银行余额调节表习题4（修订版）

1、银行余额调节表习题4（修订版） 银行存款余额调节表 一、华天公司xxxx年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项： （1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为xxxx年10月31 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （1）70000 （2）1xxxx年9月xxxx年的房租24000元 （7）30日，银行存款日记账的

2、账面余额为168000元 2)银行对账单所列华天公司9月xxxx年9月30 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 （1） 168000 （2）1523 10600 （3）2900 （4）177223 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （5）xxxx年4月30日银行存款对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下： 1、4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。

3、2、本公司当月的水电费用1 325元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 3、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 3xxxx年4月30 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 （1）171045 （2）100000 （减） 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （5）269000 （6）36800 12240 （7）483xxxx年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67000元，与银行存款日记账余额不符

4、，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： （1）6月28日，华天公司开出一张金额为15800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 （2）6月30日，华天公司送达的银行的某客户转账支票4xxxx年6月30 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 （1）53240 （2）11000+360 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 金 额 （5）67000 （6）4xxxx年12月最后三天的银行存

5、款日记账和银行对账单的有关记录如下： 1、华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘要 金额 29日 因销售商品收到53#转账支票一张 14xxxx年报刊订阅 600 31日 月末余额 76840 2、银行对账单的记录 日期 摘要 金额 29日 收到71#现金支票 5000 0 30日 收到53#转账支票 14xxxx年10月31 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 . 金 额 （1）76840 （2）xxxx年10月31日收到银行对账单的存款余额为142910元，与银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但

6、是发现有下列未达账款，资料如下： （1） 公司因采购材料开出转帐支票一张，金额为xxxx年10月31 日 单位：元 项 目 企业银行存款日记账余额 金 额 （1）34210 项 目 银行对账单余额 金 额 （5）142910 加：银行已收企业未收的款项合（2）4000 计 减：银行已付企业未付的款项合（3）1000 计 调节后余额 七、资料： （4）37210 加：企业已收银行未收的（6）5000 款项合计 xxxx年10月31 日 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 （5）131580-1800 企业银行存款日记账余额 （1）112350 银行对账单余额 （15300-13500）1800 （6）8000 加：银行已收企业未收的款项合（2）25000 计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 （3）450 （4）139600 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 调节后余额 （7）880 （8）136900 八、华天公司银行存款日记账的余额如下： 日期 摘要 金额 10月29日 因销售商