检测机构管理制度汇编

管理制度汇编建筑行业检测机构二一四年七月目录公文办理制度1档案管理制度3计算机使用管理制度7会议制度9学习培训制度11印章管理制度13考勤管理制度16借聘人员管理制度20岗位培训制度21工作责任追究制度23专业技术人员职称管理制度25固定资产管理制度27内部会计控制制度32会计档案管理制度38财务处理程序制度40财务稽核制度44财务报销制度46办公用品管理制度50车辆使用管理制度52门卫管理制度54节假日值班制度55卫生管理制度56公务接待制度61保密制度62考核奖惩制度65公文办理制度第1条为规范公文办理，提高公文管理质量，制定本制度。第2条办公室负责上报或下发公文的承办、催办、起草、校核、印制、办结工作；负责公文（信件）的登记、编号、打印、送签、发送、立卷、归档等工作，其他部门予以积极配合。第3条各职能部门，负责做好专项公文的承办、起草、校对、印制、办结工作。第4条外来公文统一由办公室专门工作人员负责签收（下载）、登记。第5条办公室根据来文内容，附文件传阅（拟办）卡，及时分送领导。领导批示后，做好领导批示登记，复印送有关部门（人员）办理。第6条承办人员（拟稿人）收到领导批示后，如需发文，应及时起草公文，送办公室校核后，呈送中心主任签发。第7条办公室应对领导批示的由其他部门研办的公文进行催办。对领导批示件的催办，要提醒注意办件内容的时限要求。紧急公文随时催办，催办情况应做好记录，并随时向领导人反馈催办情况。第8条承办部门（人员）起草公文时，必须准确领会领导意图，明白公文的目的要求，对公文所要论述的问题进行充分的调查研究和取证，遵照公文起草的基本要求进行撰写。第9条以检测中心名义正式行文的公文，在送领导审批之前，承办部门（人员）应将公文初稿交办公室进行校核。公文校核的内容包括（1）政策、法律校核是否与党和国家的方针、政策、法律、法规相一致；是否与本单位政策规定相一致。（2）内容校核主题是否鲜明，材料是否真实；表述是否准确，内容是否完整。（3）文字校核文字是否纯正，结构是否清晰；字句、标点是否妥当；人员、地点、时间、数字、引文是否准确。（4）格式校核文种选择是否恰当；行文形式是否准确；文体格式是否规范。第10条公文印发前由办公室主任和承办人员进行再校核。校核内容为领导审批签发手续是否完备；领导审批签发的公文清样的格式是否符合公文办理有关规定。第11条文件由领导签发，签发文件应明确签“发”、“同意”等字样，并由签发人用钢笔或签字笔署名并注明签署日期。第12条送领导传阅的公文，按公文传递程序送阅。第13条在公文正式印发前，文稿由办公室负责对公文的审批手续、文种、格式等进行复核，确定发文字号、发文日期、分送单位和印制份数，并进行发文登记。第14条印制公文应做到准确、及时、规范、安全、保密，一般件当天完成，急件按规定时间完成。第15条由公文承办部门按分发要求及时分送，办公室予以配合。需归档的文件材料，要严格按照档案管理要求，做好归档工作。档案管理制度第1条档案范围（1）行政文书档案。包括法规性文件；各种合同及协议书；会议文件；工作计划、规划和工作总结；有关干部的任免、奖励和处分、调配人事材料；职工花名册、人事档案等。（2）经营业务档案。包括中心生产经营计划、检测合同、统计报表等。（3）检测业务档案。包括检测委托单、原始记录、检测报告、更改报告流转单等资料。（4）会计档案。包括会计凭证档案、会计账簿档案、会计报表档案等。（5）声像档案。包括照片、录音、录像档案等。（6）设备档案。包括中心所有的检测设备、运输设备、办公设备等。（7）实物档案。包括中心历年来获得的奖牌以及受赠送的锦旗等。第2条中心档案管理体制（1）档案管理机构办公室统一管理中心各类档案。（2）办公室设立1名专职档案员负责中心档案工作。第3条立卷归档制度（1）档案的收集收集工作是建立在归档制度上的。各业务部门将办理完毕的文档资料，经过初步整理、分类后，定期移交档案室归档保存。（2）归档范围凡是本单位具有考查利用价值的文件材料。（3）归档时间办理完毕的文件，按工作阶段性进行归档1按年形成的文件，第二年上半年第一季度归档。2凡是有法律效用的文件材料，一经生效就归档。3凡是有机密性的文件，随时形成，随时归档。（4）归档要求1材料完整齐全。2系统、条理、保持有机联系。凡是归档文件材料，均要按其不同特征组卷，尽量保持它的内在联系，区分它们不同的保存价值。文件分类准确、立卷合理。3立卷时，要求将文件的正件与附件，印件与定稿，请示与批复等统一立卷，不得分散。4在进行卷内文件排列时，要合理安排文件的先后秩序，按时间先后排列。对于同一事情的同一文件，应统一规定进行，比如正件与附件，应正件在前，附件在后等。5由办公室对业务部门加以指导，协助业务部门共同做好归档的组织工作。办理移交手续，双方在移交清册签字。6当月的检测记录和质量运行记录由各业务部门指定专人按管理体系文件的要求进行管理。次月8日前将归类整理后的记录移交办公室统一管理。第4条档案管理工作（1）档案的管理区分全宗，正确立档单位；分类，依照档案、来源、时间、内容、形式分成若干层次和类别；案卷排列并编制案卷目录。（2）档案保管中心设立档案室保存档案。（3）档案的鉴定按管理体系要求，确定各类档案的保管期限，编制成表。（4）档案的销毁编制销毁清册；办理销毁手续，经中心主任批准，方能销毁；销毁要有二人以上监销，并在清册上签字。第5条档案利用工作（1）凡需调阅档案，均须填写档案借阅单，依据借阅权限，经领导签批后方能借阅。借阅档案应在“档案借阅登记薄”上登记，注明借阅档案的名称、借阅方式、数量、期限。（2）档案利用方式有提供档案原件；提供档案复印件；提供文献索引资料。（3）借阅档案必须爱护，保持整洁，严禁涂改，注意安全和保密，严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失、拍照，如确属工作需要摘录和复制，必须经中心主任批准后方可摘录和复制。（4）归还档案时，档案管理人员要严格检查，如发现遗失、污损或随意涂改情况的，要追究借阅者责任，并及时报中心主任。（5）借阅档案必须按时归还，一般不超过3个工作日，如须延期，须办理续借手续。（6）职工调离单位应将所借材料还清，经办公室盖章后方可办理调出手续。第6条档案的销毁（1）任何部门或个人非经允许无权随意销毁单位档案材料。（2）若需要销毁时，必须严格执行上级档案部门有关规定，编制档案销毁清册，该清册永久保存。经中心办公会议通过，中心主任批准后方可销毁。（3）对批准销毁的档案，档案人员要认真填写、编制销毁清单，由专人监督销毁。计算机使用管理制度第1条为了规范中心计算机的使用与管理，提高工作效率，确保计算机及局域网正常运作，特制定本制度。第2条本制度所称的计算机主要指主机、显示器、键盘、鼠标、打印机以及所有的网络产品和附属设备，以及所有的网络产品和附属设备，各类应用软件等。第3条使用规定（1）各计算机及其附属设备的使用者，负责计算机的使用、防盗、防火、防磁、防病毒、清洁和简单维护工作。（2）开关计算机设备一定要按规定操作，严禁带电插拔计算机及附属设备的电源线、信号线（3）计算机不使用时，应及时关闭，并同时关闭插座电源开关。节假日时，应将插头拔下，彻底切断电源，以防止火灾隐患。（4）未经许可，任何人不得随意拆除、更换电脑硬件。（5）即时通讯软件使用规定即时通讯软件只能用来联系与工作有关的事宜，包括文件的传输、相关单位和人员的沟通联系、信息的发布等，禁止利用即时通讯软件与工作无关的人员聊天，传输文件等。（6）禁止安装与工作内容无关的软件，不得利用本单位计算机炒股、玩游戏、聊天、看影碟及其他与工作无关的事情。严禁利用电脑设备播放反动、黄色音像、访问不健康的网站。（7）定期进行防病毒、查毒工作。建立备份制度，对重要文件及数据除在电脑贮存外，还应定期备份到其他介质上，由专人统一保管。（8）加强安全保密意识，单位重要信息不得放入共享文件夹或网上共享，严禁私自传播。单位计算机必须设置开机密码并不定期更换密码口令。（9）不得查阅、复制和传播危害社会安定、扰乱社会秩序等不良信息。（10）不得制作、传播计算机病毒及从事其它利用计算机、网络从事违法乱纪行为，否则造成一切法律责任，由责任人负责。（11）不得利用互联网从事危害国家安全、泄露国家秘密等违法犯罪活动。第4条处罚办法违反规定者视情节轻重给予口头警告、书面警告、罚款等处理。会议制度第1条主任办公会（1）中心主任主持，各部门负责人参加会议。（2）原则上每月月末召开一次。主要任务是总结本月工作，并围绕年度工作目标，研究制定次月工作计划，进一步落实工作责任制。（3）单位重大事项决策，必须由主任办公会集体研究决定。（4）会议纪要和决定事项的督办办公室负责做好会议记录、撰写会议纪要应在会后2个工作日内形成初稿，送中心主任审阅后签发。会议决定事项的督办由办公室负责。第2条部门业务会（1）由部门负责人主持，部门全体人员参加会议。（2）每两周不少于一次，一般在周一上午召开，主要任务是总结分析上一阶段工作情况，研究、布置下一阶段工作。（3）特殊情况及时召开。第3条工作报告会（1）中心主任主持，各部门负责人参加会议。（2）原则上每半年召开一次，时间安排在最后一个月的下旬。主要内容是1由中心主任向全体人员报告上半年的工作情况，布置下半年工作；2单位重大问题的处理及重大事项，广泛征求意见。第4条会议纪律（1）议题汇报人员在作汇报时，要突出重点、条理清晰、简明扼要。（2）与会人员要紧密围绕议题充分陈述、充分交流、发表意见。（3）与会人员应当提前15分钟到达会场，无故不得迟到、早退，禁止无故缺席；会议期间禁止喧哗和私下议论；进入会场后必须将移动电话调到“会议模式”。（4）参加会议人员必须按照会议要求做好保密工作，不得私自对外泄露会议内容。学习培训制度第1条为提高干部职工的政治理论、业务知识、文化科学知识的学习，提高职工的综合素质，制定本制度。第2条学习培训内容政治理论学习、业务学习。业务学习包括管理体系文件、业务知识、检测技术和新标准等的学习培训。第3条政治理论学习由党支部和办公室负责；业务学习由技术负责人或有关部门负责人负责。第4条内部学习培训原则上每月两次，参加外部有证书的学习培训或因工作、业务需要的其他学习培训，须经技术负责人和中心主任同意并报办公室备案。第5条政治理论学习由办公室指定专人记录，业务学习由技术负责人或各部门指定专人记录。第6条内部学习培训应做好会议的签到记录，参加学习的人员不得迟到、早退。因故不能参加学习，应向有关人员提出请假要求，并经批准，无故缺席视为旷工，按考勤办法扣发奖金。第7条学习培训费报销规定（1）参加外部有证书的学习培训或因工作、业务需要的其他学习培训，学费先由个人支付，学习培训结束后凭合格证或其它合格证明文件和票据报销学费。（2）参加继续工程教育人员，持报名表和发票到办公室办理登记后报销学费。报销学费的金额不应超出下列规定1中级及以上职称人员1800元/年；2初级职称人员1200元/年；3技术员职称人员600元/年。（3）对不占用工作时间参加学历学位教育学习，并取得对口专业文凭（国家承认学历）者，毕业后须将毕业证书、学位证书提交办公室，按国家有关学历学位认证办法审核认定并复印归档。经主任办公会研究同意，其本人与单位签订服务协议后，凭发票报销学费。第8条学习的表现和成绩，作为年终考核的重要依据之一。印章管理制度第1条印章的刻制、发放、回收和核销、使用中的监督由办公室全面负责。第2条印章的种类本中心印章有公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、现金收讫章、转帐收讫章、计量（CMA）章、检测报告专用章、业务专用章、见证送检章、监督见证送检章、监督抽检章、工会章、共十三枚。第3条印章的领取和保管（1）中心各类印章由法人代表指定各部门专人依职权领取并妥善保管，禁止转借他人。（2）中心建立印章管理卡，专人领取印章和归还印章情况在卡上予以记录。印章持有人离职时，必须首先办理归还印章手续后，方可办理其他离职手续。第4条印章的使用（1）公章1使用范围用于本中心所发文件、通知、上报的各类报表，本中心出具的证明、介绍信以及其他有关材料等。2使用方式按要求填写使用登记表，按要求填写事由，将其与所需印的文件一并上报，经有关人员审核，并最终由中心主任或授权人批准后，方可交印章保管人员盖章。（2）合同专用章1使用范围用于本中心对外签订各类检测合同、劳务服务合同、采购类合同等。A使用方式按要求填写使用登记表，按要求填写事由，将其与所需盖印的文件一并上报，经有关人员审核，并最终由中心主任或授权人批准后，方可交印章保管人员盖章。（3）现金收讫章、转帐收讫章，账务专用章1使用范围用于本中心财务管理工作中所指定的内容等。2使用方式经中心法人代表授权财务人员依照其权限及常规工作内容自行使用；如出现异常情况，应及时报告主管领导，最终由具有该印章使用决定权的人员批准后，方可盖章。（4）计量（CMA）章、报告专用章、见证送检章、监督抽检章、监督见证送检章、业务专用章、工会章1使用范围各用于中心专门对应的业务活动中。如计量章，用于中心在出具的已通过计量认证的检测项目报告。2使用方式经中心法人代表授权各部门专人依照其权限及常规工作内容自行使用；如出现异常情况，应及时报告主管领导，最终由具有该印章使用决定权的人员批准后，方可盖章。第5条印章管理责任（1）未经批准，印章不得带出本中心；的确因工作需要，将印章带出使用的，应事先填写印章使用单，载明事项，中心主任批准后，由两人以上共同携带使用。（2）印章保管人必须妥善保管印章，如有遗失必须立即向办公室报告，不得隐瞒。（3）印章保管人员应恪尽职守，严格按照各印章审批程序用章，不得擅自使用。考勤管理制度第1条工作时间每周工作5天，每日正常工作时间为7小时。（1）周一至周五上午8301200；下午14001730为工作时间。（2）元下田周六、周日实行轮班制9301530为工作时间。第2条考勤（1）上下班打卡（午休不打卡），不得代替他人打卡。（2）迟到、早退、旷工1迟到或早退1020分钟以内者，每次扣发薪金10元；21分钟60分钟以内者，每次扣发薪金50元；超过60分钟以上者按旷工处理。2月迟到、早退累计达六次者，扣除相应薪金后，计旷工一次。旷工一次扣发一天双倍薪金。年度内旷工十五天及以上者予以辞退。第3条请假（1）病假1病假须于上班前致电部门负责人，请假一天以上的，病愈上班后须补区、县级以上医院诊断证明书。2因患传染病或其他重大疾病请假，病愈返工时需持区、县级以上医院出具的康复证明，经办公室核定后，安排工作。（2）事假1紧急突发事故可由自己或委托他人告知部门负责人批准，其余请假均应填写请假单，经部门负责人核准，报办公室备案，方可离开工作岗位，否则按旷工论处。（3）病假期间保留基本工资，不计发绩效工资。（4）事假按请假天数扣发基本工资，期间不计发绩效工资。（5）事假、病假天数当月累计5天，当月的奖金按50计发，请假天数累计10天及以上的，当月奖金停发。第4条出差（1）出差前填好出差申请单呈部门负责人批准后，报办公室备案，否则按事假进行考勤。（2）出差人员原则上须在规定时间内返回，如需延期应告知部门负责人，返回后在出差申请单上注明事由，经中心主任签字按出差考勤。第5条请假出差批准权限三天以内由部门负责人审批，三天及以上由中心主任审批。第6条加班（1）加班应填写加班单，经部门负责人批准后报办公室备案，否则不计加班费。加班工时以考勤打卡时间为准，统一以劳动合同约定标准为基数，以天为单位计算。（2）连续加班3小时以上按半天计算，连续加班6小时按一天计算。（3）加班工资按以下标准计算工作日加班费加班天数基数150休息日加班费加班天数基数200法定节日加班费加班天数基数300（4）办公室负责审查加班的合理性及效率。（5）驾驶员每月加班费按2天计算，如实际加班天数超过2天的需经办公室核准。（6）地基基础或基桩静荷载检测人员的加班费按以下标准计算1快速法80元/测点。2慢速法120元/测点。3最大试验荷载800吨，一律按120元/测点。第7条补休（1）补休时间应等同于加班时间。（2）加班，应首先安排补休。（3）法定休假日加班，应按第六条计算加班费，一般不安排补休；（4）补休需向部门负责人申请，经批准后方可离开工作岗位，并报办公室备案，否则当旷工处理。第8条考勤记录及检查（1）考勤负责人需对出勤情况于每月3日前（遇节假日顺延）将上月考勤予以上报，经部长审核后，报办公室汇总，并对考勤准确性负责。（2）办公室对中心考勤行使检查权，各部长对本部门行使检查权。检查分例行检查（每月至少两次）和随机检查。（3）对于在考勤中弄虚作假者一经发现，给予50元以上300元以下的经济处罚。借聘人员管理制度第1条借聘人员必须本着“需要、对口、精简”和“身体健康、年龄适合”的原则，经必要程序，并报经局党委会批准，方可借聘人员。第2条借聘人员必须为人正派，办事公正，工作责任心强，且具有一定技术业务专长，能胜任借聘岗位。第3条借聘人员经专业培训，持证上岗。享有相应职位权利，承担同样的义务、责任。第4条借聘人员必须自觉遵守本中心各项规章制度，服从工作安排，参加政治、业务学习，不断提高业务水平。第5条借聘用人员在工作过程中，必须严格标准，秉公办事，勤政廉洁。第6条本中心应主动关心和支持借聘人员的工作，关心他们的思想和工作情况，并与原单位积极配合，妥善处理其升级、工资、奖金和其他福利待遇问题。第7条发现借聘人员有违纪行为，应予以严肃教育，情况严重的退回原单位或辞退。触犯刑律的提交有关部门追究刑事责任。岗位培训制度第1条为提高工作能力、工作效率和知识水平，单位鼓励职工通过多种方式改善专业知识结构，提高文化素质和综合能力，营造良好的学习氛围。第2条单位对职工实行全员培训，职工享有参加培训的权利，也有接受培训和培训他人的义务。第3条参加培训的人员应按时参加，因故不能参加培训者须提前办理请假手续。第4条单位培训采取内部交流或请进来、送出去的方式。第5条为使新职工尽快适应和胜任本职工作，单位应对新职工进行入职前的岗前培训。第6条所有新职工必须接受单位举办的岗前培训。坚持先培训后上岗的原则。第7条岗前培训包括单位职能及机构设置、国家有关法律法规、行业管理规定、单位管理制度、管理体系、业务知识及专业技术规范等内容。第8条培训后进行考核，考核合格者方可上岗。第9条为帮助职工及时更新知识储备，完善知识结构，提高业务素质和工作能力，单位应组织职工进行培训。第10条继续教育应因人而宜，按需施教，适当超前，注重实效，对不同学习对象应各有侧重。第11条继续教育应当多渠道、多层次、多形式进行。第12条专业技术人员按相关要求参加继续教育。第13条继续教育的实施周期应与专业技术职务聘任周期一致，所定学习时间在聘任周期内按年度完成。第14条专业技术人员有接受继续教育的权利，如在聘任期内未被安排参加继续教育，可向单位或上级单位书面反映。第15条在接受继续教育期间享受国家和单位规定的工资、奖金及其它福利待遇。单位与个人另有约定的除外。第16条专业技术人员必须履行接受继续教育的义务。如违反有关纪律和规定，或未经单位批准，擅自终止学习的，或学习结束，考试、考核成绩不合格的，单位将给予批评教育、不予报销学费及其它费用、扣发脱产学习期间工资和奖金、不予申报专业技术资格、聘任和晋升专业技术职务等处罚。第17条专业技术人员接受继续教育，还应参加由人事行政部门统一要求的公共科目培训。第18条培训经费列入年度财政预算，专款专用。工作责任追究制度为明确工作职责，落实工作责任，提高办事效率和服务质量，现结合本单位实际制定本制度第1条全体工作人员要认真落实工作责任，认真履行工作职责，以强烈的工作责任心和积极主动的工作态度，努力完成组织交给的各项任务。第2条各级领导分配工作任务时，要向承办人明确完成工作的内容、时间和要求，定期了解和追踪主管部门工作人员工作的完成情况，加强检查指导、督促，促使承办人按时按质完成工作任务，对检查、督促不力导致工作任务不能按时完成的领导追究其责任。第3条对由于工作责任心不强，玩忽职守，不认真履行工作职责，在完成工作任务中对遇到的困难或问题既不及时反映汇报，又不积极采取措施解决，造成不能按时完成工作任务的，追究责任人工作失职的责任。第4条各项工作责任人要坚持一事一汇报原则，及时向主管领导汇报工作任务的完成情况或进度，以便主管领导随时了解工作完成状况，有效进行动态管理，提高工作效率和质量。第5条凡因工作失职导致多次不能按时保质完成工作任务的有关责任人，将视其情节轻重进行必要的工作调整或处于100元至1000元的经济处罚，对情节严重或造成重大经济损失的，将给予行政处分。第6条凡有下列情形的予以经济处罚序号行为情节处罚方式备注1没按服务承诺完成工作超1个工作日处罚100元超2个工作日处罚200元超3个工作日或以上处罚300元轻微不符合处罚300元不符合处罚500元2违法质量体系文件要求的行为严重不符合处罚1000元专业技术人员职称管理制度第1条技术负责人负责专业技术人员职称管理工作，办公室负责配合相关的工作。第2条职称管理工作是负责专业技术人员申报专业技术资格的初审和专业技术职务的聘任管理，建立专业技术人员的职称档案。第3条凡符合国家或者省职称工作职能部门规定的申报条件的专业技术人员，均可以申报专业技术资格。第4条专业技术资格是专业技术人员学术、技术水平的标志，是聘任专业技术职务的依据。第5条拟申报评审专业技术资格的人员，需提供能反映本人专业技术水平、工作业绩和职业道德等方面的有效材料，由本人写出书面申请，报技术负责人初审。第6条技术负责人初审合格后，报中心主任审核。同意后，报局人事组织部门审核，参加评定。第7条申报评审专业技术资格的人员必须参加年度继续教育培训，且取得职称计算机应用能力考试合格证明。第8条单位实行专业技术资格评定与职务聘任分离制度。第9条经评定后，获得专业技术资格证书的人员，须经民主测评，并由主任办公会集体研究同意后，方可受聘相应专业技术职务，并调整相应工资。未聘人员，不与工资挂钩。第10条单位向被聘任的专业技术人员颁发聘书,双方签订聘约，确定聘任期限，一般一至三年。第11条建立聘后考核制度，聘期届满，由本人对聘期内的工作进行总结，技术考评小组对其工作进行民主测评。根据测评结果，由主任办公会集体研究，决定是否续聘。第12条按照国家有关规定参加考试取得相应职业资格的人员，经审核符合专业技术职务任职条件的，可受聘相应专业技术职务，享受有关工资待遇。第13条对具有创新创造能力的专业技术骨干，可以低职高聘；对于不能履行岗位职责的专业技术人员，可以高职低聘。工资待遇随职务进行调整。第14条对伪造学历、资历,谎报成果，骗取专业技术职务的，应予解聘，免除其担任的专业技术职务，并视情节轻重，严肃处理。固定资产管理制度第1条总则（1）为加强固定资产管理，保证固定资产安全、完整，提高固定资产使用效率，节约支出，根据行政事业单位会计制度和国有资产有关规定，结合检测中心实际制定本制度。（2）固定资产是指单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。一般设备单位价值在1000元以上（专用设备单位价值在1500元以上），为固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但是使用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产进行管理。（3）固定资产分为六类1房屋及构筑物；2专用设备；3通用设备；4文物和陈列品；5图书、档案；6家具、用具、装具及动植物。第2条固定资产的增置及登记（1）固定资产增置是指通过以下方式取得固定资产1以自有资金购置固定资产。自有资金是指本中心经费预算中安排的用于购置固定资产的资金。2以外来资金购置固定资产。外来资金是指上级、外单位或个人捐赠、奖励、专门拨入本中心用于购置固定资产的资金。3外来固定资产，即上级、外单位或个人直接以实物统配、调入、捐赠或奖励本中心的固定资产。各部门收到外来固定资产，须办理登记手续。4固定资产盘盈，即在固定资产定期盘存过程中发现的未登记入帐的固定资产。（2）购置固定资产由办公室统一对外采购，各部门不得自行购置固定资产。（3）固定资产增置的登记管理按登记管理程序办理。第3条内部调配及保管（1）办公室根据内部机构设置、各部门职责和人员配备情况，统筹实施固定资产的内部调配，提高固定资产使用效率。各部门之间不得私自转移资产，未经办公室办理调配手续转移资产的，财产责任归属原使用部门；未配置给各部门而由办公室集中保管的固定资产，部门使用时，须向办公室办理借用手续，使用后及时归还。部门借用的固定资产不得直接转借其他部门，违反规定转借的，财产责任归属原借用部门。（2）各部门对配备或借用的固定资产，要妥善保管，正确使用，做好日常维护保养工作，确保固定资产完好，加强门卫、消防管理，确保固定资产安全，防止和减少事故损失。部门负责人为本部门的固定资产管理责任人。（3）固定资产在使用过程中出现可恢复性障碍或损坏，使用部门应及时向办公室报修，由办公室安排人员进行修理或对外送修。（4）内设机构调整及人员变动的，要在办公室的监督下办理固定资产及其资料的移交手续，办公室固定资产卡片进行相应调整。第4条固定资产减损及登记（1）固定资产减损是指固定资产有偿转让或无偿调出、报废、盘亏、失窃、不可恢复性毁损。（2）固定资产减损按固定资产减损处理程序处理。（3）各部门和个人不得违反规定私自处置、人为损坏固定资产。因保管或使用不妥等责任原因导致固定资产减损的，要追究部门和个人责任。若因主观因素造成固定资产减损的，责任人应按照固定资产净值的40予以赔偿。若因客观因素造成固定资产减损的，责任部门应书面说明，按第44条规定处理。（4）报废、毁损的固定资产由办公室按照广州市白云区行政事业单位国有资产处置管理办法处理。第5条固定资产折旧（1）事业单位应当对除下列各项资产以外的其他固定资产计提折旧1文物和陈列品；2动植物；3图书、档案；4以名义金额计量的固定资产。（2）折旧是指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应折旧金额进行系统分摊。有关说明如下1事业单位应当根据固定资产的性质和实际使用情况，合理确定其折旧年限。省级以上财政部门、主管部门对事业单位固定资产折旧年限作出规定的，从其规定。2事业单位一般应当采用年限平均法或工作量法计提固定资产折旧。3事业单位固定资产的应折旧金额为其成本，计提固定资产折旧不考虑预计净残值。4事业单位一般应当按月计提固定资产折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。5固定资产提足折旧后，无论能否继续使用，均不再计提折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。已提足折旧的固定资产，可以继续使用的，应当继续使用，规范管理。6计提融资租入固定资产折旧时，应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租入固定资产所有权的，应当在租入固定资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租入固定资产所有权的，应当在租赁期与租入固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。7固定资产因改建、扩建或修缮等原因而延长其使用年限的，应当按照重新确定的固定资产的成本以及重新确定的折旧年限，重新计算折旧额。第6条定期盘存及处理（1）办公室和使用部门在对固定资产进行登记管理过程中，要加强协调与配合，定期核对，确保固定资产帐、卡、物相符。（2）固定资产盘存小组应详细记录盘存结果，对盘盈亏的固定资产要查清原因，提出处理意见，并按有关规定的程序办理增置、减损手续。第7条附则各部门和个人应严格按照本制度办理固定资产的增减变动事项，违反规定导致固定资产短少、毁损或隐瞒、私自处置固定资产的，按照第四条规定给予处理。内部会计控制制度第1条总则（1）为促进本中心内部会计控制制度建设，加强内部会计监督，保证资金财产的安全，根据中华人民共和国会计法、内部会计控制规范和事业单位会计制度等法律法规和规章，制定本制度。（2）本制度所称货币资金是指本中心所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。（3）本中心负责人对本单位内部会计控制制度的建立健全和有效实施以及资金财产的安全完整负责。第2条岗位分工及授权批准（1）建立货币资金业务岗位责任制。设会计岗位和出纳岗位，明确岗位的职责权限，做到会计、出纳相互分离、制约和监督。不得由一人办理货币资金业务的全过程。出纳人员为国库集中支付系统网上申报的具体经办人，负责资金支付申请；总账会计为国库集中支付的审核人，负责支付申请的审核工作。（2）会计、出纳岗位，应当配备合格人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换。（3）办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。（4）会计办理货币资金业务的职责权限是1遵守会计法等有关法律法规的规定，严格执行会计制度和内控制度。2做好会计核算和复核、稽核工作。3负责收入、支出、费用、债权债务帐目的登记。4负责发票（收据）的登记、领购、填制、保管、回收、缴销。5负责保管银行存款预留印鉴卡片，定期存款凭据及会计档案资料。6加强会计监督，防止违法违纪行为发生。（5）出纳办理货币资金的职责权限是1遵守会计法等有关法律法规的规定，严格执行出纳制度和内控制度。2做好现金库存管理、银行帐户核对和编制银行存款余额调节表工作。3负责办理银行存款、取款、结算和财务报销，按规定登记现金和银行存款日记帐。4负责银行结算票据的登记、领购、填制、保管、回收、缴销。5负责保管本单位财务专用章。6拒绝办理违反财务规定的各种结算、报销。（6）建立严格的货币资金授权批准制度。审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。（7）会计和出纳为货币资金业务经办人。经办人在职责范围内，按照审批人的审批意见办理货币资金业务。（8）办理货币资金支付业务的一般程序为1支付申请。本中心有关部门或个人办理用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，有相关合同、协议、文件或证明材料的要一并附上。2审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。3会计负责对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。4办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。（9）严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。对于贪污、侵占、挪用货币资金等行为，按照有关法律法规和制度严肃处理，构成犯罪的，移交司法机关追究法律责任。第3条现金和银行存款的管理（1）严格执行现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。（2）本中心现金的开支范围是1开展活动必须的现金支出，包括支付给个人的各种奖金、慰问金等。2出差人员必须随身携带的差旅费和参加会议、培训等按规定应交纳的费用。3个人劳动报酬，包括聘用人员劳动报酬及其他专门工作报酬。4结算起点以下的零星支出。5经领导批准，确实需要现金支付的其他支出。6不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。（3）现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付本中心自身的支出。借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。（4）本中心取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。（5）严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。1定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。2加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。（6）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。（7）出纳应定期核对银行账户，每月至少核对一次，月末编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。（8）出纳应定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，报领导处理。办公室（财务科）应定期向领导报告存款的情况。第4条票据及有关印章的管理（1）切实加强与货币资金相关的票据的管理1银行结算票据由出纳负责，按相关规定登记、领购、填制、保管、回收、缴销。2专设银行结算票据登记簿，由出纳做好登记记录，严防空白票据遗失和被盗用。3对填写错误的银行结算票据，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。4发票（收据）由会计负责，按相关规定登记、领购、。回收、缴销。出纳填制、保管。5专设发票（收据）登记簿，由会计做好登记记录，严防空白发票（收据）遗失和被盗用。6发票（收据）填写错误，应将发票（收据）一式几联同时作废保存，已备审查。（2）加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由出纳保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。（3）按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。第5条监督检查（1）建立对货币资金业务的监督检查制度，由中心主任、办公室主任根据职责权限，定期和不定期地进行检查。（2）货币资金监督检查的内容主要包括1货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。2货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全。3支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。4票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。（3）对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。会计档案管理制度第1条会计档案是由会计凭证、会计帐簿和会计报表及其它有关会计核算的专业材料组成，它是单位经济活动的历史记录，是进行会计监督、分析的工具，为领导决策提供依据。第2条会计凭证的管理。为了做好会计凭证的管理，主办会计人员应及时将上月的会计凭证进行装订和装盒。第3条会计帐簿、会计报表的管理。根据档案法和有关会计档案管理的要求，会计报表属永久保存资料，主办会计人员应将单位的会计帐簿和会计报表按年度装订好。第4条主办会计人员应于次年初将前一年会计档案移交给本中心档案管理人员，并做好交接记录。第5条会计档案的调阅。根据有关财务制度的要求，有关人员查阅会计档案，需征得领导的同意方可调阅，调阅人员必须做好有关会计档案资料的保密工作。第6条会计档案保管期满后需要销毁的，须经财务部门、档案室派员共同鉴定，编造清册，报送单位分管领导和上级主管部门审批后，送指定地点进行销毁，对于其中未了结的债权债务的原始凭证应单独抽出，另行立卷，保管到结清为止。顺序档案名称保管期限一、会计凭证类1原始凭证、记帐凭证和汇兑凭证15年二、会计帐簿类附会计档案保管期限表2现金和银行存款日记帐25年3明细帐15年4总帐15年三、会计报表类5主要财务指标快报3年6月、季度会计报表5年7年度会计报表永久四、其他类8会计移交清册15年9会计档案保管清册25年财务处理程序制度为加强财务核算，规范会计工作，真实、准确、完整、科学地反映本单位的财务状况，按照会计制度的要求，结合我中心实际，特制定本制度。第1条会计科目的设置和使用（1）参照行政事业会计设置会计科目及其明细科目，分为资产、负债、净资产、收入、支出五大类。1资产类1001库存现金、1002银行存款、1011零余额帐户用款额度、1101短期投资、1201财政应返还额度、1211应收票据、1212应收帐款、1213预收帐款、1215其他应收款、1301存货、1401长期投资、1501固定资产、1502累计折旧、1511在建工程、1601无形资产、1602累计摊销、1701待处理财产损溢。2负债类2001短期借款、2101应缴税费、2102应缴国库款、2103应缴财政专户款、2201、应付职工薪酬、2301应付票据、2302应付帐款、2303预收帐款、2305其他应付款、2401长期借款、2402长期应付款3净资产类3001事业基金、3101非流动资产基金、3201专用基金、3301财政补助结转、3302财政补助结余、3401非1财政补助结转、3402事业结余、3403经营结余、3404非政补助结余分配。4收入类4001财政补助收入、4101事业收入、4201上级补助收入、4301附属单位上缴收入、4401经营收入、4501其他收入5支出类5001事业支出、5101上缴上级支出、5201对附属单位补助支出、5301经营支出、5401其他支出。（2）事业单位应当按照本制度的规定设置和使用会计科目。在不影响会计处理和编报财务报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些明细科目。（3）本制度统一规定会计科目的编号，以便于填制会计凭证、登记账簿、查阅账目，实行会计信息化管理。事业单位不得打乱重编。（4）事业单位在填制会计凭证、登记会计账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不得只填列科目编号、不填列科目名称。第2条会计凭证格式、审核要求和传递程序（1）原始凭证所反映的内容要真实、准确、合法、完整。原始凭证的审核要求1对不真实、不合格的原始凭证不予受理；2对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不受理的同时，应予以扣留，并及时向领导汇报，请求查明原因，追究当事人责任；3对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求经办人员更正、补充。（2）记凭证帐采用借贷复式记帐凭证。记帐凭证的审核要求1使用的会计科目是否准确反映经济业务内容，所反映的内容是否符合会计财务管理制度要求；2凭证的填制格式是否规范；3借贷金额是否相等；4填写内容是否齐全等。（3）会计凭证的传递程序原始凭证经稽核人员及会计人员审核报帐后，由出纳人员及时填制记帐凭证，根据记帐凭证登记帐簿记帐，再把原始凭证、记帐凭证整理装订成册立档管理。第3条会计核算方法会计核算遵循国家统一的行政事业单位会计制度要求，遵循会计核算的一般原则客观性原则、可比性原则、一贯性原则、相关性原则、及时性原则、明晰性原则、谨慎原则、重要性原则。第4条会计帐簿的设置按照国家统一会计制度的规定和设置会计帐簿。会计帐簿包括总帐、明细帐、日记帐和备查帐。第5条会计报表的种类及编制、报送（1）事业单位的财务报表由会计报表及其附注构成。会计报表包括资产负债表、收入支出表和财政补助收入支出表。（2）事业单位的财务报表应当按照月度和年度编制。（3）事业单位应当根据本制度规定编制并对外提供真实、完整的财务报表。事业单位不得违反本制度规定，随意改变财务报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法，不得随意改变本制度规定的财务报表有关数据的会计口径。（4）事业单位财务报表应当根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。（5）月度会计报表应于每月10日前报送区财局及中心主任。（6）年度会计报表应按要求的时间，及时报送中心主任和有关上级部门。财务稽核制度第1条设立稽核岗位，指定专人履行其岗位职责。本岗位宜由会计师及以上专业技术职称人员（或单位主管会计）担任。第2条稽核人员的职责根据国家有关财经法规、政策及会计制度、财务管理规定，对所发生的所有会计业务进行稽核，发现问题及时通知有关人员更正或处理，并向会计主管人员汇报，提出改进意见或建议。第3条稽核人员应掌握国家有关财经法规、政策，熟悉会计制度、财务管理规定，具有高度负责精神和应有的专业知识水平。第4条各会计岗位都必须接受稽核人员的审核与监督。第5条稽核工作的具体职责（1）审查各项事业性收费和服务性收费。依据国家有关财经法规、政策及财务管理规定、财务收支审批制度等，审查各项收费的合法性、合理性以及手续是否完备，管理环节是否衔接，收缴是否及时、足额。（2）审查会计核算工作。定期对原始凭证、记帐凭证进行审查；定期对现金、银行存款、有价证券进行核对。审查其内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，所属会计科目是否正确。（3）定期对工资性支出、补贴等发放表册、会计帐簿、报表等进行审查。审查其内容是否真实，手续是否完备，数字是否准确，依据是否符合有关制度、规定。第6条稽核人员对审查过的各类凭证、帐簿、各种表册、票据等必须签章，以明确其职责。财务报销制度为加强财务管理，规范核算行为，提高资金的使用效率，根据事业单位财务制度的要求，结合我中心实际情况，特制定本制度。第1条财务报销票据要求（1）报销凭证必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一收据。（2）发票内容要齐全单位名称、日期、品名、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大小写相符。票据涂改无效。（3）印章要齐全，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；（4）事业收据必须有省级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖单位财务专用章。（5）按规定领取的加班费、补贴等，按人员造册，注明标准、工作天数、金额，并须相关人员签字。加班费、补贴、工资等统一由办公室制表，报中心主任审批后报销。第2条现金银行结算要求（1）现金报销应符合现金使用范围的管理规定。（2）凡一次零星采购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应采取网上直接支付的方式进行结算，并应取得对方单位的完整名称、开户银行和帐号。（3）因公借款、一次报销金额超过1000元者，批报手续齐全后，原则上由出纳人员将款项从网上直接汇至报销人员的个人账户。（4）购置物品，应有批准的预算计划，如属固定资产的，按固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。属政府采购范围内的物品须先办理政府采购手续后方可购买。第3条往来帐款结算要求（1）出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内出差回来一周内办理报销还款手续；如因特殊情况不能在规定时间结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期最长不超过一个月，由部门负责人签字，并经中心主任审批。（2）零星购物所借备用金，应于购物后三天内结帐。（3）采用转帐支票结算的各类借款，经办人最长须在一周内办理报销手续。第4条财务报销手续及要求（1）实行中心主任“一支笔”审批制度。（2）报帐必须是经办人本人携带报销所需的全部凭证，包括有关发票、收据、证明文件等；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府采购项目的必须有政府采购审批表，外出参加学习、培训的还须有会议通知等。（3）票据须分别由经办人、证明人验收人、审核人签字，并经中心主任审批。（4）报销各种发票、事业收据时，填写“费用报销审批单”。报销凭证所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。（5）各种凭证、单据一律要求用钢笔、黑水笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确。（6）对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，财务人员有权拒绝报销。第5条具体业务报销手续及要求（1）工作人员工资的调整与变动包括人员变动均由办公室按规定办理好相关审批手续并制表，经中心