温州xxx公司塑料制品事业部独立核算体系文件

温州XXX公司塑料制品事业部独立核算体系文件XXX公司温州XXX公司塑料制品事业部独立核算体系文件版本B发布日期二OO二年十月十六日实施日期二OO二年十一月一日目录章节号内容1主题内容及适用范围2“核算管理”组织机构（附图表）3核算意义78日前传递到核算科，不影响月末报表上数据反映的实际性。附表十三盘点调整表仓库盘点日期NO00001产品编码产品名称规格帐面数量实盘数调整数备注盘点人监盘人主管盘点表一式三联，一联存根，一联生产部仓库，一联核算科第5章核算控制程序52核算帐户第1页共1页1、注塑一部、二部分别建立核算帐户，对所有计酬项目进入分类明显帐。2、分类帐户21原材料核算帐户，用于归集生产部门有关原材料结算数据；22辅助材料核算帐户，用于归集除原材料（塑料）以外的所有材料结算；23入库成品与人员工资帐户，主要用于归集按成品入库数计算的人工费，同时也归集各种考核关于人员品行的奖赔金额、部门间划拨工资，以及工资总额的发放情况，反映工资总额的结余情况；28位为顺序编码，其中第37位为模具编码，第8位为产品型号，如A型为1，B型为2，第9位为模号，1为1号模，2为2号模，第10位为颜色，1为1018色，2为1012色。对于成品前2位为大类编码，后7位为顺序编码，其中第35位为机型编码，第69位为顺序号；28886吨则有/E186/1001862020186100200280，则该指标应奖280元；若本月造粒为22吨，20221002008、新模具试模材料核算新模具试模，所用材料由物控科与生产部材料保管员实地称得重量为准。提走样品重量直接抵减生产部领用数，料头和废品由生产部粉碎，以生产部向公司领粉碎料规定计算，每吨补贴500元。9、注塑过程中发现超常黑点处理注塑过程中发现超常黑点处理，生产部必须即时报告管理办公室现场会诊分析原因，落实措施，兑现核算。10、表单第6章核算项目与核算指标61原材料核算第5页共5页试模材料、工费结帐单日期模具编号模具名称压机吨位预定工时注塑工钳工实际工时用料编号名称用料重废料重样品重用料补贴费结算工帐注塑部模具部核算科此单一式四联，第一联存根，第二联核算科作为材料、工费结算依据，第三联注塑部，注塑部存档备查，第四联模具部，模具部存档备查。此单由注塑部、模具部、核算科相关人员签字确认。第6章核算项目与核算指标62辅助材料核算第1页共8000元，嵌件定额为12000元，月末盘点计算出实际使用过滤网为100500元，嵌件为12500元，则有过滤网加允许损耗定额可用数为98000（15）102900嵌件加允许损耗定额可用数为12000（11）12120（10290012120）（10050012500）2020，本月该部应奖2020元3、装配用材料核算31材料指装配过程中装配入产品的材料非半成品，32主要有电机、粘贴件、泡沫件不含包装泡沫接水盘泡沫、贯流风扇、水管、产品箱、胶带按产品箱比例计、包装发泡件、接水盘泡沫、脱臭第6章核算项目与核算指标62辅助材料核算第2页共88620电机加允许损耗定额可用数为1516500（1153601586201516500）（11350015000015188580本月应奖8580元；第6章核算项目与核算指标62辅助材料核算第3页共8日常维修实际支付额按仓库实际发生额计算59举例说明例若注塑机累计折旧金额为100万，年终维护费总算实际发生1万，年终大修费用2万，经评估生产部应承担20，则年维护费定额为100万1515万年度大修应承费用为220088、计件工资标准、大工工资生产部门有权自行确定，人员工资分配政策由本部门制定，但必须报公司批准方可执行。9、表单工资票本部向部借调员工，从至，共计工时，按计算，核算金额（大写），（小写）。支出部签字/日期收入部签字第6章核算项目与核算指标68、仓库库存物料金额指标待定。9、产品周转箱费用核定，初定为按入成品库产品总额的8预发（依据附件1）10、销售回箱折价使用核算。可继续使用回箱按该新箱的90价调拔给生产部。11、生产部用的电话费,向管理部领用纸、笔、印刷品等按价列入核算部门费用帐户。丝印与尼龙袋制作由管理办公室直接组织生产与进行独立核算。第6章核算项目与核算指标64其他核算项目第2页共4页轻工部进行独立核算。12、表单改模工帐结算单（兼作通知单）承接部门承接人员编码承接人员姓名模具编号模具名称结算工价改模内容签发人承接人主管副总说明1、此单一式三联，第一联签发人留存，第二联改模承接部门，第三联核算科；此单兼作改模通知单，签发后第二、三联交改模部门，改好后由主管副总签字确认，将第三联交核算科结算工帐，第二联核算科盖章后改模部门留存备查。第6章核算项目与核算指标64其他核算项目第3页共4页试模材料、工费结帐单日期模具编号模具名称压机吨位预定工时注塑工钳工实际工时用料编号名称用料重废料重样品重用料补贴费结算工帐注塑部模具部核算科此单一式四联，第一联存根，第二联核算科作为材料、工费结算依据，第三联注塑部，注塑部存档备查，第四联模具部，模具部存档备查。此单由注塑部、模具部、核算科相关人员签字确认。第6章核算项目与核算指标64其他核算项目第4页共4页小批量生产确认单月份注塑部制单年月日日期订单号需方产品名称数量备注累计单，共补贴（大写）（小写）生产部签字销售部签字核算科注共二联，一联生产部，一联核算科记帐。第7章相关部门职责71销售部职责第1页共1页1、销售部接到的客户定单与合同，按ISO程序严格评审，特别对产品的丝印要求、质量要求、部件配套、色泽等等要有清单及必要图纸，若因资料不明确造成损失A由销售部负责，100A由生产部门负责。2、销售部在完成所有的评审条款后把生产计划单下给塑料制品部、钣金部，在交接生产计划单时，双方均应在单上确认。3、销售部按下达的计划单验货、收货入成品库，对不符计划单要求及时发现、及时改正，入库清单作为注塑部计酬依据。4、销售部对客户临时更改合同的内容、产品数量减少、技术问题等及时传递，以减少损失包括返工甚至报损。这类损失原则上由销售部承担。5、销售部的工作状况，也反映在客户直接要求与潜在要求满意度上，跟踪生产中质量与进度，对生产部脱期进库次数汇总。第7章相关部门职责72生产制造部第1页共1页1、根据销售部生产计划单，结合原库存数编制采购清单交公司采购科。2、对购入的材料原材料、辅料、机物料、工具等进行质量检验与认可，开入库单进入本部物料库管理与使用。建立明细帐务，月报公司，确定物料库存总金额。3、组织生产全过程，人员设备物料各类制度现场。其中包括管理、核算、定额、计酬、单据审核、签章，每月审账，财务公开。4、合格产成品入销售部成品库，视作生产部的销售完成。入库单作计酬依据。5、完成新制模具试模，确认合格模具，与模具制造部办理模具交接手续。6、新产品投产，与质管、物控、核算科一起核定单件重量、单价。7、每月核定内部内所有员工工资，其中计件、大工、全勤、加班、补贴、岗贴各类奖金均由生产部确定。总公司与部门核算已包含成品单价中第7章相关部门职责73采购科第1页共1页1、生产部门按订单出采购计划单，物料统一由公司采购科采购。交生产部门验收入库进行核算。2、公司设立采购科，凭经生产部审批采购单合理分类采购，单价受公司监控。物料按采购单交生产部检验，合格认可入库，按内部价记入生产部费用账户。不合格物料由采购员负责退、换。第7章相关部门职责74核算科第1页共1页1、核算制度11由专职人员核实单据与数据，建立账务，实现全透明管理，核算科对公司与核算车间负责，与总公司财务接口。12总公司建立内部材料单价系统，存放查对使用。13规范单独核算部门内部单据，作记帐凭证，由单独核算部门责任人签名有效。14设立规范帐簿、帐务，以清晰、明确、及时为原则，出各类财务报表，报核算部门及公司，若有问题可及时纠正。2、物料内部核算一律采用一年不变的内部价。3、部门间物资调度采取内部价调拔。4、生产中共用部门人员由公司管理，使用部门出工票或由总公司免费服务。如电梯工、行车工。5、一套设备其产品生产部共用，如尼龙袋、粘贴件等。该部门直接由公司考核，产品按内部价调拔给生产部门。月末各部门结算汇总，生产部门签章报核算科。第7章相关部门职责75物控科第1页共1页1、建立物流控制制度。2、建立物料内部调拨制度。3、监控全过程物流、杜绝浪费。4、对所有仓库彻底盘存，一类直接移交生产部，一类另作处理。5、基建材料、房屋维修等用料不再进生产部仓库，另立仓库另入帐。6、对办公用品类由公司统一采购、保管，生产部门按内部价领用。月末各部门结算汇总，生产部门签章报核