建筑行业会计科目一览表

建筑行业会计科目一览表序号编号科目名称一级科目二级科目三级科目一、资产类11001库存现金21002银行存款100201人民币存款100202外币存款31003内部银行存款41009其他货币资金100901外埠存款100902银行本票100903银行汇票100904信用卡100905信用证保证金100906存出投资款51010内部往来61011内部单位存款71101短期投资110101股票110102债券110103基金110110其他81102短期投资跌价准备110201股票投资110202债券投资110203基金投资110204其他投资91111应收票据101121应收股利111122应收利息121131应收账款113101应收工程款113102应收销货款131132备用金按部门或个人设置141133其他应收款113301应收赔款及罚款113302应收出租物租金113303应收垫付款113304存出保证金113305预付账款转入113310其他151141坏账准备114101应收账款114102其他应收款161151预付账款115101预付供货单位款115102采购借款115105其他171161应收补贴款181201物资采购120101买价120102运杂费120103挑选整理费120104税金120110其他191211原材料121101主要材料121102辅助材料121103外购半成品121104其他材料201221包装物211231低值易耗品123101在库低值易耗品123102在用低值易耗品123103低值易耗品摊销221232材料成本差异123201主要材料123202辅助材料123203外购半成品123204其他材料123205周转材料123206低值易耗品231233周转材料123301在库周转材料123302在用周转材料123303周转材料摊销241241自制半成品按类别或品种设置251243库存商品按类别或品种设置261244商品进销差价按类别实物负责人设置271251委托加工物资按加工合同和受托单位设置281261委托代销商品按受托单位设置291271受托代销商品按委托单位设置301281存货跌价准备128101存货跌价准备128102合同预计损失准备311291分期收款发出商品按销售对象设置321301待摊费用按费用项目设置331401长期股权投资140101股票投资140102其他股权投资341402长期债权投资140201债券投资140202其他债权投资351421长期投资减值准备142101股权投资142102债权投资361431委托贷款143101本金143102利息143103减值准备371451拨付所属资金按所属单位设置381501固定资产150101房屋及建筑物150102施工机械150103运输设备150104生产设备150105试验设备及仪器150106其他固定资产150107非生产用固定资产150108土地391502累计折旧401505固定资产减值准备按类别设置411506临时设施按种类或使用部门设置421507临时设施摊销431601工程物资160101专用物资160102专用设备160103预付大型设备款160104为生产准备的工具及器具160105其他441603在建工程160301人工费160302材料费160303机械使用费160304其他直接费451605在建工程减值准备按项目设置160501按被清理的固定资产设置160502按被清理的临设名称设置461701固定资产清理按类别设置471702临时设施清理按类别设置481801无形资产按类别设置491805无形资产减值准备按类别设置501815未确认融资费用5119101长期待摊费用按类别设置521911待处理财产损益191101待处理流动资产损益191102待处理固定资产损益二、负债类532101短期借款按债权人设置542105内部银行借款552111应付票据562121应付账款212101应付分包款212102应付购货款572123工程结算按工程施工合同或对象设置582131预收账款213101预收工程款213102预收备料款213103预收销货款592139内部单位贷款602141代销商品款按委托单位设置612151应付工资215101职工工资215102民工工资215103赶工节点奖215104含量工资包干节余215105其他622153应付福利费215301提取福利费215102医疗保险费215103困难补助费215104工伤医疗费215105其他632161应付股利642171应交税金217101应交增值税21710101进项税额21710102已交税金21710103转出未交增值税21710104减免税款21710105销项税额21710106出口退税21710107进项税额转出21710108出口抵内销应纳税额21710109转出多交增值税217102未交增值税217103应交营业税217104应交消费税217105应交资源税217106应交所得税217107应交土地增值税217108应交城市维护建设税217109应交房产税217110应交土地使用税217111应交车船使用税217112应交个人所得税652176其他应交款217601教育费附加217602矿产资源补偿费217603住房公积金217604房屋修缮费662181其他应付款按类别或单位和个人设置672191预提费用219101租金219102保险费219103借款利息219104固定资产修理费682201待转资产价值692211预计负债按预计项目设置702301长期借款按借款单位设置712311应付债券231101债券面值231102债券溢价231103债券折价231104应及利息722321长期应付款按种类设置732331专项应付款按种类设置742341递延税款三、所有者权益类科目753101实收资本（或股本）310101国家资本310102集体资本310103法人资本310104个人资本210105外商资本763103已归还投资按已归还投资的投资者设置773111资本公积311101资本（股本）溢价311102接受捐赠非现金资产准备311103接受现金捐赠311104股权投资准备311105拨款转入311106外币资本折算差额311107其他资本公积783121盈余公积312101法定盈余公积312102任意盈余公积312103法定公益金312104储备基金312105企业发展基金312106利润归还投资793131本年利润313101主营业务收入313102主营业务成本313103主营业务税金及附加313104其他业务收入313105其他业务支出313106营业费用313107管理费用313108财务费用313109投资收益313110补贴收入313111营业外收入313112营业外支出313113含量工资包干节余313114所得税313115所属上交803141利润分配314101其他转入314102提取法定盈余公积314103提取法定公益金314104提取储备基金314105提取企业发展基金314106提取职工奖励及福利基金314107利润归还投资314108应付优先股股利314109提取任意盈余公积314110应付普通股股利314111转作资本（股本）的普通股股利314115未分配利润813142上级拨入资金四、成本类科目824101生产成本410101基本生产成本41010101直接人工费41010102直接材料费41010103机械使用费41010104其他直接费41010105制造费用410102辅助生产成本41010201直接人工费41010202直接材料费41010203机械使用费41010204其他直接费41010205制造费用834104工程施工410401合同成本41040101直接人工费41040102直接材料费41040103机械使用费41040104其他直接费41040105间接费用41040106分包费用410402合同毛利844105制造费用410501管理人员工资410502差旅交通费410503办公费410504折旧修理费410505物料消耗410506劳动保护费410507保险费410510其他854106间接费用410601管理人员工资410602差旅交通费410603办公费410604折旧修理费410605物料消耗410606劳动保护费410607财产保险费410608工程保修费410609上交间接费410615其他864107劳务成本按提供劳务种类设置874110机械作业411001承包工程41100101人工费41100102燃料及动力41100103折旧及修理41100104其他直接费41100105间接费用411002机械作业41100201人工费41100202燃料及动力41100203折旧及修理41100204其他直接费41100205间接费用五、损益类科目885101主营业务收入510101人工费510102材料费510103机械使用费510104其他直接费510105间接费用510106分包费用510107税金510108计划利润510110其他895102其他业务收入510201商品销售收入510202作业销售收入510203材料销售收入510204资产出租收入510205其他905201投资收益按类别设置915203补贴收入按收入项目设置925301营业外收入530101固定资产盘盈530102处置固定资产净收益530103非货币性交易收益530104出售无形资产收益530105罚款净收益530110其他935305营业损益945401主营业务成本540101人工费540102材料费540103机械使用费540104其他直接费540105间接费用540106分包费用540107540108其他955402主营业务税金及附加965405其他业务支出540501商品销售支出540502作业销售支出540503材料销售支出540504资产出租支出540505其他975501营业费用550101经营人员工资550102差旅交通费550103办公费550104广告费550105业务移交费550106工程保修费550108其他985502管理费用550201公司经费550202工会经费550203职工教育经费550204劳动保险费550205失业保险费550206中介咨询审计诉讼费费550207税金550208技术转让开发费550209无形资产摊销550210业务招待费550211坏账准备550212存货跌价准备550213存货盘亏（减盘盈）550214上级管理费550215其他995503财务费用550301利息支出550302利息收入550303手续费550304汇兑净损失550305其他1005504公司经费550401管理人员工资550402差旅交通费550403办公费550404折旧修理费550405物料消耗550406劳动保护费550407财产保险费550410其他1015601营业外支出560101固定资产盘亏560102处置固定资产净损失560103出售无形资产损失560104债务重组损失560105固定（无形）资产、在建工程减值准备560106罚款支出560107捐赠支出560108非常损失560110其他1025701所得税1035801以前年度损益调整附注带“”者为财政部或总公司补充设置的会计科目，带“”者为公司自行设置或提升的会计科目。金碟K3的操作流程构组成数据库（SQL）中间层（数据存储端）客户端（操作终端）注数据库、中间层的安装环境2000/NTSERVER端K3中间层帐套管理一、新建帐套操作流程服务器电脑开始程序K3中间层帐套管理新建K3系统结构组成数据库（SQL）中间层（数据存储端）客户端（操作终端）注数据库、中间层的安装环境2000/NTSERVER端K3中间层帐套管理一、新建帐套操作流程服务器电脑开始程序K3中间层帐套管理新建按钮（白纸按钮）注意点帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改二、设置参数和启用帐套操作流程服务器电脑开始程序K3中间层帐套管理设置按钮注意点公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改（包括总账启用期间）易引发的错误如果帐套未启用就使用，系统会报错“数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用“三、备份与恢复1、备份操作流程服务器电脑开始程序K3中间层帐套管理备份按钮注意点A、备份路径的选择（建议可建立容易识别的路径）B、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份C、备份文件不能直接打开使用解释外部设备（光盘刻录机、磁带机）2、恢复解释当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。操作流程服务器电脑开始程序K3中间层帐套管理恢复按钮注意点恢复时“帐套号、帐套名”不允许重复四、用户管理（即可在中间层处理，亦可在客户端处理）操作流程（中间层）服务器电脑开始程序K3中间层帐套管理用户按钮（客户端）K3主控台进入相应帐套系统设置用户管理1、用户组注意系统管理员组与一般用户组的区别2、新建用户操作流程（中间层）服务器电脑开始程序K3中间层帐套管理用户按钮用户菜单新建用户客户端）K3主控台进入相应帐套系统设置用户管理用户按钮用户菜单新建用户注意点A、只能是系统管理员才可以增加人名B、注意系统管理员的新增（即用户组的选择）3、用户授权操作流程（中间层）服务器电脑开始程序K3中间层帐套管理用户按钮用户菜单权限（客户端）K3主控台进入相应帐套系统设置用户管理用户按钮用户菜单权限注意点A、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的授权应在报表系统工具报表权限控制里给与授权。B、系统管理员身份的人不需要进行授权C、具体权限的划分“高级”中处理4、查看软件版本及版本号中间层与客户端均可应用，“帮助”菜单下的“关于”5、查看系统使用状况启动中间层系统系统使用状况，查看加密狗信息。K3客户端基础资料（系统框架设置）1、引入科目操作流程K3主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料科目文件从摸板引入科目注意点一套帐一套会计科目2、币别操作流程K3主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料币别新增注意点A、一般不对记帐本位币进行修改B、若币别已有业务发生则不能删除3、凭证字解释各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况操作流程K3主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料凭证字新增注意点若凭证字已有业务发生则不能删除4、计量单位A、计量单位组解释对具体的计量单位进行分类操作流程K3主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料计量单位新增B、计量单位操作流程选中相应的计量单位组右边单击鼠标（右键）新增计量单位注意点A、代码、名称不能重复B、一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位，由于每个产品的单位有可能不同，所以在生成凭证时会产生错误，这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动取用对应科目预设的缺省单位。5、结算方式操作流程K3主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料结算方式新增备注结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票、支票、贷记凭证6、核算项目核算项目的定义及作用核算项目不是明细科目，但可充当明细科目使用；核算项目可以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量；A、核算项目类操作流程K3主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料核算项目管理新增B、核算项目操作流程选择核算项目类右边单击鼠标（右键）新增核算项目注意点A、带颜色字段是必录项B、带有的项目不能直接输入，通过F7选择或增加C、核算项目代码分级通过“”实现D、若核算项目已有业务发生即不可删除易引发的错误不可将最底层实际使用的核算项目设置为“上级组”，否则在实际业务发生时将不列入选择项进行选择7、会计科目的新增和修改操作流程K3主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料科目新增和属性（即修改）系统关联的注意点A、未购买应收、应付系统，想在总帐系统看帐龄分析，应该选择“往来业务核算“（往来科目）下挂相应的核算项目类别，并在系统参数中应选择“启用往来业务核销“启用了往来应收模块，并在应收中做帐，则在总账核算项目明细帐中无法查看客户往来信息应收帐款科目下挂客户、职员、物料时B、未购买购销存系统，想在总帐系统看数量帐，存货科目应选择“数量金额辅助核算“如果既选择数量金额辅助核算又在物流模块中处理日常业务，会不会对帐务造成影响C、未购买现金流量表系统，想在总帐系统生成现金流量表，应选择“现金等价物“（货币资金科目及短期投资类科目）操作注意点A、一个科目可平行下挂1024个核算项目类（即多项目核算）B、科目已有业务发生，科目不可删除和修改科目下挂的核算项目类别C、科目有业务发生，币别只能改为核算所有币别D、可通过禁用的方法，把不能修改的科目或核算项目禁用总帐系统（核心基础系统）一、系统参数操作流程K3主控台进入相应帐套系统设置总帐系统系统参数备注“启用往来业务核销”是针对会计科目设的参数，选择此参数后总账系统中各会计科目可以进行往来业务核销。一般是针对没有购买相应模块又要在总账中查看相应信息而设置的。注意点需结合各单位业务情况进行选择，注意每个选项的实际使用情况。二、初始余额录入操作流程K3主控台进入相应帐套系统设置初始化总账初始数据录入业务注意点1、如果年初启用（1月份），只要准备每个科目的年初数即可。2、如果是年中启用（非1月份），需要准备每个科目的期初余额、本年累计借方发生、本年累计贷方发生、损益类科目实际发生3、系统初始化可与日常业务同步进行，但是必须在凭证过帐前结束初始化操作注意点1、白颜色录入直接录入2、黄颜色录入（1）汇总下级科目自动汇总（2）根据核算项目录入打“”处录入具体内容3、外币科目数据录入选择“人民币”下拉键选择相关外币进行录入4、损益类科目数据录入如果年初启用（1月份），则不录入数据如果是年中启用（非1月份）累计借方累计贷方期初余额损益实际发生额帐结表结或6、试算平衡如有外币业务则必须在“综合本位币”下平衡7、注意各系统初始数据传递问题应收、应付可与总账数据互为传递固定资产系统可传递数据至总账系统物流系统可传递数据至总账系统7、结束初始化初始余额录入文件结束初始化系统反初始化（取消结束标志）初始余额录入文件取消结束标志A、系统管理员的身份B、在凭证未过帐的情况下三、总帐日常处理1、新增凭证操作流程K3主控台进入相应帐套财务会计总帐系统凭证处理凭证录入注意点基础资料内容的查询F7“复制上一条摘要“/“复制第一条摘要CTRLF7借贷调平键空格键调整借贷方向（英文状态下）红字金额先输数字，再输“负号”查看选项“代码自动提示窗口“等2、修改、删除凭证操作流程K3主控台进入相应帐套财务会计总帐系统凭证处理凭证查询A、修改需选中错误凭证点“修改”按钮B、删除（1）如果凭证未保存想删除，点“还原“（2）如果凭证已经保存想删除，凭证查询中删除3、凭证审核操作流程K3主控台进入相应帐套财务会计总帐系统凭证处理凭证查询A、单张审核选中需审核的凭证点击“审核”按钮进入凭证后再点击“审核”按钮即可B、成批审核编辑菜单下“成批审核”注意点A、审核和制单人不能为同一人；B、审核以后的凭证不能直接修改和删除；C、原审核人员才可以取消审核（反审核）；4、凭证过帐操作流程K3主控台进入相应帐套财务会计总帐系统凭证处理凭证过帐注意点A、过帐时，凭证不能过帐的原因（1）初始化未完成（2）无过帐权限（3）凭证不是当期的（4）用户冲突B、凭证错误后的修改方法A未审核、未过帐直接在查询中选中错误凭证修改即可。B已审核、未过帐查询中取消审核章后即可修改。反审核C已审核、已过帐（1）在查询中冲销错误凭证（2）在查询中对错误凭证先进行反过帐，后反审核，即可修改。5、帐簿的查询操作流程K3主控台进入相应帐套财务会计总帐系统帐簿选择各类帐簿（如总分类帐）注意点（1）帐证一体化只能查询，不能直接修改（2）总帐和明细帐都可以跨年度和月份进行查询（3）第一次使用多栏帐要手工设计四、总帐期末处理1、期末调汇操作流程K3主控台进入相应帐套财务会计总帐系统结帐期末调汇注意点所有凭证必须过帐只有设置为参与“期末调汇”的科目，才能使用该功能2、自动转帐操作流程K3主控台进入相应帐套财务会计总帐系统结帐自动转帐注意点A、转出科目可以非明细科目；B、转入科目一定是明细科目；可包含未过帐凭证3、结转损益操作流程K3主控台进入相应帐套财务会计总帐系统结帐结转损益注意点A、所有凭证必须过帐B、系统参数中本年利润科目要进行选择易引发的错误若在系统参数中未选择“本年利润”科目，则报“未指定本年利润科目或科目不存在，不能进行结转损益”的错误4、期末结帐操作流程K3主控台进入相应帐套财务会计总帐系统结帐期末结帐注意点不能结帐的原因（1）有未过帐的凭证（2）无权限（3）其他子系统未结帐（4）与其他用户冲突八、套打1、套打格式凭证上海TR101记帐凭证上海TR102收款凭证纸张大小自定义大小上海TR103付款凭证宽度2800上海TR104转帐凭证长度1400单位01MM上海TW101外币记帐凭证帐簿上海TR201总分类帐（三栏式）上海TR202试算平衡表（汇总式）纸张大小USSTANDARDFANFOLD147上海TR211现金日记帐（美国复写纸）上海TR211银行日记帐上海TR211明细帐上海TR231多栏帐7栏上海TR232多栏帐副页（12栏）注打印机的选择建议用“针”式打印机，如EPSON1600K等2、套打的使用凭证套打操作流程A、K3主控台进入相应帐套财务会计总帐系统凭证处理凭证查询工具套打设置第一次需引入“摸板格式”选择对应套打格式去掉“打印第一层”的勾调整偏移量（左减右加，上减下加）保存B、K3主控台进入相应帐套财务会计总帐系统凭证处理凭证查询文件打印设置选纸张大小C、K3主控台进入相应帐套财务会计总帐系统凭证处理凭证查询选中需进行套打的凭证点“凭证”按钮“”使用套打方可进行预览和打印注意点A、凭证过滤时注意币别的选择，套打格式中注意外币格式与本位币格式的选择B、若想对凭证进行分类套打，凭证过滤时注意凭证字的选择，套打格式中注意各种分类格式的选择帐簿套打操作流程A、K3主控台进入相应帐套财务会计总帐系统帐簿工具套打设置第一次需引入“摸板格式”选择对应套打格式去掉“打印第一层”的勾调整偏移量（左减右加，上减下加）保存B、K3主控台进入相应帐套财务会计总帐系统帐簿选择需套打的帐簿种类过滤条件文件打印设置选纸张大小C、K3主控台进入相应帐套财务会计总帐系统帐簿选择需套打的帐簿种类过滤条件文件“”使用套打方可进行预览和打印注意点A、在“明细分类帐”中进行日记帐的套打B、多栏帐套打时，需“”使用套打和“”套打时预览副页K3子系统现金管理系统系统集成总账、应收应付基础资料及日记帐系统间关联总帐系统现金管理系统（日常票据）应收应付日常凭证一、初始化系统设置初始化现金管理初始化数据录入引入结束初始化编辑结束初始化补充如果日常处理中，公司新开户银行先在基础资料中增加新科目，然后到现金管理系统初始化中去引入，再结束新科目初始化反初始化编辑反初始化二、日常处理财务会计现金管理1、现金日记帐和银行日记帐共有三种方法（1）复核记帐（2）从总帐中引入日记帐（3）新增2、库存盘点（出纳实际库存对帐）财务会计现金管理现金现金盘点3、现金对帐（出纳与总帐系统对帐）财务会计现金管理现金现金对帐4、银行对账单（手工录入或外部引入）5、银行存款对帐（出纳与银行对帐）财务会计现金管理银行存款银行存款对帐前提条件银行对帐单应该录入到电脑中对账方式手工对账、自动对账自动对账的条件金额相等、结算方式相等、结算号相等、日期相等银行存款对帐必须满足的“基本条件”金额相等6、余额调节表（自动生成）三、期末处理财务会计现金管理期末处理期末结帐结帐与反结帐系统可以结转未达帐四、票据管理支票管理可进行操作的内容有购入、领用、作废、报销收付票据本系统中票据可进行的操作票据背书、票据核销、票据生成凭证票据具体操作见应收、应付系统固定资产系统系统集成总账、工业成本管理系统系统间关联总帐系统（日常凭证）固定资产（折旧信息）成本系统一、系统参数系统设置系统设置固定资产系统参数（1）固定资产的启用期间（2）允许改变基础资料编码二、基础资料设置财务会计固定资产基础资料卡片类别中代码和名称是必录项三、固定资产初始化财务会计固定资产业务处理新增卡片（新增卡片后，固定资产的启用日期不可再更改）卡片上的费用科目一定是最明细科目卡片可以多币别管理卡片中预计使用期间指的是月份数初始化状态，固定资产折旧方法如果是平均年限法，要选择（按净值和剩余使用期间）的平均年限法初始化卡片中的相关概念初始数据录入A、启用期间前的卡片均为期初数据B、入帐日期固定资产购入后登帐日期C、折旧费用分配科目固定资产提折旧所计入的费用科目，必须指定最明细科目D、原币金额固定资产购入入帐的金额E、购进原值固定资产购入时的原值，一般与原币金额相等；若购入为二手货时则不相等F、已使用期间数从固定资产购入至启用期间止提了多少期的折旧G、本年已提折旧该固定资产当前年度所提折旧结束初始化主窗口工具结束初始化反初始化系统设置初始化固定资产初始化反初始化初始化有误，可通过几种方法进行修改（1）反初始化（2）变动（3）折旧管理四、固定资产日常处理1、新增财务会计固定资产业务处理新增卡片生成凭证主窗口业务处理凭证管理（按单和汇总）固定资产的凭证可以在固定资产系统审核，但不能过帐卡片生成的凭证金额有误，要先删凭证，然后到卡片中修改金额（变动处理）2、清理（报废）财务会计固定资产业务处理变动处理只能对以前期间的资产进行做清理时，可以单个清理，也可以部分清理如果想对清理过的卡片删除，要再点“清理“，在清理的界面点“删除“3、变动财务会计固定资产业务处理变动处理只能对以前期间的资产进行如果是折旧要素变动，折旧方法要改为动态平均法一张卡片多次变动，可以生成多条记录4、计提折旧财务会计固定资产期末处理计提折旧折旧后若发现折旧金额有误，可通过“折旧管理”进行修改，并且未过帐的计提折旧凭证能够自动修改金额5、自动对帐财务会计固定资产期末处理自动对帐自动对帐的科目有固定资产、累计折旧、减值准备6、卡片打印财务会计固定资产业务处理卡片查询文件卡片打印五、期末处理结帐财务会计固定资产期末处理期末结帐反结帐SHIFT期末结帐工资系统系统集成总账、工业成本管理系统系统间关联总帐系统（凭证）工资系统（工资费用分配情况）成本管理系统一、工资类别人力资源工资管理类别管理新建类别如果不设工资类别，所有模块都成灰色，不能应用工资系统多类别（汇总类别）不能设置公式，它是自动汇总工资系统中其他类别的工资数据如果是多类别，那么设置和工资业务模块为灰色，不可应用工资系统可实现一个月发多次工资二、系统参数结帐是否与总帐同步系统设置系统设置工资系统参数三、基础设置（主窗口设置）1、部门人力资源工资管理设置增加方法（1）从总帐或其他工资类别中导入（2）手工新增2、银行管理新增（工资代发银行）3、职员管理增加方法（1）从总帐或其他工资类别中导入（2）手工新增职员类别影响工资费用分配（通过F7操作）4、工资项目设置新增参与工资计算的数据类型整数、实数、货币固定项目与可变项目固定项目的数据是每个月固定不变的工资项目有业务发生后不可进行删除5、公式设置如果进行公式检查（1）点“公式检查“（2）保存时系统会自动提示错误信息除“数字”外均可进行选择性录入个人所得税的设置如果应发合计如果完如果应发合计1000且应发合计代扣税应发合计1000005如果完应发合计FIX应发合计（取整）四、工资数据录入人力资源工资管理工资业务工资录入同一列，相同的工资数据可通过“计算器“直接录入五、个人所得税人力资源工资管理工资业务所得税计算能够自动生成所得税报表1、设置方法2、设置所得项3、设置税率4、设置参数（计算）5、把算得的所得税要导入到工资修改中（主窗口工资业务工资修改）光标不能放到“固定项目“上六、扣零处理扣零项目和扣零后项目不能相同七、工资费用分配人力资源工资管理工资业务费用分配生成凭证时，如果系统报“凭证分录小于2“错，可能原因是1、职员卡片内容不全，没有部门或职员类别等2、工资项目无数据3、费用科目和工资科目选择不正确4、总账系统已结账八、人员变动人力资源工资管理人员变动人员变动处理离职人员可以通过“禁用“功能操作如果取消禁用，要到“职员管理“中操作九、工资报表人力资源工资管理工资报表导出格式TXT、DBF、XLS、KDS等十、期末处理人力资源工资管理工资业务期末结帐十一、复制工资数据（1）固定项目（2）在工资修改中直接“复制“应收帐款系统系统集成总账、现金管理、物流（采购、销售）初始数据系统间关联总帐系统应收、付款系统（日常发票）进销存系统（采、销）日常凭证现金管理系统（日常票据）一、系统参数系统设置系统设置应收账款系统参数（只能一台电脑做）启用会计期间在有业务发生以后不可以更改应收帐款系统中单据的审核和制单可为同一人二、合同资料新增财务会计应收账款合同只有审核过的合同才能够被发票关联三、应收帐款初始化系统设置初始化应收款管理期初数据录入（1）应收帐款（发票、预收单、其他应收款）（2）应收票据（3）期初坏帐如果想修改初始数据，要点“明细“预收款在初始化表中用“负数“表示初始数据传递问题如果想和总帐互导初始数据，一定在应收或应付做1）先启用总帐系统，总帐至收、付系统文件引入总帐初始余额注收、付款系统中的需引入的往来科目，在总帐设置中往来科目必须下挂核算项目2）先启用收、付系统，收、付系统至总帐转余额注传递的各系统必须处于初始化状态结束初始化工具结束初始化反初始化对日常业务有影响1、所有业务单据取消审核2、所有业务单据取消核销及取消坏帐处理3、所有生成的凭证全部删除4、应收票据背书等处理全部取消四、日常处理1、业务财务会计应收款管理选择单据类型选择业务类型注日常票据审核后自动生成一张“收款单”2、单据生成凭证（1）财务会计应收款管理凭证处理（2）单据保存和审核后直接在单据的界面上生成凭证3先制作凭证模板，然后在凭证处理中根据单据类型生成凭证必须满足的条件单据必须审核后才能进行生成凭证的操作若和物流连用,发票生成凭证则在物流系统中进行存货核算系统日常处理业务中的应收票据生成凭证是到凭证处理的“收款单“类型中做3、核销（1）财务会计应收款管理结算核销管理（2）收款单保存和审核以后在单据中直接核销收款单如果是通过关联发票的方式录入的，核销方式应选择“应收单号“核销方式三种金额、存货数量、应收单号核销类型4种以上流程做完后，发现单据有错误，如何改凭证是否过帐如果是，到总帐中把凭证反过帐，删除凭证（凭证浏览）反核销（核销管理）反审核（单据序时簿编辑）修改单据否，在应收系统中“凭证浏览“中，删除凭证反核销反审核修改单据4、坏帐处理（1）坏帐准备（计提坏帐）财务会计应收款管理坏账处理一年中可以多次计提坏帐坏帐准备中的应收款余额从总帐中取的数据，所以在做坏帐准备之前要把总帐系统中所有应收帐款的凭证过帐（2）坏帐损失未核销的单据（3）坏帐收回必须先做对应的收款单注以上业务凭证均为“机制凭证”在业务中自动生成即可5、帐表财务会计应收款管理账表/分析分析表有6种账龄分析、周转分析、欠款分析、回款分析、坏账分析、收款预测6、期末处理财务会计应收款管理期末处理结账/反结账注结帐前进销存所有发票必须传递完K3财务结果报表系统（基础系统）系统间关联总帐系统报表系统（通过公式取总帐系统凭证数据）一、查看系统的报表模板帐上取数ACCT（取月份数）、ACCTEXT（取具体时间段日期的数，取对方科目的数）运算函数SUM、AVG、MAX、。表间取数REF_F多帐套管理工具设置多帐套管理，然后应用ACCTC期初余额Y期末余额（可省略）查看系统预设的报表1、在“模板”中打开系统预设的报表2、检查系统预设的公式（FX选择函数类型ACCT等）3、切换到数据状态（视图显示数据）4、报表重算（数据报表重算，F9）注利润表的“取数类型”与帐务系统中“结转损益”功能有直接关联二、自定义表建议在公式状态下进行格式设置1、设置表格报表总的行列设置格式表属性单元融合格式单元融合定义斜线格式定义斜线（斜线单元格的字体要在“定义斜线“中调整）2、设置页眉页脚格式表属性页眉页脚日期通过函数去设其他RPTDATE（取总帐会计期间和日期）页眉间的空行制作空格键3、取数“FX“ACCT如果想复制公式用“填充“功能（在公式状态下）（视图显示公式）求和SUM4、选择报表期间（CTRLP）或者工具公式取数参数报表重算F9数字格式数据为“零”不显示格式单元属性数字格式5、设置表页格式表页管理添加表页、设置关键字、表页锁定、表页删除（不能做报表重算）6、报表的引入、引出文件引入文件或者引出报表从外引入的报表只能引数据，不引公式可引入、引出为金蝶独立报表文件（KDS）7、批量填充工具批量填充现金流量表系统系统间关联总帐系统现金流量表系统（提取总帐相关凭证数据，通过人为指定）一、定义报表方案方案中的“引入”是版本升级处理若进入系统所有内容为“灰色”，则没有选择“报表方案”二、定义制表的时间段三、定义现金类科目及其等价物指定方法双击项目；选择项目后点“改变”；用SHIFT或CTRL进行多重选择四、提取数据提取策略不重复提取；重复某段日期以后的数据；全部重新提取五、增加、修改现金项目主表、副表项目的增加、修改特殊项目一个科目有多个现金流向（按比例）六、T型帐1、汇总方式有两种现金类汇总；一级科目汇总2、在指定流向时，可按下级科目展开；核算项目展开；现金项目展开；币别展开；凭证展开七、凭证如果在指定现金流量项目时，出错，如何改（1）不产生的现金项目（错）某一项选择该项，右键选择现金项目取消所选项目（2）X项（错）Y项选择该项，右键选择现金项目X项八、附表编制原理附表中所有科目金额损益表中的净利润经营活动产生的现金净流量做附表的前提条件主表必须做完，（并且做得正确），才能做附表编制方法1、用鼠标右键操作2、附表的人为调整是在附表项目中右键锁定值注附表项目中“现金及现金等价物的净增加情况”是不能进行调整的九、报表输出版本是90以下的，现金流量表每次做完，要做引出总帐中现金流量表的编制流程1、定义现金等价物科目2、现金流量项目的增加、修改等3、指定现金流量项目A、根据凭证指定B、T型帐户4、附表的指定5、出现金流量表财务分析系统鼠标右键系统间关联总帐系统财务分析系统（通过公式取总帐系统凭证数据）一、系统设置内容1、数字格式2、页眉页脚设置二、报表分析1、查看系统预设报表的公式2、对系统预设报表进行各种分析三、财务指标1、指标公式定义2、指标分析（不同期间）四、因素分析1、新建“管理费用科目”的因素分析对象2、对新建的分析对象进行各种分析一共有3种分析方式结构分析、比较分析、趋势分析数据来源金蝶报表、金蝶帐套补充操作1怎样简洁查看应收账款的贷方数字总账凭证处理凭证查询条件（选择期间、凭证字、会计科目等于或者包含）方式（按凭证过滤或安分录过滤）。金蝶财务软件操作流程标签金蝶财务软件操作流程时间20100204164658点击337回帖0上一篇行走职场人士必看的五个寓言下一篇在使用金蝶KIS商贸版V20财务业KIS主要分为系统初始化和日常处理二部分一、系统初始化在系统初始化部分主要有以下五个方面1新建帐套2帐套选项3基础资料4初始数据录入5启用帐套（一）新建帐套会计科目结构会计期期间选择自然月份帐套启用期间注意年中和年初建帐的区别。打开金蝶软件点击“新建”按钮，开始新建帐套的建立，先选好帐套文件存放路径，并在文件名处输入公司简称。点击“打开”按钮，系统打开建帐向导窗口按要求输入公司全称。点击“下一步”按钮，设置贵公司所属行业。点击“下一步”按钮，按要求设置会计科目结构按要求设置会计期间界定方式系统提示帐套建立所需的资料已经完成点击“完成“进入初始化设置用户管理设置打开“工具”菜单选中“用户管理”点击用户设置的新增按钮会弹出“新增用户”窗口。用户名一般使用会计人员的真实姓名安全码识别用户身份的密码，当KIS重新安装后，需要增加操作员或系统管理员。以前操作用户已经授权过一次，此时只需要增加操作员时保证安全码与上次输入一致，则不需要重新授权。用户授权选中需授权的用户，点击“授权”按钮弹出“权限管理”对话框，可以给用户设置所需要的权限。（二）帐套选项单击初始化设置界面上的“帐套选项”在“凭证”里把凭证字改为“记”字，结算方式可以按自己的要求设定，在“帐套选项”里的选项左边时14，右边是1和3，在帐套高级选项中的固定资产里增加固定资产减值准备科目，并在固定资产折旧时将减值准备的值计算在内划上对号。（三）基础资料会计科目在主窗口选择“会计科目”设置会计科目功能设置企业会计科目不同会计科目设置时，注意的要点各不相同，以下分为四种情况细述会计科目的设置1一般会计科目的新增设置2涉及外币业务核算的会计科目设置3挂核算项目的会计科目设置4数量金额式会计科目的设置会计科目的增加点击“新增”按钮一般会计科目的新增上级科目代码与下级科目代码之间是根据科目结构设置的，位数来区分的，不需要加任何分隔符号，各级之间的下级科目名称不需要连带上级科目的名称。科目助记码就为方便凭证录入所设，非必输项目。涉及外币业务核算的会计科目设置的新增如需期末调整汇率，则必须在“期末调汇”处打勾。挂核算项目的会计科目的设置在会计科目中挂核算项目刻起到批量新增方式添加明细科目的效果，在会计科目下可挂多个核算项目，这些核算项目之间是平行并列关系，核算项目下不能再挂核算项目，会计科目如已挂核算项目，则不能再下设明细科目。数量金额式会计科目的设置将科目设置为“数量金额。币别再主窗口选择“币别”，单击“增加”KIS同时支持固定汇率和浮动元两种处理固定汇率下，当发生外币业务发生时只能已起初汇率记帐浮动汇率下则可在外币业务发生时以当时的市场利率记帐核算项目核算项目是KIS系统设置的一些特殊的项目资料，系统提供了往来单位、部门、职员三个组别，运用非常的广泛。核算项目是KIS系统各种单据的内容之以一为系统的各项操作提供了基础资料的查询和获取。核算项目的增加在主窗口选择增加。初始数据录入在主窗口单击“初始数据”按钮A白色记录是表示明细科目，可以直接录入B黄色记录是非明细科目，不可以直接录入数据，数据由下级科目汇总生成C绿色记录是固定资产相关科目，双击进入数据录入窗口D余额列的率速单元格表明该科目设置了往来业务核算，要求双击录入往来数据在初始录入是要注意A一般科目余额直接录入B外币科目的余额注意切换录入币别C核算项目的科目余额直接录入D数量金额辅助核算的科目录入数量E固定资产期初余额录入以卡片形式录入明细F往来业务核算录入往来业务明细录入固定资产初始数据在录入窗口左上方的下拉框中选择固定资产科目进入固定资产数据显示窗口系统以列表形式显示固定资产项目，每项固定资产以一条记录显示在屏幕初次进入时，此窗口为空白，可以单击”增加”按钮系统会弹出固定资产增加窗口，增加固定资产资料了，固定资产卡片包括三方面内容基本入帐信息、折旧信息、本年变动数据。在期初录入的时候一般只录入基本入帐信息和折旧信息就可以,本年变动数据不用管了。录入始数据时，点击左上角“人民币”菜单，点试算平衡表启用帐套在主窗口单击“启用帐套”，把初始化备份到某个盘上二、会计之家界面（也就是日常处理）在日常处理部分主要是以下几个方面1凭证处理2帐簿查询3报表4工资核算5固定资产6财务分析7出纳处理8往来处理9期末处理凭证录入点击主窗口中的“凭证”，单击“凭证”录入凭证录入A一般的业务凭证B涉及往来业务的凭证C涉及核算项目的凭证在凭证录入窗口中单击“凭证录入”按钮，在这个窗口中就可以录入凭证了，首先把光标点到“摘要”输入摘要（例如提现）再把光标点到会计科目，输入科目代码（或者按右上角获取键和F7都可以选择会计科目，不用手工输入），然后再把光标点到借方金额输入数，再把光标点到下一个摘要输入（也可以用双“/”和第一个摘要相同，再把光标点到会计科目获取科目，再把光标点到贷方输入金额，（也可以按CTRLF7让借贷方自动配平），最后保存这张凭证。会自动弹出一张新的凭证，再输入下一张凭证。在输入一半的凭证想不要了，可以按“复原”键，复原键也等于删除键。删除这张凭证。在凭证录入的时候像“利息收入”的凭证要都做在借方，把贷方的数用红字在借方体现（先在借方输入数在按一下负号就可以了）。在凭证录入的时候想计算数可以按“F11”。想打印凭证时到“凭证查询”里点左上角的点“凭证”键预览，然后点打印，想调整距离在“凭证”键里的打印设置来设定。凭证审核在审核之前要先在有下角点用户名更换成审核人的名字来进行审核。用鼠标点击主窗口中的凭证审核，系统会弹出菜单，选择其中的单张或成批审核，即进入凭证审核的状态，系统进入记帐凭证窗口，在此窗口可以进行凭证审核。此窗口的项目不能修改，只能查看，查看完毕后可以对凭证审核并签章。凭证反审核在凭证审核后要修改这张凭证，首先要更换成审核人的名字，再点“凭证审核