浙江玩具项目预算报告

1、浙江玩具项目预算报告泓域咨询一、行业发展宏观环境分析玩具即设计或预定供14岁以下儿童玩耍时使用的玩具，也适用于不是专门设计供玩耍、但具有玩耍功能的供14岁以下儿童使用的产品。随着科学技术以及文化产业的不断发展，玩具已不仅仅具备益智、娱乐功能，更是陪伴儿童健康快乐成长的必需品。我国是全球最主要的玩具生产国和消费国。据Euromonitor统计，2018年中国玩具市场销售额达790.32亿元，增长率6.25%，高于全球的平均增速，且儿童平均玩具消费额低于欧美发达国家，发展空间仍然较大。根据Euromonitor调研显示，2019年我国玩具零售规模约837亿元，同比增加5.93%；预计2020年将进

2、一步保持6%以上的增速，零售规模可达890.54亿元，持续领跑全球市场。我国是一个玩具生产大国，玩具生产企业数量众多，是全球玩具生产的主要集中地，也是世界第一大玩具出口国。但相比于发达国家的玩具企业，我国玩具行业市场集中度低，品牌的知名度也不高，企业规模小，历史短，这些劣势也侧面反映了我国的玩具行业市场存在很好的整合机会。2017年中国规模以上的玩具企业较多，绝大部分都是出口企业。2019年我国玩具实现出口额为313.42亿美元，同比增长21.99%，远高于同期全国外贸的出口增速。随着国内人力成本的增加，没有核心竞争力、盈利水平较差的公司将面临较大的经营压力，OEM厂生存空间正在被逐渐的压缩。

3、国内几家规模较大的玩具公司虽然在玩具品牌、IP设计方面有所突破，但其市场占有率仍然很低。我国玩具企业具有显著的区域分布特征，主要集中在广东、浙江、江苏、上海等沿海地区，这些省市也是我国玩具产业发展比较成熟的地区。2018年广东省传统玩具出口额为137.11亿美元，同比增长5.12%，占全国玩具出口54.66%。按出口额统计，排名前五位的省市依次是：广东、浙江、江苏、上海、江西。在产品类型中，广东省的玩具企业以生产电动和塑料玩具为主；浙江省的玩具企业以生产木制玩具为主；江苏省的玩具企业以生产毛绒玩具、动物玩偶为主。广东是我国最大的玩具生产和出口基地，而汕头市作为广东玩具生产企业最为集中、科技创新

4、能力和产品科技含量最高的地区之一，已形成了较成熟和完整的产业生态，产业集群效应明显。国内玩具制造企业的销售渠道主要分为经销模式和直销模式，其中直销模式渠道主要分为自建销售渠道、专业零售店、大卖场、潮品店和电商平台等。由于玩具产品品类多，渠道多样化，单一玩具企业难以满足终端客户的多样化需求，因而国内玩具生产企业大多数采用经销商销售模式，通过经销商逐级批发至分销商或零售终端；少部分玩具制造企业将其产品直接销售到玩具零售店、商超等终端。国内电商的高速发展，已改变消费者的购物习惯，目前众多消费者具备网购习惯，通过电商渠道拓展市场已成为国内玩具企业的重要选择。另外，随着小程序、短视频以及直播与电商的结合

5、，这些新兴渠道成为玩具销售的新途径。二、预算编制说明本预算报告是xxx集团本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况在本着“质量第一，信誉至上”的经营宗旨，高瞻远瞩的经营方针，不断创新，全面提升产品品牌特色及服务内涵，强化公司形象，立志成为全国知名的产品供应商。公司根据市场调研，结合国家产业发展政策，在大力发展相关产业的同时，积极实施以“节能降耗、环境保护、清洁生产”为重点的技术改造和产品升级换代，取得了较好

6、的经济效益和社会效益；企业将以全国性的销售网络、现代化的物流运作、科学的管理、良好的经济效益、与客户双赢的经营方针，努力把公司发展成为国内综合实力较强的相关行业领军企业之一。公司经过长时间的生产实践，培养和造就了一批管理水平高、综合素质优秀的职工队伍，操作技能经验丰富，积累了先进的生产项目产品的管理经验，并拥有一批过硬的产品研制开发和经营人员，因此，项目承办单位具备较强的新产品开发能力和新技术应用能力，为实施项目提供了有力的技术支撑和技术人才资源保障。公司坚守企业契约精神，专业为客户提供优质产品，致力成为行业领先企业，创造价值，履行社会责任。公司正处于快速发展阶段，特别是随着新项目的建设及未来

7、产能扩张，将需要大量专业技术人才充实到建设、生产、研发、销售、管理等环节中。作为一家民营企业，公司在吸引高端人才方面不具备明显优势。未来公司将通过自我培养和外部引进来壮大公司的高端人才队伍，提升公司的技术创新能力。（二）公司经济指标分析2018年xxx科技发展公司实现营业收入13711.36万元，同比增长21.49%（2425.57万元）。其中，主营业务收入为11437.83万元，占营业总收入的83.42%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2879.393839.183564.953427.8413711.362主营业务收入2401.943202.

8、592973.842859.4611437.832.1玩具(A)792.641056.86981.37943.623774.482.2玩具(B)552.45736.60683.98657.682630.702.3玩具(C)408.33544.44505.55486.111944.432.4玩具(D)288.23384.31356.86343.131372.542.5玩具(E)192.16256.21237.91228.76915.032.6玩具(F)120.10160.13148.69142.97571.892.7玩具(.)48.0464.0559.4857.19228.763其他业务收入47

9、7.44636.59591.12568.382273.53根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额2809.01万元，较2017年同期相比增长452.88万元，增长率19.22%；实现净利润2106.76万元，较2017年同期相比增长360.40万元，增长率20.64%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元13711.36完成主营业务收入万元11437.83主营业务收入占比83.42%营业收入增长率（同比）21.49%营业收入增长量（同比）万元2425.57利润总额万元2809.01利润总额增长率19.22%利润总额增长量万元452.88净利润万元2106.76净利润增长率2

10、0.64%净利润增长量万元360.40投资利润率55.51%投资回报率41.63%财务内部收益率25.76%企业总资产万元16343.91流动资产总额占比万元26.98%流动资产总额万元4410.21资产负债率44.27%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金

11、来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析据公开数据显示，2013年全球玩具市场零售额已达到833.13亿美元。截止到2018年全球玩具市场零售额突破900亿美元，达到930.21亿美，六年间增加了97.08亿美元。目前主要的玩具消费地区仍然是欧美国家，欧洲约占全球29%，美国约占30%。受中美贸易战爆发、美国玩具反斗城破产等不利因素影响，去年欧美地区玩具销售不如人意，大

12、多数国家玩具销售出现不同程度下降，美国玩具市场销售更是陷入了近三年来最差的市况。不过新兴市场表现较好，非洲大幅增长40%以上，拉丁美洲也超过30%，亚洲基本持平同比增长0.62%。中国紧跟美国之后，已成为世界第二大玩具消费国，2018年玩具市场行情也较为平淡。全球前五大玩具消费国为美国、中国、日本、英国和法国，其中，美国和中国玩具零售额占全球的10%以上，其中美国占比25.72%，中国占比11.59%。2016年中国玩具市场零售规模为556亿元，同比增长6.4%。截止到2017年末中国玩具市场零售规模达到646.3亿元，同比增长16.2%。据中玩协数据显示2018年我国玩具市场零售规模达到70

13、0亿元。未来，据前瞻网预计到了2022年中国玩具市场零售规模将突破1100亿元，达到1108亿元。目前，玩具行业消费群体有扩大的趋势，在诸多的年龄段中，儿童始终是玩具消费的主力军。一个国家的儿童数量往往是该国玩具消费的重要基础，而国家生育政策是影响儿童数量的主要因素。在二胎政策开放后，国内新生儿数量在一定程度上有所回暖，这一部分市场增量，必然对玩具有着更大的需求量。婴儿数量的增加为内销的增长提供了基础，而消费意愿的增强为内销市场的扩大提供了保证。消费意愿受群体消费观念和收入水平影响。新时代的宝妈宝爸和二胎父母都更高的经济实力，可支配收入增多，而在收入分配方面，这批父母储蓄率降低，超前消费的倾向

14、有所增强。另一方面，物质生活的提升促使这批父母高等教育比例较高，知识的增长使其注重育儿过程中的饮食健康和寓教于乐，并更加关注儿童的娱乐问题，愿意为儿童玩具花费更多的支出。由此可见，未来玩具消费将获得更大的增量弹性。中国的玩具制造业主要集中在广东、江苏、浙江、山东等地区，每一个玩具产业区域都形成了完整的上下游产业链，配套的模具设计与制造企业、塑料、五金、包材、电子等上游材料供应企业、为玩具企业提供服务的物流企业，都聚集在玩具企业集中的区域。产业集群能降低企业的运营成本，提升产品的竞争力;同时，产业集群区域将定期举行各种形式的玩具展会，吸引大量的经销商，为玩具企业的市场开拓创造有利的条件。从国外成

15、熟玩具行业的发展经验来看，玩具与动漫、网游行业结合是玩具行业发展到一定阶段后的一种创新盈利模式。成本上升导致传统的玩具制造利润空间受压缩，行业寻求新的附加值来源。而玩具与动漫、网游行业相结合，能为玩具注入文化内涵，消费者为其中的文化形象愿意花费更多的支出，玩具产品的附加值明显提升，同时，依赖动漫、网游形象的传播能极大地带动玩具销售。在美国、日本等发达国家，动漫、网游玩具已经有较大的市场规模，成为这些国家最主要玩具产品类别之一。近年来，随着国内玩具行业的发展，玩具与动漫、网游形象结合已成为行业的重要发展趋势。玩具企业通过多种途径涉足动漫、网游行业，自行开发动漫、网游形象、寻求已有动漫、网游形象的

16、授权和收购现成的动漫、网游企业是其中的主要方式。虽然自行开发的最终效益更好，但实现难度较大，因此，授权和收购成为其中较为常见的模式。近年来玩具行业上市公司屡有收购动漫、网游企业的举动。2015年国务院印发的中国制造2025是我国实施制造强国战略第一个十年期行动纲领，强调的一个主攻方向是“智能制造”。当前社会已进入了由云计算、大数据和物联网组合成“互联网+”的信息技术新时代，新一代信息技术与制造业深度融合的智能制造，正在引发影响深远的产业变革，形成新的生产方式、产业形态和经济增长点，新技术创新成为制造企业发展的基础动力。未来，如何降低企业生产综合成本，提高企业生产效率，快速响应市场需求实现从研发

17、到量产，将成为企业发展提速的决定性因素。另一方面，科学技术搭载的实体玩具也催生出智能时代下的市场商机，AR/VR玩具、无人机、虚拟宠物和智能陪伴型机器人等都已出现在玩具市场上。高科技在制造上的应用将是玩具制造企业研发创新的重点，也是玩具产品未来的发展趋势。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx集团将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资6543.74(万元）。固定资产投资预算表序号项目

18、单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2014.421861.31197.166543.741.1工程费用万元2014.421861.3114581.481.1.1建筑工程费用万元2014.422014.4222.64%1.1.2设备购置及安装费万元1861.311861.3120.92%1.2工程建设其他费用万元2668.012668.0129.99%1.2.1无形资产万元1361.251361.251.3预备费万元1306.761306.761.3.1基本预备费万元595.07595.071.3.2涨价预备费万元711.69711.692建设期利息万元3固

19、定资产投资现值万元6543.746543.74（二）流动资金预算预计新增流动资金预算2354.07万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元14581.4810406.1911402.8114581.4814581.4814581.481.1应收账款万元4374.442843.393499.564374.444374.444374.441.2存货万元6561.674265.085249.336561.676561.676561.671.2.1原辅材料万元1968.501279.531574.801968.501968.501968.501.2.2

20、燃料动力万元98.4363.9878.7498.4398.4398.431.2.3在产品万元3018.371961.942414.693018.373018.373018.371.2.4产成品万元1476.38959.641181.101476.381476.381476.381.3现金万元3645.372369.492916.303645.373645.373645.372流动负债万元12227.417947.829781.9312227.4112227.4112227.412.1应付账款万元12227.417947.829781.9312227.4112227.4112227.413流动资

21、金万元2354.071530.151883.262354.072354.072354.074铺底流动资金万元784.68510.05627.75784.68784.68784.68（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算8897.81万元，其中：固定资产投资6543.74万元，占项目总投资的73.54%；流动资金2354.07万元，占项目总投资的26.46%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2014.42万元，占项目总投资的22.64%；设备购置费1861.31万元，占项目总投资的20.92%；其它投资2668.01万元，占项目总投资的29.99%

22、。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=6543.74+2354.07=8897.81（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元8897.81135.97%135.97%100.00%2项目建设投资万元6543.74100.00%100.00%73.54%2.1工程费用万元3875.7359.23%59.23%43.56%2.1.1建筑工程费万元2014.4230.78%30.78%22.64%2.1.2设备购置及安装费万元1861.3128.44%28.44%20.92%2.2工程建设其他费用万元1361.2520.80%20

23、.80%15.30%2.2.1无形资产万元1361.2520.80%20.80%15.30%2.3预备费万元1306.7619.97%19.97%14.69%2.3.1基本预备费万元595.079.09%9.09%6.69%2.3.2涨价预备费万元711.6910.88%10.88%8.00%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元6543.74100.00%100.00%73.54%5建设期间费用万元6流动资金万元2354.0735.97%35.97%26.46%7铺底流动资金万元784.6911.99%11.99%8.82%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入1

24、4288.95万元，总成本12269.71万元，利润总额9522.04万元，净利润7141.53万元，增值税402.54万元，税金及附加136.86万元，所得税2380.51万元；第二年负荷80.00%,计划收入17586.40万元，总成本14508.30万元，利润总额11913.91万元，净利润8935.43万元，增值税495.44万元，税金及附加148.00万元，所得税2978.48万元；第三年生产负荷100%，计划收入21983.00万元，总成本17493.09万元，利润总额4489.91万元，净利润3367.43万元，增值税619.30万元，税金及附加162.87万元，所得税1122.

25、48万元。（一）营业收入估算该“浙江玩具项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑玩具行业设备相对价格变化，假设当年玩具设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入21983.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=619.30万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元14288.9517586.4021983.0021983.0021983.001.1玩具万元14288.9517586.4021983.0021983.0021983.002现价增加值万元4572.465627.657034.567

26、034.567034.563增值税万元402.54495.44619.30619.30619.303.1销项税额万元3517.283517.283517.283517.283517.283.2进项税额万元1883.692318.382897.982897.982897.984城市维护建设税万元28.1834.6843.3543.3543.355教育费附加万元12.0814.8618.5818.5818.586地方教育费附加万元8.059.9112.3912.3912.399土地使用税万元88.5588.5588.5588.5588.5510税金及附加万元136.86148.00162.8716

27、2.87162.87（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用17493.09万元，其中：可变成本14923.94万元，固定成本2569.15万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2014.422014.42当期折旧额1611.5480.5880.5880.5880.5880.58净值402.881933.841853.271772.691692.111611.542机器设备原值1861.311861.31当期折旧额1489.05

28、99.2799.2799.2799.2799.27净值1762.041662.771563.501464.231364.963建筑物及设备原值3875.73当期折旧额3100.58179.85179.85179.85179.85179.85建筑物及设备净值775.153695.883516.033336.183156.332976.484无形资产原值1361.251361.25当期摊销额1361.2534.0334.0334.0334.0334.03净值1327.221293.191259.161225.131191.095合计：折旧及摊销4461.83213.88213.88213.8821

29、3.88213.88总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元11404.417412.879123.5311404.4111404.4111404.412外购燃料动力费万元776.39504.65621.11776.39776.39776.393工资及福利费万元2355.272355.272355.272355.272355.272355.274修理费万元21.5814.0317.2621.5821.5821.585其它成本费用万元2721.561769.012177.252721.562721.562721.565.1其他制造费用万元935.

30、52608.09748.42935.52935.52935.525.2其他管理费用万元702.10456.37561.68702.10702.10702.105.3其他销售费用万元1665.681082.691332.541665.681665.681665.686经营成本万元17279.2111231.4913823.3717279.2117279.2117279.217折旧费万元179.85179.85179.85179.85179.85179.858摊销费万元34.0334.0334.0334.0334.0334.039利息支出万元-10总成本费用万元17493.0912269.7114

31、508.3017493.0917493.0917493.0910.1可变成本万元14923.949700.5611939.1514923.9414923.9414923.9410.2固定成本万元2569.152569.152569.152569.152569.152569.1511盈亏平衡点47.83%47.83%达产年应纳税金及附加162.87万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4489.91（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=4489.9125.00%=1122.48（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（

32、PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4489.91（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4489.9125.00%=1122.48（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额4489.91万元，缴纳企业所得税1122.48万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4489.91-1122.48=3367.43（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=50.46%。（2）达产年投资利税率=59.25%。（3）达产年投资回报率=37.85%。5、根据经济测算，本期工程项目投

33、产后，达产年实现营业收入21983.00万元，总成本费用17493.09万元，税金及附加162.87万元，利润总额4489.91万元，企业所得税1122.48万元，税后净利润3367.43万元，年纳税总额1904.65万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元21983.0014288.9517586.4021983.0021983.0021983.002税金及附加万元162.87136.86148.00162.87162.87162.873总成本费用万元17493.0912269.7114508.3017493.0917493.0917493.09

34、5增值税万元619.30402.54495.44619.30619.30619.306利润总额万元4489.919522.0411913.914489.914489.914489.918应纳税所得额万元4489.919522.0411913.914489.914489.914489.919企业所得税万元1122.482380.512978.481122.481122.481122.4810税后净利润万元3367.437141.538935.433367.433367.433367.4311可供分配的利润万元3367.437141.538935.433367.433367.433367.4312

35、法定盈余公积金万元336.74714.15893.54336.74336.74336.7413可供投资者分配利润万元3030.696427.388041.893030.693030.693030.6914应付普通股股利万元3030.696427.388041.893030.693030.693030.6915各投资方利润分配万元3030.696427.388041.893030.693030.693030.6915.1项目承办方股利分配万元3030.696427.388041.893030.693030.693030.6916息税前利润万元4489.919522.0411913.914489.

36、914489.914489.9117息税折旧摊销前利润万元4703.799735.9212127.794703.794703.794703.7918销售净利润率%15.32%49.98%50.81%15.32%15.32%15.32%19全部投资利润率%50.46%107.02%133.90%50.46%50.46%50.46%20全部投资利税率%59.25%59.25%59.25%59.25%21全部投资回报率%37.85%80.26%100.42%37.85%37.85%37.85%22总投资收益率%37.85%80.26%100.42%37.85%37.85%37.85%23资本金净利润

37、率%37.85%80.26%100.42%37.85%37.85%37.85%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政

38、治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。undefined项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行

39、业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。（二）社会风险分析对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。（三）市场风险分析顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。要消除市场风险最关键就在于提高产品的竞争力，因

40、此，项目承办单位采取相应的措施保持产品在技术上始终处于同行业的先进水平降低项目产品生产成本，同时，加强项目产品市场开拓创新，包括营销渠道建设、产品推广方式和产品售后服务工作，进一步树立项目承办单位及其品牌形象，稳定产品销售渠道，不断拓宽国内外市场。产品价格风险对策；投资项目在财务分析时，项目承办单位已经充分考虑到价格变动的可能，就价格因素可能造成的影响做了充分的准备；通过最新技术进行项目产品的生产，产品线配置以高品质、高性能项目产品占据高端市场，以市场差异化策略应对可能面临的价格下降风险。我国是玩具出口大国，全球约75%的玩具在中国生产，国内玩具市场发展一定程度上受全球玩具行业景气度影响。从全

41、球市场规模来看，受货币贬值、经济不景气等因素影响，玩具产业增速放缓，维持2%-4%的增速；具体来看，北美、西欧等成熟玩具市场饱和度高，增长缓慢，增速低于平均水平；而亚太、东欧等新兴玩具市场在居民收入增加，玩具消费支出增长等因素推动下增长较快，逐渐成为玩具行业增长的主要推动力。伴随着全球玩具市场发展，我国玩具出口额也稳步上升，2017年我国玩具出口额达到239亿美元，同比增长28%，是全球重要的玩具出口国；而国内玩具出口主要集中在广东、浙江、江苏、上海、福建五大省市，其中广东省出口占比67.39%，是国内玩具出口量最大的省份。总体来看，由于外需市场增速放缓、国内生产成本上升、人民币汇率变化等原因

42、，且我国玩具出口以OEM代工为主，产品附加值较低，受上游品牌方、设计方，下游渠道端等影响明显，国内玩具出口市场面临诸多压力。但现阶段我国玩具出口增速明显快于全球玩具市场增速，国内玩具在国外市场需求仍在持续增加，前期积累的产能和市场将助力玩具出口业务持续承压增。国内玩具的终端消费群体主要面对0-12岁的儿童，一方面随着我国从计划生育到政策调整再到全面二胎，政策端逐渐放开生育政策；另一方面现阶段是第三次婴儿潮的回声潮期，上一轮人口高峰中出生的人口正处于适宜生育的年龄，双力合推下有望带来新一轮人口高峰，与新生儿和幼儿相关的产业将率先受益，玩具行业有望搭载人口红利增加终端消费人群。具体来看，从2011

43、年开始，除2015年略有下滑外，新生儿数量持续增长；2016年作为全面二胎政策实施的第一年，新增出生人口1786万，同比增长7.9%，增量新生儿将成为未来玩具行业消费量增长的重要推动力。（四）资金风险分析采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供

44、应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。undefined（五）技术风险分析技术人才的缺失风险分析：在技术研发过程中，技术人员一旦流失将造成不可估量的技术损失，而对项目相关技术难题攻克的专业高技术人才缺乏，将直接导致项目产品研发中止，其实质技术风险在于企业管理问题，在于高层决策明智与否的风险，具有其主观性，项目承办单位的高效管理水平使得风险发生率相对较低。（六）财务风险分析加强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率；实施财务预决算制度；建立相应的风险预警机制，加强内部管理，把可能发生的损失降低到最低程度。结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的

45、利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。（七）管理风险分析项目承办单位要注重品牌开发和产品市场销售网络建设，要继续完善和稳定销售网络和客户群体，形成完善的组织结构和管理制度体系。undefined（八）其它风险分析项目承办单位将严格执行国家有关环境保护方面的法规，对生产中的各个污染源采取相应的措施，进行有效治理做到达标排放，取得了良好的效果，经国家有关部门检测，污染物控制措施符合国家规定；同时，公司还不断加强环境保护意识，提高技术装备水平，加强环境保护的技改工作，以确保污染的减小和环境质量的提高。（九）社会影响评估1、社会影响分析

46、投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。根据项目建成后对各利益群体影响程度的不同，把影响区划分为直接影响区和间接影响区，其中：直接影响区为项目的上、下游企业、同行企业及附近居民；间接影响区为直接影响区域之外的居民、项目周围的商业门市、其他商业以及政府的形象等。投资项目具有较强的盈利能力，在促进企业发展、提高职工生活水平的同时必将更好地回报社会，能进一步强化教育和社会福利体系，使学龄儿童有优良的教育环境和教育设施，使老年人和残疾人得到更多的社会关爱，使弱势群体进一步感受社

47、会制度的优越性。项目投资方：项目承办单位可以直接在项目建设中获得利润，使企业得到较大的发展。2、社会影响效果项目建成投产后，生产废水不外排，生活污水处理后达到GB8978污水综合排放标准执行级标准；项目建设对区域地表水和地下水不会产生不利影响；项目作业产生的扬尘TSP计算地面小时浓度均不会超过环境空气质量标准级标准日均浓度限值，对空气环境质量不会产生不利影响；投产后产生的固体废弃物均可全部回收利用，不用对环境产生污染。3、项目适应性分析项目建设有利于促进当地基础设施建设，促进产业结构的调整，带动周边工业和贸易的发展，增加当地财政税收，能够为当地居民提供就业机会；项目建设符合国家产业发展政策与当

48、地总体规划及环境功能区划，当地政府积极支持项目建设，并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持；项目的建设可优化当地城市产业结构，有利于加强项目建设地的工业实力，促进区域经济发展，从而提升区域综合经济竞争力，为构建和谐城市创造条件；因此，各级组织对项目建设的态度也是积极的。投资项目的建设是将先进的施工技术、高效率的施工组织和新型的材料引进到本地段，这将促使建设区域的建筑业更快地走向现代化、高效率、高质量和高标准，这将更利于项目建设地经济的发展；同时，投资项目所处地段城市面貌有待改善，项目的建设有利于该地区城市面貌的提升，以配合项目建设地的建设发展。项目承办单位应在项目研究期间与各部门密切结合、

49、及时沟通，采取相应措施，完善项目方案，尽可能的满足各部门提出的要求；当地政府、各部门及人民群众会在交通、电力、通信、供水等基础设施条件，粮食、蔬菜、肉类等生活供应条件，医疗等社会福利条件予以保障；因此，项目所在地区的各类组织对项目建设和运营采取支持的态度并给与最大程度的协作。4、社会风险对策分析施工过程中随时保持现场施工道路的畅通；场内道路、场地应布置合理、实用、坚实、平整，并经常有人维护整修；道路、场地的排水系统应通畅，并随时疏通；尤其是雨季和雨后，应及时检查保通，以防道路和场地大面积积水；基础工程完工验收后要及时回填，平整场面清除积土杂物，整理施工用具（如钢管、脚手架、扣件、模板等）；现场

50、围档连续封闭，施工现场脚手架外侧使用绿色密目网进行全封闭。施工现场的用电线路、用电设施的安装和使用必须符合安装规范和安全操作规程，并按照施工组织设计与平面布置进行架设（现场总线路必须架空布置），严禁任意拉线接电；施工现场设有保证施工安全要求的夜间照明，危险、潮湿场所施工所用的照明以及手持照明灯具，采用符合安全要求的电压；施工现场用电使用漏电保护装置。建立防火制度和明确治安保卫规定；根据工程施工特点和临设情况配备必需的消防器材，并经常检查其完好情况；施工必需的火工产品、易燃易爆和化学危险品的管理、发放、使用、回收，严格按公安机关的相应规定执行；禁止烟火的场所有明显的标志和警示标牌。目前，我国在激

51、励自主创新方面已出台了一系列行之有效的政策，发挥了一定作用；“立足科学发展，着力自主创新，完善体制机制，促进社会和谐”，党的十八届三中全会把自主创新提到了实现科学发展、推动民族振兴的战略地位。项目承办单位生产规模的扩大、技术的不断创新和发展，都需要高水平科技人才的参与；企业的财务核算及收益有时也会受制于技术人员、管理人员、生产人员及业务人员的业绩和素质，在人才流动愈加频繁的今天，能否吸引高素质的各项专门人才已经成为项目承办单位发展的一大要素；投资项目技术依托公司科研机构，培养了多名技术骨干，技术储备力量雄厚，具有良好的技术发展可持续性，为投资项目产品后续研发提供了技术保障。对安全生产隐患带来的

52、社会风险；投资项目在建设与运营过程中要注重“安全第预防为主”，加强安全管理与培训，制定各项安全措施并落实到位，提高企业的本质安全度。项目承办单位建立健全科学合理的分配制度，保障工人收入稳定，保障工人合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。5、社会风险评价项目的实施有利于项目承办单位的项目产品在中国市场上甚至在世界市场上综合竞争力和项目产品出口创汇能力；有利于带动当地相关产业链的发展；投资项目位于项目建设地，为打造多元化的国家级开发区提供发展元素，有利于项目建设区的建设和综合发展。投资项目的建设改变了当地原来单一的农业生产结构，带来生产要素的流动和劳动力投向的变化，从当地社会状况的资料可以看出，项目建设地具有丰富的劳动力资源，项目的实施增加了当地剩余劳动力的就业机会，为农民改变原来的生产方式提供了必要的条件，劳动力可以投入到工业生产中，从而提高农民的生产水平和生活质量。