股其他综合收益917,565,00000专项储备盈余公积305,929,52726271,452,51272未分配利润1,898,714,341091,678,097,21020所有者权益合计4,227,623,048843,054,963,90341负债和所有者权益总计4,976,362,525213,840,192,07946法定代表人叶正军主管会计工作负责人丁维会计机构负责人吴胜合并利润表2016年112月单位元币种人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入1,669,335,602261,664,622,27170其中营业收入1,669,335,602261,664,622,27170利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,185,339,501391,241,385,40201其中营业成本825,903,86763834,365,89017利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加41,218,9781881,429,21348销售费用19,460,6959221,899,46209管理费用286,441,89673276,867,65866财务费用6,605,7531022,247,77059资产减值损失5,708,309834,575,40702加公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）23,497,302374,373,09889其中对联营企业和合营企业的投资收益886,091521,630,38244汇兑收益（损失以“”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）507,493,40324427,609,96858加营业外收入10,654,7757710,246,984802016年年度报告49/139其中非流动资产处置利得10,56761减营业外支出7,767,273495,118,59055其中非流动资产处置损失3,299,607994,929,21726四、利润总额（亏损总额以“”号填列）510,380,90552432,738,36283减所得税费用135,246,74184120,514,76143五、净利润（净亏损以“”号填列）375,134,16368312,223,60140归属于母公司所有者的净利润352,106,03413295,790,78934少数股东损益23,028,1295516,432,81206六、其他综合收益的税后净额917,565,00000归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额917,565,00000（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益917,565,000001权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2可供出售金融资产公允价值变动损益917,565,000003持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4现金流量套期损益的有效部分5外币财务报表折算差额6其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额1,292,699,16368312,223,60140归属于母公司所有者的综合收益总额1,269,671,03413295,790,78934归属于少数股东的综合收益总额23,028,1295516,432,81206八、每股收益（一）基本每股收益元/股047041（二）稀释每股收益元/股法定代表人叶正军主管会计工作负责人丁维会计机构负责人吴胜母公司利润表2016年112月单位元币种人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入888,095,69251936,891,21190减营业成本350,226,21864342,686,63367税金及附加29,107,6397954,625,58777销售费用779,00422678,12840管理费用200,348,86447213,720,85673财务费用21,875,4926214,684,62327资产减值损失1,370,559681,755,48607加公允价值变动收益（损失以“”号2016年年度报告50/139填列）投资收益（损失以“”号填列）105,939,5239162,574,13979其中对联营企业和合营企业的投资收益475,45716393,98080二、营业利润（亏损以“”号填列）434,078,42224400,683,28232加营业外收入5,824,106474,772,73380其中非流动资产处置利得减营业外支出7,680,303304,661,32096其中非流动资产处置损失3,214,813774,609,52916三、利润总额（亏损总额以“”号填列）432,222,22541400,794,69516减所得税费用87,452,0799885,802,36608四、净利润（净亏损以“”号填列）344,770,14543314,992,32908五、其他综合收益的税后净额917,565,00000（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益917,565,000001权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2可供出售金融资产公允价值变动损益917,565,000003持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4现金流量套期损益的有效部分5外币财务报表折算差额6其他六、综合收益总额1,262,335,14543314,992,32908七、每股收益（一）基本每股收益元/股（二）稀释每股收益元/股法定代表人叶正军主管会计工作负责人丁维会计机构负责人吴胜合并现金流量表2016年112月单位元币种人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金1,855,520,744121,645,714,02214客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额2016年年度报告51/139保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金365,317,45056372,136,89219经营活动现金流入小计2,220,838,194682,017,850,91433购买商品、接受劳务支付的现金638,777,60883506,464,01071客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金305,319,48232269,127,47470支付的各项税费217,978,45564212,533,37261支付其他与经营活动有关的现金571,789,30725394,522,10064经营活动现金流出小计1,733,864,854041,382,646,95866经营活动产生的现金流量净额486,973,34064635,203,95567二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金271,000,00000取得投资收益收到的现金24,309,994526,062,40000处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额22,6065818,22562处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金5,258,282102,761,72971投资活动现金流入小计300,590,883208,842,35533购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金52,488,46182149,488,77774投资支付的现金273,140,00000质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,595,239063,405,12758支付其他与投资活动有关的现金297,60625335,99611投资活动现金流出小计54,381,30713426,369,90143投资活动产生的现金流量净额246,209,57607417,527,54610三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金30,000,00000488,661,30000其中子公司吸收少数股东投资收到的现金30,000,00000取得借款收到的现金490,000,00000发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计30,000,00000978,661,30000偿还债务支付的现金300,000,00000690,000,00000分配股利、利润或偿付利息支付的141,338,2766649,442,145422016年年度报告52/139现金其中子公司支付给少数股东的股利、利润40,927,35390支付其他与筹资活动有关的现金6,863,8450534,309,20139筹资活动现金流出小计448,202,12171773,751,34681筹资活动产生的现金流量净额418,202,12171204,909,95319四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,4210112,02596五、现金及现金等价物净增加额314,975,37399422,574,33680加期初现金及现金等价物余额716,845,32895294,270,99215六、期末现金及现金等价物余额1,031,820,70294716,845,32895法定代表人叶正军主管会计工作负责人丁维会计机构负责人吴胜母公司现金流量表2016年112月单位元币种人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金924,618,29539933,719,67939收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金471,588,55060369,931,58138经营活动现金流入小计1,396,206,845991,303,651,26077购买商品、接受劳务支付的现金178,526,12242140,546,07010支付给职工以及为职工支付的现金221,510,64137195,789,00738支付的各项税费127,508,99809158,068,31694支付其他与经营活动有关的现金476,538,14487293,160,22195经营活动现金流出小计1,004,083,90675787,563,61637经营活动产生的现金流量净额392,122,93924516,087,64440二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金265,000,00000取得投资收益收到的现金106,414,9810763,030,52059处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,963502,29000处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金3,437,253101,701,21013投资活动现金流入小计374,858,1976764,734,02072购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23,642,30332115,966,31652投资支付的现金120,000,00000303,903,60000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计143,642,30332419,869,91652投资活动产生的现金流量净额231,215,89435355,135,89580三、筹资活动产生的现金流量2016年年度报告53/139吸收投资收到的现金488,661,30000取得借款收到的现金490,000,00000发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计978,661,30000偿还债务支付的现金300,000,00000690,000,00000分配股利、利润或偿付利息支付的现金100,415,6837049,442,14542支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计400,415,68370739,442,14542筹资活动产生的现金流量净额400,415,68370239,219,15458四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,3548112,02596五、现金及现金等价物净增加额222,917,79508400,158,87722加期初现金及现金等价物余额592,629,72489192,470,84767六、期末现金及现金等价物余额815,547,51997592,629,72489法定代表人叶正军主管会计工作负责人丁维会计机构负责人吴胜2016年年度报告54/139合并所有者权益变动表2016年112月单位元币种人民币项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额498,200,00000593,646,31255273,485,647531,611,944,4663232,365,482433,009,641,90883加会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额498,200,00000593,646,31255273,485,647531,611,944,4663232,365,482433,009,641,90883三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）249,100,00000249,100,00000917,565,0000034,477,01454227,953,0195931,028,921041,211,023,95517（一）综合收益总额917,565,00000352,106,0341323,028,129551,292,699,16368（二）所有者投入和减少资本29,702,3937529,702,393751股东投入的普通股29,702,3937529,702,393752其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配34,477,01454124,153,014521,701,60226111,377,602262016年年度报告55/13941提取盈余公积34,477,0145434,477,014542提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配89,676,0000021,701,60226111,377,602264其他（四）所有者权益内部结转249,100,00000249,100,000001资本公积转增资本（或股本）249,100,00000249,100,000002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额747,300,00000344,546,31255917,565,00000307,962,662071,839,897,4859163,394,403474,220,665,86400项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额471,350,00000131,835,01255273,485,647531,344,434,6769829,564,192552,250,669,52961加会计政策变更2016年年度报告56/139前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额471,350,00000131,835,01255273,485,647531,344,434,6769829,564,192552,250,669,52961三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）26,850,00000461,811,30000267,509,789342,801,28988758,972,37922（一）综合收益总额295,790,7893416,432,81206312,223,60140（二）所有者投入和减少资本26,850,00000461,811,300002,366,40000491,027,700001股东投入的普通股26,850,00000461,811,300002,366,40000491,027,700002其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配28,281,0000015,997,9221844,278,922181提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配28,281,0000015,997,9221844,278,922184其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）2016年年度报告57/1393盈余公积弥补亏损4其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额498,200,00000593,646,31255273,485,647531,611,944,4663232,365,482433,009,641,90883法定代表人叶正军主管会计工作负责人丁维会计机构负责人吴胜母公司所有者权益变动表2016年112月单位元币种人民币项目本期股本其他权益工具资本公积减库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额498,200,00000607,214,18049271,452,512721,678,097,210203,054,963,90341加会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额498,200,00000607,214,18049271,452,512721,678,097,210203,054,963,90341三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）249,100,00000249,100,00000917,565,0000034,477,01454220,617,130891,172,659,14543（一）综合收益总额917,565,00000344,770,145431,262,335,14543（二）所有者投入和减少资本1股东投入的普通股2其他权益工具持有者投入2016年年度报告58/139资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配34,477,01454124,153,0145489,676,000001提取盈余公积34,477,0145434,477,014542对所有者（或股东）的分配89,676,0000089,676,000003其他（四）所有者权益内部结转249,100,00000249,100,000001资本公积转增资本（或股本）249,100,00000249,100,000002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额747,300,00000358,114,18049917,565,00000305,929,527261,898,714,341094,227,623,04884项目上期股本其他权益工具资本公积减库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额471,350,00000145,402,88049271,452,512721,391,385,881122,279,591,27433加会计政策变更前期差错更正其他2016年年度报告59/139二、本年期初余额471,350,00000145,402,88049271,452,512721,391,385,881122,279,591,27433三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）26,850,00000461,811,30000286,711,32908775,372,62908（一）综合收益总额314,992,32908314,992,32908（二）所有者投入和减少资本26,850,00000461,811,30000488,661,300001股东投入的普通股26,850,00000461,811,30000488,661,300002其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配28,281,0000028,281,000001提取盈余公积2对所有者（或股东）的分配28,281,0000028,281,000003其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额498,200,00000607,214,18049271,452,512721,678,097,210203,054,963,90341法定代表人叶正军主管会计工作负责人丁维会计机构负责人吴胜2016年年度报告60/139三、公司基本情况1公司概况适用不适用黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由黄山旅游集团有限公司（以下简称“黄山旅游集团”）以其所属单位的净资产以独家发起的方式于1996年11月18日在中国安徽省黄山市成立的股份有限公司，设立时国有法人股为11,300万股。1996年10月30日公司经批准，于1996年11月18日发行境内上市外资股（B股）8,000万股。1997年4月17日经批准，发行境内上市人民币普通股（A股）4,000万股。1999年10月15日经公司股东大会决议，公司以资本公积按每10股转增3股的比例转增6,990万股（基数为23,300万股）。2006年10月13日经公司股东大会决议，公司以资本公积按每10股转增5股的比例转增15,145万股（基数为30,290万股）。2007年7月13日，经中国证监会关于核准黄山旅游发展股份有限公司非公开发行股票的通知（证监发行字【2007】178号）核准，本公司非公开发行A股股票1,700万股。2015年6月5日，经中国证监会关于核准黄山旅游发展股份有限公司非公开发行股票的通知（证监许可【2015】994号）核准，本公司非公开发行A股股票2,685万股。2016年5月26日经公司股东大会决议，公司以资本公积按每10股转增5股的比例转增24,910万股（基数为49,820万股），转增完成后公司目前总股本为74,730万股。公司的A股及B股均在上海证券交易所上市，股票简称黄山旅游（A股）、黄山B股（B股），股票代码A股600054，B股900942。公司经营范围旅游接待、服务，旅游商品开发、销售，旅游运输、饮食服务（限分支机构经营）；旅游资源开发，组织举办与旅游相关贸易活动，信息咨询、房地产开发经营及租赁。财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2017年4月12日决议批准报出。2合并财务报表范围适用不适用1本公司本期纳入合并范围的子公司序号子公司全称子公司简称持股比例直接间接1黄山玉屏客运索道有限责任公司玉屏索道80002黄山太平索道有限公司太平索道70003黄山海外旅行社黄山海外100004黄山市中国旅行社黄山中旅100005黄山中国国际旅行社黄山国旅100006黄山中海会议展览服务有限公司会展服务100007黄山中海假日旅行社有限公司中海假日51008黄山市黄山航空旅游服务有限责任公司黄山航服100009黄山海外汤口国际旅行社有限公司汤口国旅510010黄山徽文化旅游开发有限责任公司徽文化旅游700011黄山皮蓬文化发展有限责任公司皮蓬文化900012黄山市途马旅游电子商务有限责任公司途马电子900090013黄山新途国际旅行社有限责任公司新途国旅100002016年年度报告61/139序号子公司全称子公司简称持股比例直接间接14黄山旅游玉屏房地产开发有限公司玉屏房产1000015黄山市玉屏物业管理有限公司玉屏物业1000016黄山旅游莲花酒店管理有限公司莲花管理1000017黄山老徽商旅游商贸有限公司老徽商商贸1000018黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司花山谜窟750019黄山西海饭店有限责任公司西海饭店940020徽商故里文化发展集团有限公司徽商文化1000021北京徽商故里餐饮管理有限公司北徽餐饮930422北京徽商情餐饮管理有限公司北京徽商情1000023北京徽商故里商贸有限公司北徽商贸1000024北京徽商小馆餐饮管理有限公司北徽小馆1000025北京徽商故里酒店管理有限公司北徽酒店1000026天津徽商故里餐饮管理有限公司天津徽商故里10000注上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。2本公司本期合并财务报表范围变化本期新增子公司序号子公司全称子公司简称本期纳入合并范围原因1天津徽商故里餐饮管理有限公司天津徽商故里非同一控制下企业合并本期减少子公司情况序号子公司全称子公司简称本期未纳入合并范围原因1黄山中景汇合商务服务有限公司中景汇合注销清算注本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础1编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2持续经营适用不适用本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示2016年年度报告62/139适用不适用本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。1遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。2会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3营业周期适用不适用本公司正常营业周期为一年（12个月），并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。4记账本位币本公司的记账本位币为人民币。5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法适用不适用1同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。2非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。6合并财务报表的编制方法适用不适用1合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注有时也称为特殊目的主体）。2合并财务报表的编制方法2016年年度报告63/139本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并母公司与子公司资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。3报告期内增减子公司的处理增加子公司或业务A同一控制下企业合并增加的子公司或业务A编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。C编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B非同一控制下企业合并增加的子公司或业务A编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。C编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。处置子公司或业务A编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B编制合并利润表时，将该子公司以及期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日现金流量纳入合并现金流量表。4合并财务报表抵消事项子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。5特殊交易的会计处理购买少数股东股权2016年年度报告64/139本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过多次交易分步取得子公司控制权的A通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付