广告公司财务规章制度

广告公司财务规章制度广告公司财务规章制度篇一广告传媒公司财务制度,按照中华人民共和国会计法和中华人民共和国会计准则与会计制度结合本单位的具体情况,特制定会计制度和财务管理制度公司财务部全体职式必须遵守国家法律、法规,按照本规定办理会计事务,进行会计核算,实行会计监督二会计机构和会计监督1根据公司业务的需要,设置财务经理、主管会计、出纳2出纳不得兼管稽查、会计档案保管、收入费用、债权债务帐目的登记工作会计人员的主要职责是进行会计核算和实行会计监督及时发现经营管理中的问题,当好领导参谋3会计人员调动岗位或离职,必须与接管人员办清交接手续,由财务负责人监交4会计人员必须贯彻执行国家的财经政策,维护国家利益,对不真实,不合法的原始凭证不予受理帐薄记录与实际款项不符时,按规定工作程序报告处理5公司接受会计师事务所,税务机构依照法律和有关规定进行检查和监督,如实提供会计凭证,会计帐薄,会计报表以及有关情况三会计核算与报告的一般原则1公司会计年度按公历年度,每年1月1日起至12月31日止2公司会计处理按照权责发生制原则确认,凡是已经实现的收入,已经发生的费用,不论款项是否在本期收付都应当作为本期的收入和费用反之,凡是不属于本期的收入和费用,即使款项已在本期收入和支出,都不应作为本期的收益和费用处理3对于货币资金和财产,必须按规定程序进行定期清查、核对,保证帐帐相符帐款相符,若发生盈益和亏损,按规定的金额和审批程序,经总经理签字批准后进行帐务处理4公司的会计核算和会计报告方法,前生各期必须保持一致,做到帐表相符四货币资金和结算资金的核算与管理1公司配备专职的出纳人员,负责办理货币资金的收支保管业务,按照业务发生的先后顺序,出纳员逐日逐笔进行登记,日记帐要日清月结,帐款相符,库存现金暂定叁仟元,存取万元以上现金要有专车并两人以上在现场2公司的营业收入包括转帐支票,银行汇票,现金等原则上是当日收取当日送存,当日不能送存的经审核存放保险柜内,次日送存银行,不准坐支现金,属于现金结算的款项,根据需要向银行提取现金支付按规定的使用范围支付和收进现金,出纳不得以白条抵充库存现金,不准挪用公款3出纳员办理每日银行存款的收付业务和登记银行存款日记帐,定期编制“银行存款余额调节表”严格执行支票管理制度和银行规定的结算制度,不准开空头支票4各种款项的支出必须经负责人同意,经手人签字,出纳员方可支付五发票保管使用办法1目前我单位使用的结算凭证有四种1广告业专用发票2工商企业资金往来发票3复写收据4支付个人收入专用发票广告业及资金往来发票是对外业务及往来所开据的,复写收据是内部单位及职工往来款项的结算凭证前三种票据,第一联是存根联第二联是发票联第三联是记帐联第四种是五联票据,即代扣个人收入所得税的票据,前三联与上相同,后二联报送税务机关2开出的发票必须填写日期,字迹要清楚,大写小写要相符,所开金额不准涂改如单位名称开错,改正后应加盖图章3发票不得折本人使用原则上由财务人员填开,遇特殊情况需要把发票带走填开需经总经理同意方可4开出的发票作废时,要加盖作废图章发票的购买、使用、保管、登记由出纳员统一负责5收到的款项应及时开出发票,未收到的款项需要提前开出发票的,必须经过总经理同意方可开出六以货抵款的收入核算和管理公司收到的以货物抵充款项的货物时,要按照货物的单位、数量、金额等实际成本入帐货物和收支存要有专人负责,每月末要与财务部门核实所有支出的货物须经总经理同意,并签字生效七财产管理1财产分类1固定资产单位价值在201X元以上使用期限超过两年的2低值易耗品单位价值低于固定资产,使用年限较短的不能作为固定资产的各种用具,设备等2财产分级归口管理1固定资产,低值易耗品进公司后,由办公室进行统一编号建立财产帐卡由专人管理,建立登记领用手续保管人员变更时,必须办理移交手续,把财产管理落实到公司职工,执行岗位经济责任制2办公室对固定资产的使用部门,负责业务指导掌握使用情况定期进行检查,并对所主管的财产进行调整,加强添置财产的审核工作3使用部门负责财产的保管日常维护和部门检修工作建立物品消耗记录和领用制度,公司各部所需要的各种消耗用品的采购,必须以需要为原则,由办公室统一填写请购单,写清物品名称规格,用途,部门经理审查签字后,报总经理批准方可购置4财务部负责公司固定资产的核算工作建立公司固定资产总帐和分类明细帐,记载固定资产原值、折旧,作好帐务处理5公司每年对所有的财产清查,盘点一次,保证财产帐物相符,安全完好6各部室对物品的领用做到事先有控制,事后有监督,月末对领用的物品消耗情况进行分析,对比,查找问题,防止浪费,建立损失浪费赔偿制度八费用支出管理1公司费用支出应以“预算”为依据,各部用款指标原则上不能突破公司给其下达的计划指标,特殊情况由总经理签字批准2工资及福利的开支,需要根据公司的规模制定计划,根据工资等级和工资标准审核工资计算表办理代扣款项,根据国家规定正确计算应提取的职工福利费并进入当月经营费用3业务执行费按国家有关规定,即全年收入在1500万元以下的,不超过年收入的千分之五,全年收入超过1500万元,但不足5000万元,不超过该部分的千分之三,超过5000万元但不足一亿元的,不超过该部分的千分之二执行,且业务招待费的费用开支必须有总经理的签字,方可报销4因公市内出差人员所花销的费用由总经理签字报销因公外省市出差人员由总经理批准,借款金额由财务部按出差地点、路程、时间和天数核定,出差人员应严格按照公司颁发的差旅费开支标准执行,即费用包干制出差回公司三天内到财务部办理报销手续,结算帐目各项费用开支标准一差旅费用开支标准一市内出差费1在本市出差一般应乘坐电车或公共汽车,特殊情况或业务需要在总经理同意的情况下,可以打车,但要本着节约的原则车费按实报销2骑私人车办公事,每月经常外出8天以上的人员每天不论外出几次,均按一天计算经总经理同意,或不登记天数,事由,每月固定补助50不经常因公外出的人员外出超过两站以上必须按天登记外出事由,证明人签字,每天补助5元每月最多不能超过40元3在本市范围内出差,不能回家或回单位吃饭的,必须在外买饭吃的午晚餐每餐补助10元早餐不补助,登记办法由各部室记录每月填制汇总单附发票,经总经理批准,到财务部报销4因工作需要,经领导批准,工作到夜间十一时以后,每人补助夜餐费1215元二外省市出差费1到外省市出差人员乘坐何种交通工具汽车,火车,飞机需总经理同意,车票或机票按实报销2部门经理级人员住宿费开支标准为每人每天150元,特区180元一般工作人员住宿费开支标准为每人每天80元特区100元3出差人员伙食费补助标准,不分途中和住勤每人每天补助40元特殊地区补助50元,出差期间单位的伙食补助费扣除4出差人员在外省市的其他费用除住宿费以外的一切费用实行包干制,每人每天40元按扣除路途时间的住勤日计算二职工午餐补助费职工每人每天午餐补助费8元按实际出勤天数计算节假日加班的午餐补助费每人每天10元三加班工资或补助待遇因工作需要加班的职工不发给加班费,给予同等时间的补休因工作需要不能补休的按本人每日工资的200发给加班费或发给规定的加班费标准自定四上下班交通补助凡居住本市的职工,每天乘市公共汽电车地铁上下班时一律按站计算,不管实际里程,凡满四站即可给予补助,骑私车上下班的或步行从居住地点到单位止,按合理路线,不管汽车是几站,凡满四华里即可篇二广告公司财务制度财务制度一、业务发生时,必须由承接业务的负责人开具业务流程单,并收取50定金（固定签单客户除外，签单客户须与公司签定长期定点签单协议）,特殊情况需要协调的报总经理或副总经理签字批准。定金和业务流程单及时交给财务部。二、每天分类整理存放好当日业务流程单，定时接受工程部负责人和制作部责任人的业绩查询；三、次日十点以前出纳必须将当日所收现款入帐，支票类必须在规定时限内及时入账。四、未签定签单客户申请表的零散客户谢绝签单；五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后，办理付款前应核实是否有其它业务往来账目需要抵扣，收回对方的业务单据。不付现款的由财务部门出具欠条，加盖公司公章；六、副总经理督促财务部每月月底（与客户有特殊约定的除外）整理好签单客户的业务对账单，分别提请各部门经理、副总经理和总经理审核并签字后再发给客户方相关负责人，并整理好其大它相关的结算资料后及时催收欠款；六、每月22日前由执行部做好上月工资表,副总审核后上报总经理签字确认后28日发放。七、对报销原始凭证的规定及审核对原始凭证的技术性要求报销凭证必须填写金额大写，大写与小写必须相符。购买实物的原始凭证，除经办人在凭证上签字外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收并在凭证上签字。报销凭证上至少有三个人的签字方可报销。八、财务部每月18日前整理好详细准确的财务报表提请所有股东审核签字存档。九、年终扎账时，财务部在股东会要求的时间内做好年终财务报表提请股东会审核签字；十、当月无违反以上规定者奖B分20分，违规者每次扣B分20分；篇三公司内部财务管理制度公司内部财务管理制度为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。一、公司各项财务收支管理原则公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。二、用款制度1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。三、借款制度1、借款要求按照用款规定办理有关手续。由借款人按规定在借款单上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。4、前款不清，后帐不借。5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。四、差旅费制度1、差旅费的报销标准依据差旅费报销开支规定有关规定执行。出差人员需填写差旅费报销单，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。2、有关差旅费开支的具体标准参见差旅费报销开支规定。五、材料及设备采购的规定1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货合同；其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。3、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单工作请示单，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。4、审批权限。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理签批。500元以上的急迫采购，经请示总经理后方可办理。六、材料及设备到货验收及发放规定1、所采购货物入库前均需经公司仓管员会同采购员或经办人一起监督，依照单据验收货物，查验货物质量，核对进货数量与单价，是否同单据相符，验收合格后，填制入库单办理入库手续。赠送物品也应开入库单入仓，按数量登账，严格实行实物管理制度；如所购货物为急需使用的物品由仓管员开具商品调拨单，并由实物领用人签字确认。2、所有入库物料的领用，均应填列出库单或物料汇总领料表，由领料人填写，部门主管审核，仓管员签字后，由仓管员按出库单或物料汇总领料表填列的品种和数量发放物料，并据以登记入账。月底前将出库单或物料汇总领料表中记账联移交给财务会计签收，用于计算和编制成本、费用凭证。七、各项资产管理（一）、固定资产的管理1、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产（公司可以根据企业的情况，确定一个适合本企业的标准），应列入固定资产管理的范畴。2、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。3、固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。5、固定资产购置程序（1）、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。（2）、交由指定的采购部门审定。（3）、办理有关的报批手续。（4）、办妥有关的审批手续后，交由采购部门集中办理。采购部门必须遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。6、固定资产使用的管理（二、）固定资产经财务部会同综合部进行登记造册后，由使用部门办理领用手续，并接受资产管理部门（财务部、综合部）监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况。公司另将制定专门的资产管理办法。（三）、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。（四）、低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。（五）、固定资产、低值易耗品、办公用品等物品的其他管理要求参见设备用具用品管理办法。八、仓库管理1、仓管员应保管好公司入库的各项物资，并根据各项物资实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类摆放整齐，保证库房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。2、仓管员必须根据合理设置的各类物资明细账簿（台账），对当日发生的进出仓业务及时逐笔登记，做到日清日结。每月还应不定期做好各类物料的日常核查工作，同时月底必须与财务人员一起对各类库存物资进行检查盘点，出具盘点表，以此查对帐簿与实物是否相符。在平时检查中如发现一些特殊情况应及时向上级人员反映，以便及时处理。3、物料进仓时，仓管员必须凭送货单、发票等有关单据办理入库手续；入库物资必须查点物资的数量、规格型号、合格证件、生产日期、保质期等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。经检验不合格的物资一律退回，马上通知经办人员负责处理。检查合格后方可在供货方送货单上签收，同时按实际入库物资名称、数量、金额等内容填写本公司入库单，并要求采购人员、经办人员、送货人员等相关人员在入库单上签字。入库单必须连续使用，字迹清楚，不得跳号填写，写错作废原样留存，不得撕毁；入库单是公司凭以向供货方结算款项的凭据以及入账的凭证。4、仓管员应根据前几个月各项物资的使用量，并结合公司现阶段生产经营情况，来确定库房物资日常最低存量，对于出现低于日常生产经营的安全限量的存货，应及时通知采购人员马上补充新货。5、各类物资的发出，原则上采用先进先出法。物资出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，生产车间、营业部门领用的物料必须由主管（或其指定人员）统一领取，领料人员凭主管开具的领料单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只有经主管领导签字后方可领取，领料人员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入帐。6、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。7、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、老化、变质或损坏等），应及时的用书面的形式向有关部门汇报。九、报帐制度（一）、基本要求1、各项费用报销，必须取得合法有效的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等）。经办人员根据有关的发票单据及附件主要包括入库单、商品调拨单、采购申请单等及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。2各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。3、报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。（二）、报销审批程序和要求1、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。4、报公司财务主管人员审批。5、报公司总经理审批。6、最后，到财务部门交由财务人员报帐。（三）、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。十、工程付款的有关规定1公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权委托人签署后方可执行。2工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授权委托人批准。3凡须支付的工程款项，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制工程款支付会签单，由公司工程领导小组根据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权委托人审批。方可到财务办理有关付款手续。4工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准；5工程项目施工方预算以外的自购设备、材料等物品的采购、进出、报销手续比照以上公司日常物资采购报账的规定办理。十一、其它规定（一）、办公用品等消耗品的管理。1、办公用品，由综合部办公室安排专人进行登记，并按照标准严格控制。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用情况。公司将定期对其登记和管理情况进行检查。2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。3、办公用品实行定额到人的办法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的办法执行。金额较大的办公用，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理办法进行管理。（二）、通讯费用的管理1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，按照批准的标准，按月在职工工资表中给予补补或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要按照规定标准严格把关。（三）、车辆费用的管理规定1、根据公司有关规定，车辆管理、维修和保养，由综合部统一负责安排。2、综合部车队应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司领导核定标准后在标准范围内掌握使用。3、各种车辆日常用油应根据送货路线、收箱路线、其他出车需要以及突发事件等情况确定一个合理的范围，并加强管理，油费开支票据实行统一报账管理。具体报账手续参见第九条报账有关规定执行。4、各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。（四）、业务招待费的管理业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。使用时，应按照必要、合理和统筹安排的原则使用。（五）、广告宣传费的管理1、广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、设计制作费以及相关费用。2、广告宣传费实行按单项广告项目单独预算、专项管理的办法。3、各项广告宣传，必须与承办单位签订合同。4、由有关具体操作部门事先提出报告及项目预算、用款计划，按程序报经公司批准后执行。批准后有关合同、批复报告、预算、计划交存财务部门一份，以便监督执行。5、当月的资金使用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列，以便财务部门区别不同费用进行考核。（六）、合同的管理公司目前的经济合同主要有工程类、采购供应类、租赁合同及其它合同四大类，1、按照公司规定，各种合同，必须报经总经理签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。3、所有经济合同签订后，都要及时交综合部机要室存档，同时一份（复印件）交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。4、合同签订应规范、严密，避免引起法律纠纷。5、各部门应严格对照合同条款监督履约情况，做好记录归档管理。以上规定，由财务部负责解释并具体监督执行。并将根据公司经营及业务发展，进行补充和完善。以上规定，自颁布之日起执行。篇四广告公司财务管理制度广告公司财务管理制度公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。二建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。三积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。四厉行节约，合理使用资金。五合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。六对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。七完成公司交给的其他工作。第三条会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责第五条总会计负责组织本公司的下列工作一编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；二进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；三建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析四承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是一按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。二按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。三妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。四完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是一认真执行现金管理制度。二严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。三建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。四严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。五积极配合银行做好对帐、报帐工作。六配合会计做好各种帐务处理。七完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是一认真贯彻执行有关审计管理制度。二监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。三详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。四审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。五纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。六针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。七完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。支票管理第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对购臵物品由保管员签字、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。第二十一条财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性篇五广告公司财务费用报销制度财务费用报销制度第一条为了保证公司正常经营活动，加强公司日常费用及差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，结合公司实际情况，制定本办法。第二条本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。第三条本办法适用于公司各部门。第四条行政部是公司员工出差考核的管理部门，财务部是费用的控制监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。第五条费用和借据的报销与清缴期限。现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。差旅费报销所有人员的差旅费报销必须填制统一的“出差申请单”出差回来后一周内报销，（以开票日期为准）。超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门负责人责任。日常报销及借款金额超过3000元的，需要提前一天告知财务部门备足款项。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。第六条原始凭证有效性的规定（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第七条出差办理程序修订/发布日期201X年4月1日1、出差人员必须事先填写“出差