年产120万米先张法预应力高强度混凝土管桩(phc)项目可行性研究报告

年产120万米先张法预应力高强度混凝土管桩PHC项目可行性研究报告广东塔牌混凝土投资有限公司二一一年七月为拓展新业务，完善产业链，配合和优化混凝土产业的战略布局，不断提高企业综合竞争力，促进企业可持续发展，经广东塔牌混凝土投资有限公司组织市场调查，现就拟兴建预应力混凝土管桩项目提出可行性研究报告。一、项目概述1、概述广东塔牌混凝土投资有限公司利用国家相关的优惠条件和产业政策，针对高性能混凝土生产要素优化配置的缺口，通过建立生产线来推动PHC管桩产品规模化生产，形成年产120万米的PHC管桩的生产能力。公司依托可靠的原材料供应体系和优越的地理位置为项目的顺利实施提供了保障。2、项目利用价值早期工程地基习惯用沉落桩来施工，沉灌桩施工就是预先按设计定做好桩筒，再按设计桩位把桩筒打进地下，然后往筒内浇注混凝土和钢筋，通过振动密实和凝固，再把桩筒拨出。沉灌桩的缺点就是地质状况适应性差，一般只在砂层和泥土层地质条件下施工，打桩施工时间长，现场环境不容易维护，容易产生污模流，泥土成堆的情况，此外，混凝土在地下水的影响下容易凝固形成缩颈、爆涨或局部受力不均而造成承载力降低，不利于工程质量的稳定。预制管桩从1993年开始被建设部列入全国重点推广的一种新型桩基材料，随着我国房地产经济的迅猛发展，已在国内大多数城市的建设中得到广泛应用。PHC管桩是应用现代高效预应力混凝土技术和高强混凝土技术通过预应力张拉、离心、高压蒸养等工艺制造而成，与其它桩基相比具有较大的单位承载力和较好的抗裂性能，并能够经受较大的锺击力的静压施工中的侧向压桩力。先张法预应力高强度混凝土（PHC）管桩具有桩身质量稳定、强度高，对桩端持力层起伏变化的地质条件适应性强，桩身耐打、穿透能力强，施工工期短，检测方便等优点。采用预制管桩作为基础，施工监理非常方便，桩长和桩身质量可直接监测，业主非常放心，监理工作量也可减轻。工程实践表明，以预制管桩做基础，基础稳定性好，随工程建设时间的推长，地基沉降量很小，有利于工程质量稳定。3、项目的应用领域PHC管桩的应用领域十分宽广，主要用作建筑物和构筑物的基础，如工业建筑、民用建筑、公共建筑、高层建筑、仓储及海洋工程等。福建省是我国较早推广使用预应力管桩的省份，也是预应力管桩应用较多、发展较快的省份。PHC管桩最适合基岩埋藏深、强风化岩层或风化残积土层厚的地质条件，管桩的持力层一般选在强风化层中，桩尖进入强风化岩层12M，一般来说可满足设计承载力要求，而且沉降量与冲钻孔桩差不多，而冲钻孔桩的桩尖持力层一般都要穿过强风化岩直入中风化岩几米或微风化岩1米左右。所以，只要强风化岩厚度超过5米，管桩比嵌岩灌注桩的造价低。在风化残积有厚度大于78M时，桩尖持力层选在坚硬的残积土层中也可满足设计承载力和沉降的要求。4、项目前景预应力高强度混凝土PHC管桩从其使用价值上看它代表了桩基材料的发展方向，从项目应用领域看，在国内特别是在沿海发达省份得到了广泛的使用，其优良的性能、显著的技术经济效益和可靠的工艺技术，均能够适应未来社会发展的需要和建设环保的要求，符合产品结构高速发展方向，符合国家产业政策和行业发展规划，因此通过建立生产线来推动PHC管桩产品规模化生产，将有利于开拓新的国内国际市场完成产业结构的升级。二、行业现状1、管桩发展改革开放以来，在经济建设带动下，我国的土木建筑工程得到了迅速发展，大量的高层建筑、大跨度桥梁、高速公路、港口和码头等工程均需要优质的桩基。预制混凝土桩是重要的桩基材料，而预应力混凝土桩是体现了当代混凝土技术进步与混凝土制品新工艺水平的一种预制混凝土桩，具有质量保证、植桩方便、耐打性好、施工进度快、桩基抗震性好等优点。1993年，我国建设部将其列入全国重点推广项目，国家质量技术监督局也颁发了先张法预应力混凝土管桩GBJ134761999，2006年5月，福建省建委组织制定了地方标准福建省先张法预应力混凝土管桩基础技术规程，将预应力混凝土管桩编入标准内，规定了混凝土预制桩的发展。到目前为止，先张法预应力高强度混凝土管桩在各地区工业与民用建筑已得到了广泛的应用，并形成了以长江三角洲和珠江三角洲为中心不断向沿海、沿江、沿湖扩展的应用趋势。预制桩的发展与植桩施工机械发展是相辅相成、相互促进的。植桩施工机械的发展为桩基工程发展提供了有力的保障，1975年我国开始研制液压静力压桩机，七十年代末生产出了我国第一台85T的液压静力压桩机。八十年代末又开发了160T的液压静压桩机。1998年初在广东省中山市交通商业大厦完成了第一个液压静力桩工程。从此，这项技术在广州、中山、珠海等地雨后春笋般地发展起来了，而且很快在全国推广、应用起来，在很多地方成为一项主要基础施工技术，随着我国液压原件制作技术的不断提高，目前静压机正向着小型化，超大型化，多功能化方面发展，为城镇居民住宅和三十层以上的高层建筑提供了强有力的施工技术装备。从上世纪90年代初开始至今，管桩在我国已经历了近20年的快速发展期，目前生产厂家主要分布在经济较发达或经济增长较快的区域（如长三角、珠三角、环渤海湾地区省会城市或经济较发达的其他城市），行业集中度越来越高，规模化、集团化经营的格局越来越明显。而国外行业巨头也开始逐步登陆中国，目标瞄准高端管桩市场。福建省管桩制造在国内有着较长的历史，其中厦漳泉地区在经济发展和市场需求的双重推动下，近年来得到了较快发展，2010年实际产量约2000万米。特别是以漳州新三和管桩为代表的管桩制造企业，抓住国家加快基础设施及房地产业发展的重大机遇，在为建筑市场提供大量优质管桩的同时，也迅速发展壮大了企业，厦漳泉地区目前较大的管桩企业还有漳州新明欣管桩、坚实福建集团等。在建项目有漳州建宏管桩2条120万米生产线。拟建项目有广东建华集团在漳州8条120万米生产线（具体位置暂时不详）。2、市场需求与容量21世纪初期是我国现代化建设实现第三步战略目标最关键的时期，近年来，随着我国经济快速持续发展，全国的城市化水平逐年提高。同时，为了发展经济，吸引外资，改善居住条件、投资环境合交通状况，带动了房地产业、高架道路、轻轨铁路、立交桥和港口码头等建设项目。因此PHC管桩项目有了很好的机遇，项目发展的前景看好，大有发展前途。但同时应看到我国的水泥制品工业的发展面临着国民经济发展的重大需求与资源、能源、环保、质量和效益等机遇和挑战并存的局面，行业内还存在着产品技术含量低、产品结构单一、质量水平偏低、工艺装备陈旧、机械化自动程度偏低、物耗和能耗较高以及劳动生产率低等问题。因此，在新世纪初期水泥制品的发展应向产品高技术含量，高性能、高质量方向发展，在生产技术上应向低能耗、低原材料消耗，高自动化水平方向发展。随着建筑市场的发展，近年来技术含量高的预应力混凝土管桩已脱颖而出，引人注目。预应力混凝土管桩按混凝土等级分为先张法预应力高强混凝土PHC管桩（混凝土强度C80）和预应力混凝土PC管桩（混凝土强度高达C60）。由于其优良的技术性能，显著的技术经济效益，使其在国内外得到广泛的应用。目前，管桩生产技术已比较成熟，管桩产品结构合理，规格齐全，能满足市场需要。按外径可生产从3001000等多种规格，按长度可生产从715米九种规格。尤其是PHC管桩采用了先张法预应力工艺、高速离心工艺、两蒸养工艺等工艺；预应力筋采用高强低松驰阴螺纹钢筋（PC钢棒）机械化、自动化程度较高，达到了国外同类产品的生产技术水平，近年来，新建管桩厂已全部利用国产装备，完全能满足工艺要求。目前，厦漳泉地区规模较大管桩企业总计有4家，设计总生产规模约为1770万米/年（2010年共生产销售约1620万米，具体情况见附表），主要分布在漳州、泉州市，目前厦漳泉地区管桩市场总需求量约2000万米/年。在经济增长、投资拉动等因素影响下，管桩应用日益广泛，需求不断增加，预计今后几年厦漳泉地区管桩市场需求量将达到3000万米/年左右。地址厂名规模2010年销量漳州市龙海市角漳州市新三和管桩有限公司750万米/年700万米美镇锦宅村漳州龙海市角美坚实福建集团有限公司漳州管桩厂630万米/年600万米镇江东漳州龙海市龙文漳州市新明欣管桩有限公司240万米/年200万米区郭坑工业区泉州市惠安县杏坚实福建集团有限公司泉州管桩厂150万米/年120万米田镇合计1770万米/年约1620万米三、项目选址1、项目选址考虑到厦漳泉地区是福塔基地水泥销售的目标市场和发展塔牌混凝土的布局重点，结合厦漳泉地区管桩行业现状，从项目合理布局和满足市场需求的角度考虑，项目选址在南靖县丰田镇（靠近漳州市区方向）。2、选址评价（1）、为合理选址，我们在厦门、漳州、泉州等地区的管桩市场价格、项目拟选址（南靖、龙海和云霄）的主要原材料（碎石、河砂）的量质价及土地性质、土地价格等方面进行了大量的调查和取证。按主要原材料中的沙石成本、管桩运输成本和土地成本三大成本因素进行测算出到目标市场漳州地区管桩的每米成本进行对比，对比结果表明选址南靖县优点是用砂方便（约50元/方），用地成本低，容易较大面积购置土地，且距离目标市场较近（南靖距离目标市场漳州市区约15公里，距离厦门约80公里，距离龙岩约90公里，国道319线、厦蓉高速经过南靖，交通运输便利，区域优势明显），当地政府能够提供相关优惠政策（据初步测算，A40095规格直接生产成本为64982元/米），缺点是当地石场规模小，开采成本较高，石料目前主要靠龙海供应（约61元/方），但合作伙伴有条件在南靖当地进行石场开采；选址云霄县优点是砂、石资源丰富，使用方便（砂约45元/方，石约41元/方），用地成本低，容易较大面积购置土地（据初步测算，A40095规格直接生产成本为66414元/米），缺点是距离目标市场较远，运输成本高，竞争力下降；选址龙海市优点是砂、石资源丰富，使用方便（砂约76元/方，石约44元/方），经济发达，距离目标市场较近，现有三家管桩企业，但政府对当地发展管桩严格限制、进入门槛高，大面积购置土地十分困难，用地成本高、发展代价大，故未进行测算比较。据了解，坚实（福建）集团现有设在龙海市管桩企业有意迁至南靖县，并与当地政府洽谈用地及合作事宜。综上所述，项目选址首选南靖县，其次云霄县。（2）、市场方面目前，管桩已成为厦漳泉地区各类大型项目基础工程的首选产品，并得到大量使用。受国家加快建设海西经济区政策的影响，厦漳泉地区未来经济发展形势喜人，尤其是漳州将成为新一轮投资的热土，随着不少大型交通基础设施、工业园区项目落户漳州，该地区管桩需求将有较大增长，发展前景看好。因此，项目选址南靖县丰田镇，既可充分发挥本地及周边地区管桩生产所需砂、石等主要原材料资源充足、供应方便及价格较低的优势，又可发挥南靖县靠近厦漳泉地区的区域优势，利用便利的交通和较低的运输成本参与厦漳泉地区的市场竞争。3、发展方式发展方式选择新建。4、合作伙伴及股权结构合作伙伴暂定为惠州市润达投资有限公司（该公司,目前已在深圳、惠州地区投资兴建有多家混凝土搅拌站,在漳州投资兴建1家混凝土搅拌站,具备一定的行业经营管理经验和较强的经济实力,拥有良好的社会关系和市场资源）。其中广东塔牌混凝土投资有限公司股权比例暂定为55，惠州市润达投资有限公司股权比例暂定为45（如有其他条件较好的合作伙伴，则根据经营需要对该股权比例结构作相应调整。四、产品方案和生产纲领1、产品方案（1）、产品品种规格设计的管桩生产线可根据用桩情况生产300、400、500、600等各种规格的PHC管桩。（2）、PHC管桩结构示意图预应力钢筋螺旋筋桩端板3、技术参数A、PHC管桩规格尺寸及性能指标（见附表）B、PHC管桩混凝土与钢筋技术性能材料名称性能名称单位指标抗压强度（MPA）C80混凝土脱膜强度（MPA）40弹性摸量（MPA）392104抗拉强度（MPA）1420屈服强度（MPA）1275预应力钢筋（PC钢棒）延伸率5松驰率15弹性摸量（MPA）196103抗拉强度（MPA）600螺旋钢筋延伸率3（4）、产品特点A、适用面广，可广泛用于工业与民用建筑、铁路、公路、桥梁、码头、港口等工程建筑，大型设备基础工程等。B、设计选用范围广，容易布桩，有3001000的直径，壁厚不一，A型、AB型等类型管桩。C、强度高，采用离心密实成型，压蒸养护，确保混凝土强度等级大于C80。比普通混凝土预制桩承载力高24倍。D、抗裂、抗弯性能好，选用高强的预应力用钢棒，采用先张预应力工艺，比普通混凝土预应力预制桩有较高抗裂、抗弯强度。E、成桩质量可靠性高，桩身耐打，穿透能力强，且施工工期短，施工速度快，检测方便。F、符合国家环保要求，运输、吊装方便，施工现场简洁。经济效益好，可节省施工费用，单位承载力造价低，综合经济效益好。2、生产纲领项目计划投资一条年产120万米的管桩生产线及配套水泥砖生产线。五、项目总体设计方案1、用地要求建设一条年产120万米的管桩生产线，用地约需80亩左右。2、基本工艺流程管桩制造工艺基本流程图端头板PC钢棒螺旋筋水泥砂子碎石外加剂掺加料水定长切断计量滚焊成笼搅拌清模、装笼灌料张拉离心蒸养放张、脱模成品库蒸压养护外观检验3、主要材料及要求所有原材料都必须满足国家标准GB13476（1999）2009先张法预应力混凝土管桩的要求。管桩生产的原材料主要为砂、石、水泥、预应力钢筋、端头板及减水剂等。燃料和动力供应管桩生产所需燃料主要为煤，煤的用量约为6000吨年；年产240万米规模电力需630KVA。4、公用设施情况本项目位于南靖县丰田镇，能够提供三通一平的便利，建厂外部条件能满足建设需要。本公司将在厂区内建设变配电房、水池、水泵房、空压机房和锅炉房等以满足生产要求。5、固定资产投资数价格（万序号设备名称型号规格备注量元）一原材料堆场80001装载机ZL30或ZL5012皮带输送机（斜）B650，L15M23皮带输送机（斜）B800，L30M14皮带输送机B800，L15M1筛孔适用石子5洗石机USK14301粒径520MM筛孔适用砂子6筛砂机USK14301细度模数2334包括筒仓8只、螺旋输送机8二搅拌楼4台2立方主机126000台、上料皮带2根、配料站2座等三钢筋加工钢筋直径高精度钢筋定长711GD7/14型22400切断机126MM，切断精度01MM钢筋直径2钢筋镦头机DTJ型3240071126MM适用管桩规格钢筋骨架滚焊机3GZHJ型，15M35000（300及钢筋重绕机600MM）15M起升高度双梁单钩桥式起跨度195M，41220010M，功率重机55T,重级45KW数价格（万序号设备名称型号规格备注量元）四成品加工固定式，螺旋长1混凝土喂料机V2M34400度2M载重20T，长度2喂料运送小车51250载重20T15M牵引力3T，往复3专用卷扬机3T51500张拉行程4预应力张拉机200T2500200MM，升降行程200MM全电脑控制，8（3005离心成型机69000小组或4大组，600）15M轮距2M跑轮数钢模长度L奇数时为6钢模以50012M计18054000（L1）2，L偶数时为L217张拉锚固盘3006001805400微机控制，全过8蒸养温控系统EPC161500程自动打印，12点苏州设计院供9养护坑盖非标123000图10拆模摆渡小车载重20T2500载重20T牵引力3T，往复11专用卷扬机3T2600式，单台钢绳长度90M螺母尺寸应与钢模合口螺母、12气动扳手101000端板连接螺栓相配套起升高度双梁双小车桥式跨度195M，133900012M，功率起重机75T75T,重级64KW起升高度双梁双小车桥式跨度225M，143960012M，功率起重机75T75T,重级64KW牵引力5T，往复15专用卷扬机5T41600式18蜗（螺）杆式空OG75F12000工作压力数价格（万序号设备名称型号规格备注量元）压机08MPA，流量11M3/H19冷冻式干燥机SAD121500与空压机配套20主管路过滤器LG20/81500与空压机配套带压力表、减压分汽缸养护坑工作压力阀、安全阀及12211500用05MPA个出汽接头、1个进汽接头等工作压力22储气罐3M3、4M380008MPA，3M3一只、4M3二只苏州设计院供23上模清理架1150图备件、管道、阀2410000门、轨道等25压蒸釜32275M435000压蒸小车（成品26载重150T147000载重150T小车）五成品堆场起升高度双梁双小车桥式跨度285M，12700010M，功率起重机7575T,重级71KW2成品小车载重150T1500载重150T牵引力10T，单3卷扬机JM10，10T4800拉式六试验室30001压力试验机YE30001300T,数显2压力试验机YE20001200T,数显3万能试验机WE300130T,数显15CM15CM4混凝土试模915CM5震动台1000100016混凝土搅拌机SJD601KW60，300100T,数显。自制7力学性能试验机1600或I8标准养护箱19干燥箱1012110石子筛分析筛111砂子筛分析筛112塌落度筒113捣棒1数价格（万序号设备名称型号规格备注量元）若14试杯、量筒干15天平秤托盘1000G116台秤10KG117磅秤50KG11820倍读数放大镜1若19钢直尺干若20钢卷尺干若21游标卡尺等干七变配电所800KVA15000八水泵房1000九地磅50T5000十锅炉及其附机6T121000不可预见费十一20000（10左右）合计2636006、机构设置和岗位定员单位岗位定员经理1人公司领导副经理1人（3人）技术总工1人综合管理部部长1人劳资、人事、统计1人综合部安全、环保1人（8人）司机1人保安3人出纳1人机械部部长1人机械部钳工3人（8人）电工2人仓库2人质检部质检部部长1人单位岗位定员（5人）试验1人工艺1人质检员1人地称1人生产技术部部长1人车间主任2人滚焊工12人锅炉工4人生产车间蒸养工4人（130人）拉丝冷拔工2人杂工2人堆场发桩工8人生产班90人机动人员5人总合计154人7、项目实施计划序年2011年2012年度7891011121234567号项目月月月月月月月月月月月月月1立项及审批2初步设计编制及审批3施工图设计4土建施工5设备购置6设备安装调试7试生产六、环境保护与劳动安全1、环境保护方面PHC管桩属于水泥制品，生产采用的原材料为砂、石、水泥、钢筋等，所有原材料均不含任何对人体有害的化学物质，生产过程中也不会产生任何有害的化学物质。项目采用目前国内最先进的生产工艺，对生产及运输过程中可能产生的废气、废水、废渣均采取严格、有效的措施进行处理及回收利用，不会对周围环境造成任何污染。废气及粉尘问题水泥运输、储存以及生产过程中，对粉体物料全部采用全封闭运作及收尘处理，杜绝可能产生的粉尘；锅炉选型采用国家劳动局认定的重点企业的合格产品，配备完善的烟尘处理系统，排出的烟气完全达到国家规定的环保要求。废水问题管桩生产中产生的废水主要为生活废水以及管桩离心后产生的废浆。该项目采用目前国内最先进的生产工艺，生产工艺设计中，管桩离心废浆全部回收利用，变废为宝，对周围环境无任何影响。废渣问题管桩生产中产生的废渣主要为锅炉产生的煤渣，目前煤渣均变废为宝，被广泛回收利用于生产环保砖。2、劳动安全方面管桩生产的所有过程中，不会产生任何对人体有害的化学物质，对劳动人员身体无任何影响。七、经济分析一、项目总投资项目总投资由固定资产投资和流动资金两部分构成，总投资估算为7000万元。总投资估算见下表投资分布表单位万元资产名称金额其中一、建设总投资7000其中土建项目1250机械设备2636可抵扣税款38301万元其它100开办费用150土地购置费1600二、流动资金1264项目总投资7000二、固定资产折旧年限及折旧固定资产折旧年限土建项目20年，机器设备及其他10年，不考虑余值；项目年折旧额为28618万元。三、产品销售收入和成本估算1、生产能力及产销量预测项目设计生产能力年产管桩240万米，考虑投产后市场开发及市场的周期性等因素，第一年产量按设计的30计；第二年产量按设计的50计；第三年产量按设计的80计；从第四年起产量按设计的100；其中A40095管桩占总量的65，A500100管桩占总量的35。2、产品销售价格参考目前厦漳泉地区管桩价格，A40095管桩销售测算出厂含税价格为95元/米，A500100管桩销售测算出厂含税价格为155元/米3、产品销售收入和税金1、本项目正常生产年含税销售收入为13920万元,不税销售收入为1189744万元。产品销售收入详见下表产品销售收入表单位万元项目第1年第2年第3年第410年总产销量万米36006000960012000A40095年销量万米2340390062407800A40095含税销售单价元/米9500950095009500A40095含税销售收入万元2,223003,705005,928007,41000A500100年销量万米1260210033604200A500100含税销售单价元/米15500155001550015500A500100含税销售收入万元1,953003,255005,208006,51000含税销售收入合计万元4,176006,9600011,1360013,92000不含税销售收入合计万元3,569235,943729,5179511,897442、根据增值税税收相关法律的规定，本项目按17税率征收增值税，抵扣进项税额，项目正常年增值税为72632万元。3、根据城市维护建设税暂行条例规定，本项目产品的城市维护建设税按应交增值税的5计缴，项目正常年为3632万元。4、根据当地的规定，教育费附加按应交增值税的3计缴，项目正常年为2179万元项目第1年第2年第3年第410年不含税销售收入表万元3,569235,948729,5179511,89744销项税额606771,011281,618052,02256进项税额60677793481,037001,58695其中A40095管桩230023833712267676673A500100管桩15885410118472352952固定资产增值税2178914536应交增值税217815080572632应交城建税108926053632教育费附加654174321795、产品成本估算1、产品成本构成及主要材料价格A40095管桩及A500100管桩的成本构成包括直接材料、直接人工和制造费用。、直接材料包括项目市场参考价含税水泥515元/吨中粗砂50元/方碎石61元/吨外加剂1900元/吨PC钢棒5800元/吨冷拨丝4800元/吨钢带4600元/吨端头板44元/个、直接人工项目定员154人，按当地最低生活保障标准计算，每年最低保底工资13015万元，超出部分按件计酬，每米426元。、制造费用包括项目市场参考价含税水费255元/方电费070元/KWH煤炭（烟煤）730元/吨（50005500千卡）折旧费23509万元/年辅助材料密封条、脱模剂修理费正常年份按设备总额的5预计其他费用包括生产过程中自然损耗、劳动保护费等2、单位变动成本产品的单位变动成本构成见下表A40095管桩单位变动成本单位元/吨项目计量单位单耗单价金额一、直接材料6053其中水泥吨00300440171321中粗砂方004384854213碎石方009075922537磨细砂公斤1400017245外加剂公斤03200162052PC钢棒公斤338004961676冷拨丝公斤10900410447钢带070端头板1493二、直接人工426三、制造费用860其中水费方0129255033电费KWH1544058090煤炭公斤525062328辅助材料120修理费185其他费用105变动成本合计7339A500100管桩单位变动成本单位元/吨项目计量单位单耗单价金额一、直接材料8034其中水泥吨00490440172157中粗砂方006404854311碎石方013505922800磨细砂公斤1900017332外加剂公斤04600162075PC钢棒公斤450004962231冷拨丝公带173端头板1341二、直接人工426三、制造费用882其中水费方0129255033电费KWH1544058090煤炭公斤56062349辅助材料120修理费185其他费用105变动成本合计93413、产品综合成本见下表单位元/吨项目第1年第2年第3年第410年一、直接材料24285540475856476135809517其中水泥580769679351548695193587中粗砂88914816523706529633项目第1年第2年第3年第410年碎石2264353773960382754775磨细砂9908516514526423533029外加剂215735955575257191PC钢棒67315511219317950852243855冷拨丝18218303634858160726钢带381356355510169127115端头板5183386388138221172776二、直接人工283505385745539105641345三、制造费用598538067651119115132735其中水费118319715315453943电费32305538486145107685煤炭120675201125321840225折旧286175286175286175286175辅助材料43075717951148714359修理费66665111111777822222其他费用378631008126制造成本合计331058552400981343551006387管理费用3023752237633084402225经营费用713851189751903623795综合成本合计3684345558283865555510704044、期间费用估算、公司经费按不含税销售收入3计算。、无形资产摊销为土地使用权摊销，摊销年限50年。、房产税按土建项目的60计算。、土地使用税按每年3元/M2计算。、经营费用主要指销售费用，按不含税销售收入的2测算。、项目投资所需资金全部为自有资金,不考虑财务费用。期间费用详见下表单位万元项目第1年第2年第3年第410年管理费用3023752237633084402225其中公司经费1070751784628554356925开办费用摊销150000无形资产摊销24242424税金213213213213其中房产税63636363土地使用税15151515经营费用713851189751903623795期间费用合计3737634273552119564017四、项目盈利能力分析根据企业所得税法的有关规定，项目产品所得税税率为25,项目正常年利润总额为113530万元，所得税28833万元，税后利润为53674万元。详见下表损益表单位万元项目第1年第2年第3年第410年一、营业收入3569235948729517951189744减营业成本3310595240098134361006387经营费用7139118981903623795销售税金及附加0174346495811二、商品销售利润1872757223114675153752三、主营业务利润1872757223114675153752减管理费用30238223763308440223四、营业利润115123484781591113530五、利润总额115123484781591113530减所得税058342039828383六、净利润11512290136119485147四、财务现金流量分析本项目的内含收益率为1272，不含建设期的静态投资回收期约为6年7个月，项目投资回报率高，能较快收回投资，因此，本项目在财务上可以接受。投资现金流量投资现金流量表单位万元项目第0年第1年第2年第3年第49年第10年建设资金投入573600现金流流动资金投入126400出现金净流出合计700000净利润1151229013611948514785147折旧及摊销4601831018310183101831018现收回流动资金000126400金流入收回固定资产增值税21790145360资产余值000160000现金流入合计562967456692211116165402565现金净流量700000562967456692211116165402565五、不确定性分析本项目评价所采用的数据，一部分来自预测和估算，有一定程度的不确性。为了分析不确定性因素对经济评价指标的影响，需进行不确定性分析，以估计项目可能承担的风险，确定项目在经济上的可靠性。1、盈亏平衡分析盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点BEP分析项目成本与收益平衡关系的一种方法。盈亏平衡点越低，表明项目适应市场变化的能力越大，抗风险能力越强。项目投产后第1年度的盈亏平衡点为7391或8869万米第210年度的盈亏平衡点为5578或6694万米2、敏感性分析敏感性分析是通过分析、预测项目主要因素如项目投资、产品售价、产品成本发生变化时对项目经济评价指标的影响，从中找出敏感因素，并确定其影响程度；敏感性分析通常又以敏感度系数SAF为指标，敏感度系数指项目评价指标变化的百分率与不确定因素变化的百分率之比。敏感度系数计算公式为某不确定因素敏感度系数评价指标相对基本方案的变化率该不确定因素的变化率。SAF0表示评价指标与不确定因素同方向变化；SAF0表示评价指标与不确定因素反方向变化。|SAF|较大者敏感度系数高。各因素对利润影响的敏感度系数如下因素敏感度系数SAF总投资058销售价格含税1137经营成本994直接材料774计算结果表明，销售价格对利润指标的影响程度最大，其次是经营成本，项目抗风险能力不强。六、分析结论本项目投产后，将取得好的经济效益，财务内涵收益率为1272，投资静态投资回收期为5年7个月含建设期6年7个月，不确定性分析表明，项目抗风险能力不强。由此可见，项目除在抗风险能力方面存在缺陷外，在经济上是可行的。八、风险分析1、市场扩张风险管桩属于起步较早、发展较慢的一个行业，竞争对手将通过不同的方式进入该行业，目前在建项目有漳州建宏管桩2条120万米生产线，拟建项目有广东建华集团在漳州8条120万米生产线（具体位置暂时不详）。由于目前行业产业集中度不高，业内大量的中小民营企业运营较不规范，发展管桩项目未来将面临来自中小民营企业复杂而激烈的竞争。2、行业周期波动的风险管桩属于建筑基础材料，其需求量与基础设施及房地产投资规模密切相关，由于上述两项投资受宏观经济周期的影响较大，因而管桩行业也呈现一定的周期性，目前，厦漳泉地区投资规模持续增长，保证了管桩市场的强劲需求，若未来受宏观经济波动的影响，管桩需求出现萎缩或增长放缓，将直接对公司的生产运营和经营业绩造成不利影响。3、季节波动风险管桩生产与建筑施工具有高度的同步性，而建筑施工受季节影响十分明显，因而，每个季度管桩的需求不同，管桩生产经营受季节波动性的影响也十分明显，由于管桩是可以库存的产品，因而淡季对库存能力要求较高，但库存管桩会面临价格波动的风险。4、经营管理风险管桩是公司新发展的产业项目，该产业区域性较强，产品销售半径小，要求公司在组织管理、人力资源等方面应精耕细作。若不能实施有效