厦门变速箱项目预算报告

1、厦门变速箱项目预算报告规划设计/投资分析/实施方案一、行业发展宏观环境分析从全球汽车市场来看，自动变速箱渗透率均在不断提升，且有进一步提升空间。全球汽车市场自动变速箱渗透率自2013年首次超过手动变速箱以来，全球自动变速箱占比在逐年提升，有望在2025年有望提升至65%以上。分区域来看，自动变速箱美日普及程度已经很高，渗透率分别为94%和84%，自动变速箱增量空间已经很小，欧洲和中国自动变速箱渗透率相对还比较低，未来发展空间还很大。中国市场从2005年以来，自动变速箱渗透率由20%一路上升，根据乘联会2017年最新数据显示，乘用车国内制造自动挡渗透率已升至60%左右。自主乘用车自动挡渗透率严重

2、低于合资车型。自动变速箱过去十几年渗透率快速提升，但发展很不均衡，自主和合资车差距较大。合资车企由于掌握自动变速箱供应渠道，同时拥有品牌优势，在过去十几年自动挡渗透率快速提升。最新数据显示美系、法系、德系合资车自动变速箱渗透率普遍超过80%，日系合资车自动挡渗透率更是高达90%以上。而自主车企长期以来主打性价比，车型偏低端，目标消费群体多为5-15万价格区间。这个价位区间的消费者对价格较为敏感，同时由于配套资源受限，因此自动挡渗透率仅为27%，严重低于合资车的发展水平。自动变速箱在全球的分部呈现明显的地域特征。北美市场以AT为主，由于北美用户对油耗不敏感、对舒适性要求高，且倾向于大排量车型，因

3、此自动变速箱中A技术占据主流。欧洲市场以DCT为主，欧洲市场手动挡的比例也相对较高，主要是用户对油耗敏感、用户注重操作性；近年来随着DCT技术的不断成熟，DCT正逐渐成为消费者选择的重要方向。日本以CVT为主，主要是日本交通拥堵，小排量节油车型居多，且用户对舒适性要求较高。而CVT的优点正是舒适性和经济性。因此日系车也是自动挡车型当中CVT占比很高的地区。二、预算编制说明本预算报告是xxx集团本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、

4、公司基本情况（一）公司概况顺应经济新常态，需要公司积极转变发展方式，实现内涵式增长。为此，公司要求各级单位通过创新驱动、结构优化、产业升级、提升产品和服务质量、提高效率和效益等路径，努力实现“做实、做强、做大、做好、做长”的发展理念。本公司奉行“客户至上，质量保障”的服务宗旨，树立“一切为客户着想” 的经营理念，以高效、优质、优惠的专业精神服务于新老客户。 公司拥有优秀的管理团队和较高的员工素质，在职员工约600人，80%以上为技术及管理人员，85%以上人员有大专以上学历。公司根据自身发展的需要，拟在项目建设地建设项目，同时，为公司后期产品的研制开发预留发展余地，项目建成投产后，不仅大幅度提升

5、项目承办单位项目产品产业化水平，为新产品研发打下良好基础，有力促进公司经济效益和社会效益的提高，将带动区域内相关行业发展，形成配套的产业集群，为当地经济发展做出应有的贡献。公司秉承“科技创新、诚信为本”的企业核心价值观，培养出一支成熟的售后服务、技术支持等方面的专业人才队伍，建立了完善的售后服务体系。快速的售后服务，有效地提高了客户的满意度，提升了客户对公司的认知度和信任度。（二）公司经济指标分析2018年xxx有限责任公司实现营业收入32881.35万元，同比增长10.61%（3153.95万元）。其中，主营业务收入为31151.61万元，占营业总收入的94.74%。2018年营收情况一览表

6、序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入6905.089206.788549.158220.3432881.352主营业务收入6541.848722.458099.427787.9031151.612.1自动变速箱(A)2158.812878.412672.812570.0110280.032.2自动变速箱(B)1504.622006.161862.871791.227164.872.3自动变速箱(C)1112.111482.821376.901323.945295.772.4自动变速箱(D)785.021046.69971.93934.553738.192.5自动变速箱(E)5

7、23.35697.80647.95623.032492.132.6自动变速箱(F)327.09436.12404.97389.401557.582.7自动变速箱(.)130.84174.45161.99155.76623.033其他业务收入363.25484.33449.73432.431729.74根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额7371.42万元，较2017年同期相比增长1018.72万元，增长率16.04%；实现净利润5528.57万元，较2017年同期相比增长828.69万元，增长率17.63%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元32881.35完成主营业务

8、收入万元31151.61主营业务收入占比94.74%营业收入增长率（同比）10.61%营业收入增长量（同比）万元3153.95利润总额万元7371.42利润总额增长率16.04%利润总额增长量万元1018.72净利润万元5528.57净利润增长率17.63%净利润增长量万元828.69投资利润率50.24%投资回报率37.68%财务内部收益率22.85%企业总资产万元44328.75流动资产总额占比万元38.65%流动资产总额万元17134.92资产负债率47.42%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境

9、无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析汽车变速箱是用于协调发动机的转速和车轮的实际行驶速度的变速装置。汽车变速箱可以在汽

10、车行驶过程中，在发动机和车轮之间产生不同的变速比，通过换档可以使发动机在其最佳的动力性能状态下工作。自动变速箱作为汽车核心零部件之一正迎来国产化良机，我国独立第三方自动变速箱供应商有望在行业拐点异军突起。近年来，自主整车崛起给内资零部件带来发展机会，国内汽车消费正逐步向中西部渗透，带来自主品牌整车崛起的大周期，内资零部件企业有望迎来同步提升机遇。长远来看，在汽车行业竞争加剧的背景下，国内零部件企业具备较强的成本优势，随着国际汽车制造基地逐步转移至我国等发展中国家，整车国产化带动汽车零部件采购本土化，为国内汽车零部件产业链的培育带来了良好的机遇。国内独立的第三方自动变速箱供应商发展的最大突破口在

11、于自主整车厂的崛起。在消费向中西部扩散及相关政策的支持下，自主品牌整车将有望成为最具增长潜力的细分子领域，而上游内资零部件企业也将会迎来提升周期。在自主崛起的大背景下，独立第三方自动变速箱供应商有望实现弯道超车。我国自主品牌整车经过多年苦心经营已取得长足进步，但系统能力的提升仍有较长的路要走，其中核心零部件走强是自主品牌走强的必要条件之一。目前自主品牌乘用车仍以配套MT为主，2018年手动变速箱配套率为61.4%，自动变速箱配套率仅39.6%，远低于外资品牌，后续提升空间巨大。经过多年的发展以及汽车产业的推动，我国自动变速箱行业有了空前的发展，2018年我国自主生产自动变速箱市场规模达到472

12、.4亿元，同比上涨了27.88%，四年间平均年增长率达到32.15%。具体来看，国内市场上，DCT变速箱市场规模最大，CVT和AT次之，两者差距不大，而AMT变速箱市场规模最小，并且是唯一有下降趋势的种类。2018年，我国自主生产各类自动变速箱销量为491万台，其中DCT变速箱销售208万台，AT变速箱销售152万台，CVT变速箱销量125台，AMT变速箱销量6万台，除了AMT销量同比下降以外，其他三类变速箱市场销量均比上年度同期有所上升。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算

13、分析未来5年xxx集团将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资15063.23(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元7248.704649.00176.2415063.231.1工程费用万元7248.704649.0029441.801.1.1建筑工程费用万元7248.707248.7037.33%1.1.2设备购置及安装费万元4649.004649.0023.94%1.2工程建设其他费用万元3165.533165.5316.30%1.2.1无形资产

14、万元1797.711797.711.3预备费万元1367.821367.821.3.1基本预备费万元736.53736.531.3.2涨价预备费万元631.29631.292建设期利息万元3固定资产投资现值万元15063.2315063.23（二）流动资金预算预计新增流动资金预算4354.18万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元29441.8016873.5217939.2629441.8029441.8029441.801.1应收账款万元8832.545299.526182.788832.548832.548832.541.2存货万元13

15、248.817949.299274.1713248.8113248.8113248.811.2.1原辅材料万元3974.642384.792782.253974.643974.643974.641.2.2燃料动力万元198.73119.24139.11198.73198.73198.731.2.3在产品万元6094.453656.674266.126094.456094.456094.451.2.4产成品万元2980.981788.592086.692980.982980.982980.981.3现金万元7360.454416.275152.317360.457360.457360.452流动

16、负债万元25087.6215052.5717561.3325087.6225087.6225087.622.1应付账款万元25087.6215052.5717561.3325087.6225087.6225087.623流动资金万元4354.182612.513047.934354.184354.184354.184铺底流动资金万元1451.38870.841015.971451.381451.381451.38（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算19417.41万元，其中：固定资产投资15063.23万元，占项目总投资的77.58%；流动资金4354.18万元，占项目总投资

17、的22.42%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资7248.70万元，占项目总投资的37.33%；设备购置费4649.00万元，占项目总投资的23.94%；其它投资3165.53万元，占项目总投资的16.30%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=15063.23+4354.18=19417.41（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元19417.41128.91%128.91%100.00%2项目建设投资万元15063.23100.00%100.00%77.58%2.1工程费用万元11897.

18、7078.99%78.99%61.27%2.1.1建筑工程费万元7248.7048.12%48.12%37.33%2.1.2设备购置及安装费万元4649.0030.86%30.86%23.94%2.2工程建设其他费用万元1797.7111.93%11.93%9.26%2.2.1无形资产万元1797.7111.93%11.93%9.26%2.3预备费万元1367.829.08%9.08%7.04%2.3.1基本预备费万元736.534.89%4.89%3.79%2.3.2涨价预备费万元631.294.19%4.19%3.25%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元15063.23100.00%1

19、00.00%77.58%5建设期间费用万元6流动资金万元4354.1828.91%28.91%22.42%7铺底流动资金万元1451.399.64%9.64%7.47%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入24153.00万元，总成本20513.00万元，利润总额7399.61万元，净利润5549.71万元，增值税734.00万元，税金及附加316.11万元，所得税1849.90万元；第二年负荷70.00%,计划收入28178.50万元，总成本23231.19万元，利润总额9137.83万元，净利润6853.37万元，增值税856.34万元，税金及附加330.79万

20、元，所得税2284.46万元；第三年生产负荷100%，计划收入40255.00万元，总成本31385.75万元，利润总额8869.25万元，净利润6651.94万元，增值税1223.34万元，税金及附加374.83万元，所得税2217.31万元。（一）营业收入估算该“厦门变速箱项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑自动变速箱行业设备相对价格变化，假设当年自动变速箱设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入40255.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1223.34万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第

21、五年1营业收入万元24153.0028178.5040255.0040255.0040255.001.1自动变速箱万元24153.0028178.5040255.0040255.0040255.002现价增加值万元7728.969017.1212881.6012881.6012881.603增值税万元734.00856.341223.341223.341223.343.1销项税额万元6440.806440.806440.806440.806440.803.2进项税额万元3130.483652.225217.465217.465217.464城市维护建设税万元51.3859.9485.6385.

22、6385.635教育费附加万元22.0225.6936.7036.7036.706地方教育费附加万元14.6817.1324.4724.4724.479土地使用税万元228.03228.03228.03228.03228.0310税金及附加万元316.11330.79374.83374.83374.83（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用31385.75万元，其中：可变成本27181.88万元，固定成本4203.87万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年

23、第四年第五年1建(构)筑物原值7248.707248.70当期折旧额5798.96289.95289.95289.95289.95289.95净值1449.746958.756668.806378.866088.915798.962机器设备原值4649.004649.00当期折旧额3719.20247.95247.95247.95247.95247.95净值4401.054153.113905.163657.213409.273建筑物及设备原值11897.70当期折旧额9518.16537.89537.89537.89537.89537.89建筑物及设备净值2379.5411359.81108

24、21.9210284.039746.149208.254无形资产原值1797.711797.71当期摊销额1797.7144.9444.9444.9444.9444.94净值1752.771707.821662.881617.941573.005合计：折旧及摊销11315.87582.83582.83582.83582.83582.83总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元20816.3412489.8014571.4420816.3420816.3420816.342外购燃料动力费万元1816.611089.971271.631816.61

25、1816.611816.613工资及福利费万元3621.043621.043621.043621.043621.043621.044修理费万元64.5538.7345.1864.5564.5564.555其它成本费用万元4484.382690.633139.074484.384484.384484.385.1其他制造费用万元1769.021061.411238.311769.021769.021769.025.2其他管理费用万元997.61598.57698.33997.61997.61997.615.3其他销售费用万元2517.091510.251761.962517.092517.0925

26、17.096经营成本万元30802.9218481.7521562.0430802.9230802.9230802.927折旧费万元537.89537.89537.89537.89537.89537.898摊销费万元44.9444.9444.9444.9444.9444.949利息支出万元-10总成本费用万元31385.7520513.0023231.1931385.7531385.7531385.7510.1可变成本万元27181.8816309.1319027.3227181.8827181.8827181.8810.2固定成本万元4203.874203.874203.874203.874

27、203.874203.8711盈亏平衡点50.94%50.94%达产年应纳税金及附加374.83万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8869.25（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=8869.2525.00%=2217.31（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8869.25（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8869.2525.00%=2217.31（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额8869.25万元

28、，缴纳企业所得税2217.31万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=8869.25-2217.31=6651.94（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=45.68%。（2）达产年投资利税率=53.91%。（3）达产年投资回报率=34.26%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入40255.00万元，总成本费用31385.75万元，税金及附加374.83万元，利润总额8869.25万元，企业所得税2217.31万元，税后净利润6651.94万元，年纳税总额3815.48万元。利润及利润分配表序号项目单位

29、达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元40255.0024153.0028178.5040255.0040255.0040255.002税金及附加万元374.83316.11330.79374.83374.83374.833总成本费用万元31385.7520513.0023231.1931385.7531385.7531385.755增值税万元1223.34734.00856.341223.341223.341223.346利润总额万元8869.257399.619137.838869.258869.258869.258应纳税所得额万元8869.257399.619137.838

30、869.258869.258869.259企业所得税万元2217.311849.902284.462217.312217.312217.3110税后净利润万元6651.945549.716853.376651.946651.946651.9411可供分配的利润万元6651.945549.716853.376651.946651.946651.9412法定盈余公积金万元665.19554.97685.34665.19665.19665.1913可供投资者分配利润万元5986.754994.746168.035986.755986.755986.7514应付普通股股利万元5986.754994.7

31、46168.035986.755986.755986.7515各投资方利润分配万元5986.754994.746168.035986.755986.755986.7515.1项目承办方股利分配万元5986.754994.746168.035986.755986.755986.7516息税前利润万元8869.257399.619137.838869.258869.258869.2517息税折旧摊销前利润万元9452.087982.449720.669452.089452.089452.0818销售净利润率%16.52%22.98%24.32%16.52%16.52%16.52%19全部投资利润率

32、%45.68%38.11%47.06%45.68%45.68%45.68%20全部投资利税率%53.91%53.91%53.91%53.91%21全部投资回报率%34.26%28.58%35.29%34.26%34.26%34.26%22总投资收益率%34.26%28.58%35.29%34.26%34.26%34.26%23资本金净利润率%34.26%28.58%35.29%34.26%34.26%34.26%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4

33、、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对

34、投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。undefined（二）社会风险分析在项目的生产过程中，项目承办单位牢固必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的环境保护制度，确保各项环境保护措施全部落实到位，从根本上消除“三废”对周边自然环境的

35、影响。对自然环境影响的规避措施；投资项目的“三废”均采取有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的前提下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经营构成了一个风险因素。（三）市场风险分析顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。市场需求预测因素分析：项目产品

36、市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、

37、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。加强市场开拓；项目承办单位建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，不断扩大项目产品国内市场占有率，以高质量和低成本优势占领市场；通过扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。变速箱供应商迎来爆发，零部件共生高速成长。在自动变速箱总成领域，国产DCT多由整车厂主导，而CVT及AT则有较多独立的变速箱企业，有望在这波消费升级的大潮中爆发，如万里扬的CVT、东安三菱的6AT、盛瑞传动的8AT等。在变速箱零部件领域，核心零部件大多由博格华纳、博世等国外巨头所把控，部分零部件供应商如双环传动、精锻科技等切入变速箱齿轮

38、等领域，有望高速增长。自动变速器涉及齿轮、轴承、摩擦片、密封件、液压等多个行业，其中齿轮行业是中国机械通用零部件中规模最大的行业，就产值和销售额而言，已排在世界前列，属于齿轮制造大国。而在齿轮产值中汽车行业又占第一位，远超50%。汽车齿轮主要有：圆柱齿轮、行星排、螺旋锥齿轮、直齿锥齿轮、同步器及齿环、分动器、取力器及各种总成产品。近年来，国内齿轮行业集中度明显提高，产业链初步形成，模块化、专业化配套市场体系已经显现。也有企业为自动变速器提供配套齿轮产品，但目前我国车辆齿轮行业的汽车自动变速器总成市场仍被进口技术或者外资产品主导控制，车辆动力总成的高水平传动系统配套链有待进一步提高。国内自动变速

39、器配套零部件制造企业必须从质量管理体系，设计、仿真及测试工程体系，产品开发人员及操作技术工人的培养及技术知识管理体系等着手，不仅要学习消化国外高水平的技术硬件，也要理解应用国外管理开发体系的软件，从而扎实稳步地进入供应链的第一梯队。在液力变矩器、离合器方面，国内虽已有多年开发生产经验，但与国外先进技术相比，还有很大距离。随着国外最先进自动变速器进入国内市场，会伴随着许多零部件的本地化，这为国内企业的产品上台阶提供了一个好的机会。特别是像液力变矩器、离合器等机械类的产品，技术门槛较低，相对电子控制单元的开发生产而言投资不是特别高，完全可以与国外厂家竞争，关键是建立一套优化的管理、开发、生产及知识

40、积累体系。如陕西航天动力高科技股份有限公司、无锡液力机械有限公司冲焊生产的液力变矩器已达到一定的规模。国内离合器企业也有很多，如长春一东离合器股份有限公司、湖北三环离合器有限公司、浙江铁流离合器股份有限公司等等，主要生产手动变速器离合器。为国内外资和合资自动变速器企业配套的液力变矩器、离合器生产目前也主要以外资和合资企业为主，采用国外开发和生产的现成产品。中国自主品牌要取得进一步发展必须在国家指导下整合分散的小规模企业形成大规模公司，集中资金和技术力量才可以提高竞争力，达到国外先进企业的水准。在自动变速器液压控制系统产品方面，同样是以外资和合资企业为主，采用国外开发和生产的现成产品，国内企业很

41、难进入其供应链。主要原因是国外汽车公司和变速器公司在开发某一型号自动变速器时，其配套厂家也在开发中确定，国内企业由于本身的实力不够，很难在开发阶段成为配套供应商。当这类自动变速器配置到合资企业在国内生产的汽车上时，配套厂商是不会重新寻找的。目前国内自主开发的自动变速器，其液压控制系统技术往往依靠国外技术工程服务公司的支持，如IAV、里卡多等等，在选择配套供应商时，一般是采用国外知名的配套供应商，如博世、大陆、博格华纳等的电磁液压阀。但由于目标批量很小，配套商一般只提供现成的产品，或稍微改变参数，而不是为新自动变速器开发配套的产品。自动变速器液压控制系统产品作为机械类产品，国内企业完全可以开发生

42、产出先进水平的配套产品。自动变速器最关键的技术是其电子控制单元(TCU)以及相应的控制软件。变速器控制单元(TCU)类似于发动机电子控制单元(ECU)即发动机管理系统(EMS)，目前世界上主要有日立、大陆、博世、爱信、电装等公司提供。实现变速器各种功能如离合器控制、换挡控制以及换挡策略的应用层软件一般由自动变速器厂家或汽车厂家开发。国内本土企业在变速器控制单元(TCU)方面目前还没有独立开发出成熟的产品，合资公司则已经为中国市场开发低成本的TCU，以适应国内较低的标准要求和增加竞争力。（四）资金风险分析积极筹措资金，确保建设资金足额及时到位；确保资金筹措与项目的建设进度协调一致，进一步保障项目

43、建设进度，如期发挥项目效益。采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。（五）技术风险分析工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务

44、、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。（六）财务风险分析项目承办单位要实行严格的资金借贷和运用审批制度，根据公司发展情况和资金市场成本变化调整资本结构；聘用财务分析师与专业市场分析人员，引进先进考核体系，完成企业运营诊断报告，进一步针对财务、市场以及技术等方面进行财务管理规范与改进。（七）管理风险分析（八）其它风险分析项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产

45、品的出口竞争能力。投资项目用地系自然属性风险；该风险来源于项目选址的地质、水文等条件及地下埋藏物的不确定性；投资项目建设选址位于项目建设地，项目用地性质为工业用地，建设区域内无任何建筑物便于工程施工。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从单位角度讲，主要是建设期内的相关行业制造企业和运营期内的上、下游企业；在项目建设过程中部分相关行业企业的产品得到投资项目的使用，可以直接获利；在项目的运营期内，由于项目承办单位可以和上、下游企业组成完整的产业链，从而推动行业向更高的层次发展，合作双方实现共赢，因此，上、下游企业也是投资项目的受益群体。投资项目涉及的利益群体，从紧密程度讲，

46、首先是项目承办单位的职工，其次是周边的居民；项目实施后，企业的经济效益将大幅度提高，企业的职工可从投资项目中直接受益；投资项目的建设运营，必将促进当地财政税收的增长，有利于加快当地的道路、交通、环境、公益事业等各个方面的发展，周边居民是投资项目的间接受益者。由于投资项目具有显著的经济效益，所以，项目实施后有利于当地加快经济发展的速度；项目承办单位实行“按劳分配，多劳多得”的分配原则，所以，不会造成分配不公；同时，也不会扩大贫富收入差距，对所在地区弱势群体的利益不会造成影响，对其他利益群体不构成损害；投资项目建设的社会影响表现较为积极，不会造成负面影响，能够取得较好的社会效益。2、社会影响效果投

47、资项目的建设投产，能够有效带动项目建设地的相关上下游企业及其他行业，例如：交通运输业、基建业、餐饮服务业等行业的共同发展，从而促进项目建设地社会和经济的快速腾飞。投资项目的建设有利于强化地区景观建设，提升当地品位，提高地区知名度，对改善项目建设地的投资环境，建设和谐社会具有重要的推动作用。3、项目适应性分析项目建设有利于促进当地基础设施建设，促进产业结构的调整，带动周边工业和贸易的发展，增加当地财政税收，能够为当地居民提供就业机会；项目建设符合国家产业发展政策与当地总体规划及环境功能区划，当地政府积极支持项目建设，并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持；项目的建设可优化当地城市产业结构，有

48、利于加强项目建设地的工业实力，促进区域经济发展，从而提升区域综合经济竞争力，为构建和谐城市创造条件；因此，各级组织对项目建设的态度也是积极的。项目承办单位应在项目研究期间与各部门密切结合、及时沟通，采取相应措施，完善项目方案，尽可能的满足各部门提出的要求；当地政府、各部门及人民群众会在交通、电力、通信、供水等基础设施条件，粮食、蔬菜、肉类等生活供应条件，医疗等社会福利条件予以保障；因此，项目所在地区的各类组织对项目建设和运营采取支持的态度并给与最大程度的协作。4、社会风险对策分析投资项目场址位于项目建设地内，项目用地性质为工业用地，场内无任何建筑物，便于工程施工；因此，投资项目基本无用地风险。

49、社会风险的种类可以分为两大类：一是人为的风险，二是自然风险；社会风险主要指的是人为因素而对经济活动产生的风险，如：战争、施工安全、意外事故、政治、项目所在地周围的其他人为事故等，社会风险有可能导致社会冲突，危及社会稳定和社会秩序；在市场经济取向的发展过程中，社会中的每一个群体和个人以及国家政府都面临着多重风险，并且大部分风险都是人为因素造成的，并且泛滥的市场经济行为破坏了大自然的和谐，致使人类承受更多的自然灾害风险；当今社会追求的是共同富裕、和谐社会，有了风险的存在就意味着不和谐，而是在严重破坏和谐；因此，我们需要做到的就是，找出引起风险的根源，利用合理有效的办法来消除风险，将社会风险消灭于无

50、形之中。积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪，将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇。项目承办单位建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生避免工人扰民。5、社会风险评价投资项目的实施对当地的基础设施、社会服务容量和城市化进程起到推动作用，包括新修道路、新增排水、供电、服务网点等。当前的自动变速器市场呈现“三足鼎立”现状。AT、CVT以及DCT是现在自动变速器采用的三种主流技术。北美地区的自动变速器当中，AT占了相当大的比例，主要原因是AT技术成熟，操作简便，平顺性好，虽然AT的油耗相对较高，但北美地区油价相对较低，对燃油经济性的诉求没有其他地区高。CVT燃油经济性较好，动力输出平顺，适用于小排量发动机的特点，符合日本市场消费者的消费需求，因此CVT占日本市场自动档的很大部分。欧洲市场自动档中DCT的占比明显高于北美和日本，这是因为欧洲的道路特性使消费者偏爱更直接的变速器动力输出特性，同时兼顾燃油经济性。目前国内自动档供应主要依靠集团内自行配套，如通用