ty企业内部审计及内部控制与财务风险管理33

企业内部审计及内部控制与财务风险管理2011年6月30日7月1日深圳2011年7月78日上海2011年8月1213日深圳2011年8月2021日上海主办单位中华创世纪企业培训网参课对象董事会、监事会成员负责内部控制和内部审计部门的经理、主管总经理、财务副总经理以及其他高级经营管理人员财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作人士。标准费用2600元/人（含培训、指定培训教材、2天午餐、茶点费等）课程背景CURRICULUMBACKGROUND如何确保企业经营的效率和效果如何确保企业财务报告的可靠性如何保证企业始终遵守法律法规如何保证企业资产的安全如何评估与防范财务风险，保证企业永续经营如何通过内部审计发现企业经营异常并及时采取有效措施为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系，有效的内部控制体系已成为企业可持续发展的关键。改革开放以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个侧面揭示了内部控制与采取风险管理的必要性，特别是近年来德隆集团、格林柯尔等企业的覆灭，更是凸显其重要性。培训收益TRAININGINCOME通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性，同时深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，具体可以概括为以下几点一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识二、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进三、掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点四、掌握财务风险评估方法，并有效采取措施控制与防范风险五、深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”讲师资历LECTURERSYNOPSIS主讲专家章从大先生中国唯一纵横“财务、人力资源、管理”三大领域的“三栖”实战财务专家中国人民大学MBA，中国注册会计师（CPA）、注册税务师（CPT），著名实战派财务管理专家与人力资源管理专家。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官（CFO）兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及税务策划、资本运作、企业内部审计及内部控制与财务风险管理制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等，从管理的角度解读财务，从财务的角度分析管理，能将专业的财税类课程讲解得通俗易懂且趣味横生,先后为全国数十家企业提供深度咨询服务，为上百家企业提供企业内训服务，成功举办过上百场大型公开课。主讲的内部审计及内部控制与财务风险管理、总经理核心财务管理实战高级研修班、微利时代打造企业竞争力的管理利器全面预算管理与全面成本控制实战、企业经营战略、新企业所得税法解读和应对策略及实施后的合法节税技巧与涉税风险防范、税务策划技巧与实务、企业中高收入者的薪酬奖金纳税筹划避税、税务风险规避与防范、房地产企业土地增值税清算与筹划实务、非财务经理的财务管理、财务管理沙盘模拟、公共关系与商务礼仪、企业营销理念与技巧、团队建设与管理、非人力资源经理的人力资源管理、打造强势执行力等课程深受业内人士好评。接受过章先生培训指导的部分客户有中国电信、中国石油、中国石化、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、德美化工、深圳和立泰集团、珠海威丝曼服饰、安徽古井集团、河南航空食品、上海三电、东莞恩斯克转向器、广州壹号通电讯、珠海市庭佑化妆配件、宁波和而进出口、厦门象屿担保、昆山恩斯克、大亚人造板集团、三菱重工、中石化三菱化学聚碳酸酯、香港中达电子、等上千企业，均受到客户的一致赞扬。授课风格旁征博引，诙谐幽默，深入浅出。课程大纲CURRICULUMINTRODUCTION内部审计篇一、内部审计的基本概念（一）内部审计的概念1）概念2）目的3）内部审计与外部审计的比较（二）内部审计的发展阶段1）控制2）控制结构3）企业风险4）企业风险管理流程（三）内部审计的角色1）监督者2）检察员3）协助者4）咨询师（四）内部审计过程1）理解期望2）分析经营状况3）确认程序与风险4）分析程序与风险5）汇报与跟踪（五）基本审计方法1）与管理层讨论2）实地观察3）审阅书面资料4）抽样测试二、内部审计与外部审计共同涉及的几大专业问题1）审计通知书与审计业务约定书2）审计计划3）重要性与审计风险4）内外部审计的评价、协调与专家的使用5）审计抽样6）审计证据7）审计工作底稿8）审计报告9）审计质量控制三、内部审计具体准则讲解1）内部控制审计2）舞弊的预防检查与报告3）后续审计4）内部审计督导5）结果沟通6）遵循性审计7）分析性复核8）风险管理审计10）人际关系11）内部审计的控制自我评估法12）内部审计机构与董事会或最高管理层的关系13）内部审计机构的管理14）经济性审计15）效果性审计16）效率性审计四、内部审计实施中需要关注的几个问题1）符合性测试与实质性测试2）重要性、审计风险与审计抽样3）不同类型审计的特殊考虑内部控制篇一、内部控制概论（一）内部控制的概念1）内部控制的一般概念2）COSO报告的定义3）内部控制的种类（二）内部控制的属性1）职责分工2）实物接触控制3）内部核查4）充分的书面记录5）恰当的授权（三）内部控制的种类1）按控制性质分2）按控制内容分3）按控制地位分4）按控制功能分5）按控制时序分（四）内部控制的设计原则1）相互牵制2）协调配合3）岗位匹配4）成本效益5）整体结构（四）控制点与控制技巧1）一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处2）一般控制技巧总结内部控制的局限二、内部控制规范总揽（一）内部控制基本规范1）总则2）内部环境3）风险评估4）控制活动5）信息与沟通6）内部监督（二）内部控制评价指引1）总则2）内部控制评价的内容和标准3）内部控制评价的程序和方法4）内部控制缺陷认定和评价报告（三）内部控制应用指引1）资金2）采购3）存货4）销售5）工程项目6）固定资产7）无形资产8）长期股权投资9）筹资10）预算11）成本费用12）担保13）合同协议14）业务外包15）对子公司的控制16）财务报告编制与披露17）人力资源政策18）信息系统一般控制19）衍生工具20）企业并购21）关联交易22）内部审计三、业务流程重组（一）流程重组的症状1）市场份额下降2）交货期延长3）竞争能力降低4）生产率降低5）客户满意度降低6）环境剧变（二）流程重组的步骤及各步骤的操作要点1）制定重组策略2）流程设计3）实施4）效果评估（三）流程重组各步骤操作要点（最佳管理实践）1）了解市场和客户2）制定愿景和战略3）设计产品和服务4）市场营销5）生产和配送产品及提供服务6）向客户开票收款及提供服务7）人力资源管理8）财务管理（四）业务流程图1）业务流程涉及的部门2）工作内容及步骤3）部门间的相互关系4）业务文件5）业务流程图操作手册示例四、内部控制实务（一）常见的舞弊类型1）虚报冒领2）阴阳发票3）无中生有4）侵吞不报5）模仿签字6）假公济私7）瞒天过海8）里应外合9）暗渡陈仓10）混水摸鱼11）偷梁换柱12）张冠李戴13）监守自盗（二）内部控制的设计步骤1）确定控制目标2）整合控制流程3）鉴别控制环节4）确定控制措施（三）内部控制实例详解1）资金内控实例2）采购内控实例3）存货内控实例4）销售内控实例5）工程项目内控实例6）固定资产内控实例7）无形资产内控实例8）长期股权投资内控实例9）筹资内控实例10）预算内控实例11）成本费用内控实例12）担保内控实例13）人力资源政策内控实例14）内部审计内控实例（四）内部控制手册的编写1）内部控制手册的结构2）内部控制手册编写重点与难点3）内部控制手册编写案例分享与讨论（五）建立内部控制系统必须考虑的重要因素1）控制环境2）内部牵制3）内部审计4）财务内控财务风险及防范篇一、财务风险的一般概念、种类、特征及其成因分析（一）财务风险的一般概念1）财务风险的概念2）财务风险与经营风险的区别（二）财务风险的种类1）筹资风险2）投资风险3）资金回收风险4）收益分配风险。（三）财务风险的特征1）客观性2）全面性3）不确定性4）激励性（四）企业财务风险成因分析1）环境影响2）资产结构与资本结构不合理3）财务决策失误4）管理人员认知偏差二、财务风险的评估与控制（一）财务风险的评估（ZSCORE模型）（二）财务风险的控制与防范措施1）分配法2）回避法3）转移法4）降低法培训报名中心深圳报名电话上海报名电话联系人万先生陈先生王小姐企业内部审计及内部控制与财务风险管理报名回执表如需发EMAIL可发至GLPX999126COM請务必填写貴公司全称和参会學员真实姓名,谢谢上海与广州总部传真深圳传真參會企業名稱_參加人數_人聯系人_聯繫電話_聯繫傳真_移動電話_電子郵箱_費用總計_元參會人一_所任職務_移動電話_參會人二_所任職務_移動電話_參會人三_所任職務_移動電話_參會人四_所任職務_移動電話_參會人五_所任職務_移動電話_參會人六_所任職務_移動電話_付款方式（請選擇打“”）1、電匯2、轉帳3、支票4、現金参会地点（请选择打“”）口上海口深圳备注1请您把报名回执认真填好后回传我司，为确保您报名无误,请您再次电话确认2本课程可根据企业需要组织内训。亲爱的朋友，上文已完，为感谢你的阅读，特加送另一篇范文，如果下文你不需要，可以下载后编辑删除，谢谢矿井水灾事故专项应急演练方案1应急演练目的、意义和目标11应急演练目的评估我矿水灾事故的应急准备状态，发现并修改我矿水灾事故专项应急预案和执行程序中存在的缺陷和不足；评估我矿在发生水灾事故时的应急能力，识别处理水灾事故的资源需求，澄清相关单位和人员的应急职责，改善水灾事故应急救援中的组织协调问题；检验应急响应人员对水灾事故应急预案及执行程序的了解程度和实际操作技能；同时，通过调整演练难度，进一步培训和提高应急响应人员的业务素质和能力；提高全员安全意识。12应急演练意义为了进一步增强煤矿应对水灾事故的快速反应能力、应急处理能力和协调作战能力，提高米田煤矿的应急救援水平，切实保障人民生命和公司财产的安全，米田煤矿特组织本次应急救援演练。13应急演练目标131报警当发生水灾事故时，由现场施工单位当班第一责任者采用电话报警的方式进行报警。132接警处警调度室接到事故报警后，调度室调度员立即向当天矿值班长和应急救援领导小组组长（矿长）汇报，同时通知水灾应急演练指挥部有关人员到调度室待命，根据指挥部意见，启动水灾应急救援预案。133应急指挥基层单位一旦发生矿井水灾事故，现场施工单位立即成立水灾事故现场处置小组，掘进队当班第一责任者为小组长。矿级应急指挥矿调度室接到事故报警后，矿成立矿井水灾事故应急演练小组，指挥部设在矿调度室。134应急行动基层单位应急行动现场组织人员按照避灾路线撤离至安全地点。模拟底板涌水的疏、排；矿级应急行动矿调度室通知相关泵房，由开泵人员立即开动工作、备用水泵开始排水；同时检查检修水泵的完好状况，保证检修水泵能够随时投入运转。2应急演练原则安全第一、以人为本的原则。统一领导、分级负责的原则。反应迅速、措施果断的原则。部门配合、分工协作的原则。3应急演练类型和时间地点31应急演练类型本次演练演练为实战检验性演练32应急演练时间本次演练时间2012年3月10日八点班9001035。如果演练当日出现特殊情况，应急预案演练可顺延或提前。33应急演练地点110401运输巷工作面矿调度室4应急演练组织机构41应急演练领导小组组长陈仕副组长董永海成员孔家稳何兴八张蛮敖成卫胡荣兴黄志党李登学牛建毕封志平职责负责水灾事故应急演练活动全过程的组织领导，审批决定演练的重大事项。42策划部总策划彭家福职责负责演练准备、演练实施、演练总结的组织实施。文案组组长孔家稳协调组组长陈仕控制组组长董永海43评估组共设四个评估组，每组2人。（评估组建议由安监队人员组成，每组2人，1人评估，1人记录）第一组位置110401运输巷工作面记录和评估水灾演练现场报警、现场处置小组成立及现场应急处置情况第二组位置调度室记录和评估主井采区工作。记录和评估调度室接警、处警、矿井水灾应急演练小组成立、应急指挥部人员到位、应急指挥、协调情况。5演练情景设计51应急演练概述110401运输巷工作面，目前已施工28M，煤层平均厚度262米，110401运输巷工作面安设有一部能直通调度室的电话。2013年3月10日下午300时，安全矿长组织召开矿井水灾应急演练预备会议，进一步确认各演练情景准备情况，确认准备完毕后，安全副矿长要求各参演单位及装备务必于2012年3月10日上午830分准时到位，2013年3月10日上午900时准时开始演练。2013年3月10日上午900时，该巷工作面后138M，发生掘进工作面滞后突水，突水水量60M/H。2013年3月10日900，演练总指挥宣布应急演练开始。52演练情景1报警、现场处置小组成立及现场处置地点110401运输巷工作面总指挥宣布演练开始后，调度室用电话通知110401运输巷工作面评估组人员，评估人员通知当班第一责任者演练开始。521水灾事故发生撤人905分，当班第一责任者在掌子头后130M处发现巷道顶板地鼓，随后发生巷道顶板突水，当班第一责任者喊“顶板出水了，人员赶快撤离”，并且立即通知班长，班长带领全部人员撤离到运输石门盘口，当班第一责任者最后撤离，由当班第一责任者在运输石门盘口清点人数。522报警当班第一责任者清点人数后，当班第一责任者立即向调度室汇报模拟水灾的具体情况。汇报内容为顶板突水位置、顶板突水大致水量、顶板突水人员撤出情况、支援需要以及现场处置方法。523现场处置小组成立当班第一责任者报警后，立即着手成立水灾事故现场处置小组组长当班第一责任者副组长当班班长成员当班全体人员524水灾事故现场处置110401运输巷顶板突发性涌水，突水点不易堵，应采取疏导措施，现场人员应尽量使涌水沿水沟流入水仓，同时清理水沟及两侧的浮煤、杂物，减少进入水仓的杂物。53演练情景2调度室接警、处警、矿井水灾应急演练小组成立、应急指挥、协调情况。地点调度室531接警、处警9时10分，调度室接到现场报警后，迅速向值班矿长和应急救援领导小组组长（矿长）汇报，同时通知水灾应急演练指挥部有关人员到调度室待命，根据指挥部意见，启动水灾应急演练方案。532矿井水灾应急演练小组成立9时20分，矿井应急演练领导小组成员接到通知后到达调度室，矿井应急演练小组随即成立。533应急指挥调度室电话通知各井下人员撤离。56应急结束10时00分，中央水仓向救援小组汇报中央水仓工作、备用水泵工作正常。10时20分，1191机巷汇报排水路线（自流）沿途浮渣、浮煤、杂物已清理干净，机巷底板突水沿水沟流入井底水仓。调度室接到各处水灾应急演练情况汇报，立即报告应急演练小组，应急救援小组经过认真研究分析，认为本次水灾应急演练目标已全部实现，宣布水灾应急演练全部结束，恢复正常状态。6演练工作准备61分析演练需求人力资源需求掘进队20人（其中一名跟班干部，三名班长，井下11名职工，井上5名职工），机电队2人，安检队10人，调度室3人、机电队中央水仓水泵司机2人。场地资源需求110401运输巷调度室物资器材需求A、110401运输巷掌子头后5M，供水管路安装三通一个，演练开始后，打开阀门作为模仿水灾水源；B、铁锨、镐各5把（1191机巷演练挖水沟、请浮渣用）文件资料准备采掘工程平面图1套62确定演练范围本次应急演练为矿一级应急演练，包括1191机巷水灾事故现场，掘进队处理水灾事故的应急演练；调度、指挥系统处理水灾事故应急演练；7演练实施71演练过程控制演练启动方式2013年3月10日900，演练总指挥宣布应急演练开始，调度室电话通知通知110401运输巷演练开始，掘进队接到通知后，开动预先准备的演练水源，演练正式启动。72演练实施的步骤演练启动；掘进队通知调度室110401运输巷发生老窑突水位置、突水大致水量、老窑突水人员撤出情况、支援需要以及现场处置方法；掘进队突水现场疏、堵、排措施的落实；调度室的应急响应调度、指挥系统成立；应急演练小组根据各演练场地汇报决定演练是否结束73、应急演练记录的要求演练记录由演练评估组人员填写，演练评估组人员可根据演练具体情况增加内容，演练记录要求做到客观真实，演练记录由调度室负责保存。应急演练记录表格如下应急演练记录（场景1）演练时间2013年3月10日地点110401机巷参演单位掘进队水灾事故发生撤人1、当班第一责任者发现老窑突水，立即通知班长撤人，通知的时间；2、班长带领全部人员撤离到回风石门，撤人的速度及时间；3、当班第一责任在人员全部撤出后，最后撤离，当班第一责任者撤至运输石门盘口的时间；4、由当班第一责任者在运输石门盘口清点人数，清点人数后，记录撤人所用的时间及人员撤出情况；报警当班第一责任制在人员全部撤出后，立即电话报警，记录报警的时间及内容1、老窑突水位置；2、老窑突水大致水量；3、老窑突水人员撤出情况；4、支援需要以及现场处置方法。现场处置小组成立当班第一责任者报警后，负责成立水灾事故现场处置小组组长当班第一责任者副组长当班班长成员当班全体人员水灾事故现场处置现场处置小组分两队，第一队由当班第一责任者带领，第二队由当班班长带领。1、第一队负责从老窑突水位置至回风上山段清理。2、第二队负责从回风石门交叉口至水仓入水口段清理。记录现场处置小组的分队情况，水沟的清理情况及水灾演练涌水流入水仓是否夹有杂物；记录人签名应急演练记录（场景2）演练时间2013年3月10日地点调度室参演单位调度室接警、处警1、调度室调度员接到现场报警后，向值班矿长汇报事故情况；2、调度员向矿长汇报事故情况；3、调度员通知应急演练指挥部人员到调度室待命；4、水灾应急演练指挥部人员到位情况；记录调度员接到事故报警后，通知水灾应急演练指挥部人员的时间，所通知人员到达调度室的时间矿井水灾应急演练小组成立记录水灾应急演练小组成立的时间，演练小组成立后，分析判断灾情，此次演练灾情不足以水淹矿井，矿井排水系统有能力排水，决定立即中央水仓工作及备用水泵全力排水。应急指挥水灾应急演练小组分析判断灾情后，立即通知调度员，调度员立即电话通知中央水仓开动工作及备用水泵全力排水；记录调度员通知两个水仓的时间，两个水仓工作人员接到调度室电话的时间。应急结束记录中央水仓向救援小组汇报中央水仓工作、备用水泵工作正常，检修水泵是否能够随时更换。记录1191机巷汇报排水路线（自流）沿途浮渣、浮煤、杂物已清理干净，机巷老窑突水沿水沟流入井底水仓。记录调度室接到各处汇报，调度员将情况汇报应急演练小组，应急演练小组经过综合分析，确定应急演练目的已到达，具备应急演练结束的条件应急演练小组长宣布应急演练结束，现场矿领导安排参演队伍回到本职岗位，各工作地点恢复到正常状态。记录人签名74应急演练结束与终止741应急演练结束的条件110401运输巷，演练涌水。8应急演练评估81应急演练评估方法应急演练采用表格评估法，评估人员利用提前设计评估表，进行跟踪评定。演练评估报告有策划部文案组编写；演练评估报告的主要内容一般包括演练执行情况、预案的合理性与可操作性、应急指挥人员的指挥协调能力、参演人员的处置能力、演练目标的实现情况、对完善预案的建议等。82应急演练评估标准水灾应急演练评估表评价分数序号演练目标评价标准好中差演练得分场景1水灾事故发