2011年年报和2012年定报财务报表（批发和.ppt

1、2011年年报和2012年定报财务报表 （批发和零售业）,北京市石景山区统计局、调查队 2011年12月,主要内容,一、报表简介 二、指标解释及说明 三、总体要求 四、报送时间,一、报表简介,（一）全年报表类型 （二）变更指标,（一）全年报表类型,年报 E103-1表批发和零售业财务状况 定报 E203-1表重点批和零、住和餐财务状况 E203-2表非重点批和零、住和餐财务状况,（二）变更指标 年报(E103-1),二、指标解释及说明,（一）年报指标讲解 （E103-1） （二）定报变更指标简析 （E203-2）,（一）年报指标讲解（E103-1）,批发和零售业财务状况 （E103-1表）,4

2、8页,取消指标： 流动资产平均余额 长期投资合计 长期债权投资 应付工资总额(贷方累计发生额) 主营业务应付工资总额 应付职工福利费总额(贷方累计发生额) 主营业务应付福利费总额 养老保险费 医疗保险费,增加指标： 可供出售金融资产 持有至到期投资 投资性房地产 营业外支出 土地和固定资产支出 土地购置 房屋和建筑物 机器设备 运输工具 其他费用 应付职工薪酬(贷方累计发生额),调整指标： 交易性金融资产 非流动负债合计 销售费用 住房公积金,根据企业财务实际情况来写 上月情况或平台上之前填写,资产负债表及其附表,06会计准则：“交易性金融资产” 非06会计制度：“短期投资”,注意“年初存货”

3、和“存货”的区别 它们分别取自于“存货”的年初余额和期末余额,06会计准则：“可供出售金融资产” 非06会计制度：免填,06会计准则：“持有至到期投资” 非06会计制度：“长期债权投资”期 末余额,06会计准则：“投资性房地产” 非06会计制度：免填,固定资产合计 06会计准则：“固定资产” 非06会计制度：“固定资产合计” 固定资产原价 购置固定资产时所产生的全部费用 累计折旧（非固定资产折旧）,全部摘自资产负债表中的相对科目的期末数,06会计准则：“非流动负债合计” 非06会计制度：“长期负债合计”,根据“实收资本”明细，结合投资主体的实际情况分析填列以上各项。,根据“资产负债表”中“所有

4、者权益”项下“实收资本”期末余额数填列。 实收资本中如有以外币形式投入的资本，需折合成人民币，单位不要填为“元”。,利润表及其它费用明细账等,取自于“利润表”中“营业收入”的本年累计数 主营业务收入如果表中没有，则用“营业收入”来代替,06会计准则：“主营业务收入”-“主营业务成本”-“主营业务税金及附加” 非06会计制度：“主营业务利润”,有其他业务的企业填写,销售费用（营业费用）、 管理费用、财务费用取自 于利润表及相关费用明细账,收入,营业收入和主 营业务收入是 相同的情况（ 无“主营业务 利润”项）,统计报表：营业收入 其中：主营业务收入 营业成本 其中：主营业务成本 营业税金及附加

5、其中：主营业务税金及附加 主营业务利润 - -,06会计准则：利润表中“资产减值损失” 非06会计制度：免填,06会计准则：利润表中“公允价值变动收益” 非06会计制度：免填,根据利润表中“投资收益”项及相关明细账填写,易错指标,土地购置“无形资产土地使用权（土地 购置）”本期金额数填报 房屋和建筑物“固定资产房屋和建筑 物”本期金额数填报 机器设备“固定资产机器设备”本期金 额数填报 运输工具“固定资产运输工具”本期金 额数填报 其他费用,易错的指标,营业利润（064）、利润总额（069）,执行2006企业会计准则： 营业利润营业收入营业成本营业税金及附加销售费用（营业费用）管理费用财务费用

6、资产减值损失公允价值变动收益投资收益 营业利润主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加+其他业务利润销售费用管理费用财务费用资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益 利润总额营业利润营业外收入营业外支出,未执行2006年企业会计准则： 营业利润主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加其他业务利润营业费用管理费用财务费用 利润总额营业利润投资收益补贴收入营业外收入营业外支出,06年会计准则：“应付职工薪酬”的本年贷方累计发生额填报 非06年会计制度：将本年上述职工薪酬包含的科目归并填报。如果外籍及港澳台方人员工资福利等未计入“应付职工薪酬”科目中，则应从相关成本、费用科目中摘取并计入。,不包

7、括职工自己缴纳的保险费。,根据企业会计“应交增值税明细表”计算填列。,不含上年留底 负数不要填0,本年应交增值税=销项税额-（进项税额-进项税额转出）-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税,根据会计核算中资产减值准备、投资及固定资产情况表内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填列。,从业人员平均人数=报告期内各月从业人员平均人数之和/报告期内月数 月平均人数=（月初从业人员数+月末从业人员数）/2,（二）定报变更指标简析（E203-2表）,非重点批发和零售业、住宿和餐饮业财务状况 （E203-2表）,主要变化指标,三、总体要求,1、按时上报报表 2、报送方式：指定网址（北京统计数据集中采集平台）填报。 3、价值量指标一律按人民币计量。 4、计量单位为千元，四舍五入