2020年电力运维企业审计工作管理办法 - 思想宣传 -

1、2020年电力运维企业审计工作管理办法 - 思想宣传 - 电力运维企业审计工作管理办法2020年9月目录 TOC o 1-3 h z u 第一章总则 3 第二章审计机构与职责 4 第三章审计工作机制 6 第四章审计工作权限和要求 7 第五章审计程序 8 第六章审计成果运用 9 第七章审计人员管理 9 第八章罚则 10 电力运维企业审计工作管理办法第一章总则第一条为规范和加强xx有限公司（以下简称公司）审计工作，强化公司内部监督和风险控制，提升公司经营管理水平，根据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定、上市公司治理准则等法律规范和公司章程，结合实际制定本办法。第二条本办法所称公司审

2、计工作，是指对公司及各控股子公司（以下简称各单位）的各项经济活动、财务收支、内部控制、风险管理，以及内部管理的领导干部经济责任履行情况等，实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。第三条公司审计部和审计人员从事审计工作，应当严格遵守有关法律法规、内部审计职业规范和公司有关规定，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。审计部和审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。第四条公司审计工作应当遵循“应审尽审、凡审必严、严肃问责”的原则，积极推进审计监督全覆盖，严格审计发现问题整改。第五条公司审计部应当坚持科技强审，运用互联网技术和信息化手段组织开展数字化审计，提

3、高审计工作质量和效率。第六条本办法适用于公司本部和分公司，公司所属控股子公司应结合各自实际，遵循监管要求，经过相应决策审议程序制定相应制度落实本办法的相关要求。第二章审计机构与职责第七条公司设立审计部，审计部在公司党委、董事会领导下开展审计工作，向其负责并报告工作。第八条公司党委审计工作委员会作为党委对审计工作的组织领导机构，履行以下职责：（一）研究在审计工作中贯彻落实党和国家有关重大方针政策、公司党委决策部署；（二）审议年度审计工作计划；（三）听取重点审计成果汇报；（四）协调解决审计工作中出现的重大问题;（五）推进审计成果运用，强化问题考核与问责;（六）完成公司党委交办的其他任务。第九条公司

4、董事会审计与风险管理委员会作为董事会下设的专门委员会，负责指导内部审计工作，履行以下职责：（一）审阅公司年度内部审计工作计划；（二）督促公司内部审计计划的实施；（三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改；（四）指导内部审计部门的有效运作；（五）审阅公司审计工作中的其他重大事项。第十条公司内部审计工作事项在提交审计与风险管理委员会审议前，应事先向公司党委审计工作委员会进行汇报。第十一条公司审计部应协助监事会履行监督职责，必要时，监事会可委托审计部或外部审计机构检查公司财务或其他经营管理情况。第十二条各控股子公司应按照公司相关管理规定，以及国家相关法律法规要求设立审计部。未设立审计部门的单位，应当指定相关机构或专门人员履行审计职责。第十三条公司审计部对各控股子公司审计工作进行业务指导和工作评价，统筹公司审计资源，构建上下协同、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。各控股子公司在公司审计部指导下开展各项审计工作，同时向本单位党组织和董事会报告工作。第十四条公司审计部是公司审计工作的归口管理部门，履行以下职责：（一）制定公司审计的工作目标，确保审计工作符合公司的发展战略；（二）开展党和国家相关审计政策、上市监管政策和金融监管政策的研究和贯彻落实；（三）建立和完善内部审计管理体系、制度体系；（四）根据公司发展战略、经营计划、管理重点和监管要求