某银行风险管理办法

1、某银行风险管理办法某银行风险管理办法第一章 总则第一条 为适应巴塞尔新资本协议关于风险管理的有关要求，促进银行建立健全风险管理体系，增强广大干部员工的风险理念，确保审慎合规经营和安全稳健运行，实现可持续发展目标，根据农村中小金融机构风险管理机制建设指引、商业银行资本管理办法（试行）及国家金融方针政策和有关法律法规、规章，制定本办法。第二条 本办法所指的风险管理是全面风险管理。它由董事会（包括监事会下同）、经营管理层和全体内部员工实施，应用于战略制定并贯穿于银行各项活动之中，识别可能会造成影响的潜在事件，有效控制和处置所面临的各种风险，以使其在银行风险承受能力或风险偏好之内，达到以最小的成本来获

2、得最大安全保障的目标。第三条 银行的风险主要指在经营过程中，由于受事前无法预料的不确定因素影响，实际收益与预期收益产生背离，从而导致银行蒙受损失或失去获取额外收益的机会和可能性。根据风险来源不同，银行面临风险可分为信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国家风险、声誉风险、合规风险和战略风险。本办法所称风险是主要包括信用风险、市场风险（含流动性风险）、操作风险（含合规风险）。（一）信用风险，指交易对手直接违约和交易对手违约可能性发生变化而给银行的资产造成损失的风险。（二）市场风险，指因市场价格（利率、汇率和商品价格）的不利变动而使银行的表内、外业务发生损失的风险；流动性风险，指银行所掌握的可

3、用于及时支付的流动资产不足以满足支付的需要，从而丧失清偿能力的可能性。（三）操作风险，指因操作流程不完善、人为过失、系统故障或失误及外部事件造成损失的风险；合规风险，指银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则等有关准则而遭受法律制裁、监管处罚造成财务损失或声誉损失的风险。第四条 风险管理的目标 （一）确保持续发展，将风险管理纳入银行整体发展战略，通过风险管理，促进发展战略的实现。（二）确保审慎合规经营，严格遵循有关法律法规，符合监管要求。（三）确保风险可控，在可承受范围内实现风险、收益与发展的合理匹配。第五条 风险管理原则： （一）全面性原则。风险管理应当贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖所有业

4、务、所有部门及岗位和所有操作环节。（二）适应性原则。风险管理与银行的经营规模、业务范围和风险管理水平相适应，并根据发展状况适时调整，以合理的成本实现风险管理目标。（三）独立性原则。风险管理的机构、人员和报告路线应独立于市场条线，对业务职能予以制衡。（四）融合发展原则。风险管理应与业务发展紧密结合，以风险管理推动业务稳健发展，确保机构价值的长期提高。第六条 本办法由银行制定，适用于全市银行。第二章 风险管理组织体系第七条 根据风险管理的独立性原则，结合银行的实际，县联社负责对银行风险管理长效机制建设工作的具体组织部署、指导督促和评估考核，明确工作步骤与内容，组织培训与经验交流。第八条 县联社负责

5、督促、指导辖内银行风险管理工作，分析、监测辖内银行风险状况，及时向市办、省联社反馈。第九条 建立分工明确、职责清晰、相互制衡、运行高效的风险管理组织架构，加强风险管理条线独立性和专业性。第十条 银行董事会负责建立和保持有效的风险管理体系，对风险管理承担最终责任；董事会下设风险管理委员会，根据董事会授权履行风险管理职责；监事会负责监督风险管理体系的建立和运行；高级管理层是银行风险管理的执行主体，对董事会负责；风险管理部门，负责实施本法人机构风险管理体系，逐步实现对信用风险、市场风险、操作风险等风险的统一管理，风险管理部门应与业务部门保持独立。第三章 风险管理流程第十一条 银行的风险管理流程由风险

6、管理政策制定、识别、计量、监测、控制五个环节组成。第十二条 各支行应根据风险管理的原则和要求，结合本机构的整体发展战略，制定覆盖所有业务和管理环节的政策和程序，建立风险管理制度体系。包括：确定风险偏好，制定与本机构的发展规划、资本实力、经营目标和风险管理能力相适应的风险管理政策。第十三条 风险识别是指在各种风险发生之前，通过一系列方法、工具，对风险的类别及其产生的原因进行分析判断，识别出经营过程中可能存在的风险因素的过程。现阶段可采取筛选-诊断的方法识别风险。（一）筛选指银行的风险管理人员对业务经营面临的内、外部各种潜在的危险因素进行分类，确定那些会明显引起风险的因素，从而确立主要精力集中的方

7、向。（二）诊断指根据风险症状或其后果与可能的起因之间的关系进行评价和判断，找出可疑的起因并仔细检查。第十四条 风险计量是指在识别银行的业务经营活动可能面临的风险类型后，应用一定的方法估计和测定发生风险损失的概率和损失大小及对银行产生影响的程度。风险计量主要任务是准确计量出某一风险发生的概率和提示可能带来的损失规模。第十五条 风险监测是对已识别的风险进行持续跟踪，随时掌握风险的变化情况，并对监测的结果进行评价和报告，以便采取恰当的风险控制措施。主要任务：一是监测已识别风险的发展变化情况；二是根据风险的变化情况及时调整风险应对方案。第十六条 风险控制是指在风险识别、计量、监测的基础上，根据风险性质

8、和银行自身承受能力，对不同类型、不同程度的风险，采取恰当的应对策略控制风险的过程。第四章 风险管理策略第十七条 风险管理策略是指银行通过一定的组织形式、政策制度对业务过程中的各种风险因素进行控制和管理而采取的策略，以达到减少或避免资产损失的目的。第十八条 风险管理策略主要包括风险分散、风险转移、风险补偿、风险承担、风险对冲、风险规避和限额管理等。（一）风险分散是指利用不同业务风险类别的相关性，取得最优风险组合，使组合风险加总得出的总体风险水平最低，同时又可以获得较高的风险收益。（二）风险转移指在风险发生前，通过某种交易活动，将可能发生的风险转移给其他人承担，从而避免自己承担风险损失。（三）风险

9、补偿是指利用资本、利润、抵押品拍卖收入等形成的资金，弥补在某种风险上遭受的损失，使风险损失不会影响到正常的业务经营，不会导致声誉的损害。（四）风险承担是指在自身风险管理技术和风险承受能力许可的条件下，主动承担部分风险，以期获得更大的利益。（五）风险对冲指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。（六）风险规避指在从事某种经营活动之前，权衡风险可能带来的损失和取得的预期收益，有意识地采取规避措施，决定放弃或拒绝承担风险。（七）限额管理是指对关键风险指标设置限额，将风险控制在可以承受的合理范围，使风险管理水平与自身风险管理能力和资本

10、实力相匹配的一种风险管理策略。限额管理主要包括不良资产率、不良贷款率、资产损失准备充足率、拨备覆盖率、客户授信集中度、客户关联度、贷款迁徙率等指标的具体量化。第五章 风险管理方法第十九条 风险管理方法是指银行通过一定的组织形式、政策制度，在风险识别、量化分析、风险预警和风险处理等环节采用的一系列方法，以达到控制风险的目的。风险管理方法根据风险的种类和特征不同采取不同的管理方法，主要包括信用风险管理方法、市场风险管理方法、操作风险管理方法等。第二十条 银行信用风险管理方法包括信用风险识别、计量、控制的方法。（一）信用风险识别方法主要有财务分析法（财务比率分析、资产负债表分析、损益表分析）、现金流

11、量分析法、非财务分析法（行业风险分析、经营风险分析、管理风险分析）等。（二）信用风险计量是信用风险管理的关键环节，银行应逐步采用基于违约概率模型分析为基础的“标准法”、“内部评级初级法”和“内部评级高级法”三种由低到高的信用风险计量方法来计量违约概率、违约损失并据此计算信用风险对应的资本要求，以提高对风险的敏感度。银行应逐步建立起对客户评级、债项评级的二维评级体系，通过计量单一客户/债项的违约概率和违约损失率，构建资产组合计量模型，用于计量资产组合内各项资产的相关性和组合的预期损失。（三）信用风险控制的主要方法包括信用风险缓释和关键业务环节控制。1、信用风险缓释是银行运用抵（质）押品、担保、合

12、理贷款定价、资产转让等方式转移或降低信用风险。银行信用风险缓释的主要方法包括选择合格的抵（质）押品、合格的保证、风险与收益匹配的贷款定价、保险、提取呆账准备金、资产转让、合格净额结算、信用衍生工具、客户（行业）分散等。2、关键业务环节控制的主要方法包括科学合理的授信权限管理、严格的贷前调查、风险经理平行作业、谨慎的信贷审批、风险预警、贷后检查、贷款重组等。第二十一条 银行市场风险管理方法包括市场风险识别、计量、控制的方法。（一）银行应当对每项业务和产品中的市场风险因素进行分解和分析，及时、准确地识别所有交易和非交易业务中市场风险的类别和性质。（二）准确的市场风险计量对评估市场风险和最大限度地减

13、少损失和获取利润都十分重要。银行应采取利率缺口分析法、久期分析法、外汇敞口分析法、风险价值法、敏感性分析、压力测试、情景分析等方法准确计量市场风险。（三）银行控制市场风险的主要方法包括金融衍生品交易、指数化、经济资本配置等。1、金融衍生品交易是利用金融市场期货、期权、互换等金融衍生工具转移市场风险的一种方法，金融衍生品工具只能转移风险，而不能消除风险，并且具有较大的风险杠杆作用。2、指数化利用市场中的经济变量的指数来调整价格、调整利益分配的一种方式。比较典型的是保值补贴存款。3、经济资本配置是降低市场风险敞口的有效途径。银行经济资本配置的方法主要采用自下而上法和自上而下法。银行可通过定期分析比

14、对两种方法分解经济资本时存在的差异，对经济资本配置的合理性进行有效评估，及时发现高风险低收益的不良业务部门、交易员或产品，同时严格限制高风险业务的经济资本配置。第二十二条 流动性一直是我国银行业三性原则之一，占有重要的地位。流动性风险分为经营性流动性风险和危机性流动性风险。银行可通过对自身资产负债期限结构分析、币种结构分析、资金来源分析和使用分布结构分析等识别流动性风险。同时可通过流动性风险预警、内部控制和应急计划等方法控制流动性风险。银行应采用指标法、现金流分析法、缺口分析法、久期分析法、资金结构法等方法来计量流动性风险。第二十三条 银行操作风险管理方法包括操作风险识别、计量、控制的方法。（

15、一）银行可通过关键风险指标（包括人员风险指标、流程风险指标、系统风险指标和外部风险指标）、操作风险内部分析、操作风险历史风险事件信息分析、业务流程图分析等方法来识别操作风险。（二）银行可逐步采用基本指标法、标准法和高级计量法来准确计量操作风险，提取操作风险所需资本。（三）银行可通过优化完善操作风险控制环境、选择合理的操作风险缓释手段来控制操作风险。1、银行操作风险控制环境包括公司治理、内部控制体系、合规文化和信息系统建设，银行须逐步优化完善这四项要素，有效地管理和控制操作风险。2、合理的操作风险缓释手段包括连续营业方案、计提操作风险准备金、利用保险转嫁操作风险、利用业务外包方式转移操作风险等。

16、（1）连续营业方案指由于存在不可控制的因素，如电信或信息技术基础设备严重受损或不可用，银行面临可能无力履行部分或全部业务职责的情形，而建立起灾难应急恢复和业务连续方案，避免给银行带来重大经济损失。（2）计提操作风险准备金是指银行逐步按照巴塞尔新资本协议将操作风险纳入计提风险准备金的范围，从自身角度提高操作风险管理水平，并在对风险的度量与管理中寻求风险与效益的最佳配置。（3）利用保险转嫁操作风险是指银行为操作风险事件购买保险，以保险费为代价，将操作风险转嫁给保险公司。（4）业务外包是指银行把一般性的业务或者服务的辅助环节交给具有较高技能和规模的第三方来进行管理和经营。通过适当的业务外包有效地降低

17、银行面临的操作风险，同时降低成本，减少资本和人力资源的耗费。第二十四条 合规风险在事前是可防可控的，银行可通过加强员工合规意识、完善业务流程制度、加强合规检查力度、合规经营与绩效考核挂钩等措施来预防和控制合规风险。第六章 风险管理文化第二十五条 风险管理文化是指以银行企业文化为背景，贯穿以人为本的经营理念，在经营管理和风险管理活动过程中逐步形成的，并成为广大员工认同和自觉遵守的风险管理理念、风险价值观念和风险管理行为规范。第二十六条 风险管理文化包含银行的经营思想、风险管理理念、风险价值观、风险管理行为规范、风险管理道德标准和风险管理环境等要素，是银行企业文化的重要组成部分。其中，风险管理理念

18、是风险管理文化的核心。第二十七条 银行应按照以下路径，积极建设风险管理文化。（一）规划先行。高级管理层要指定风险管理职能部门，根据董事会风险管理规划，从组织结构、发展目标、风险状况等实际出发，有的放矢地进行风险管理文化建设的规划设计。（二）逐步推进。银行要对现有风险管理资源进行整合，逐步完善风险管理制度规范、流程操作，逐步规范各层级的风险管理行为，逐步体现制度执行流程化。（三）加强培训。银行董事会及高级管理层应强化对各级员工风险管理理念的培训，在全体员工中逐步树立资本约束的风险意识、合规创造价值的理念、科学可持续发展的风险意识和正确的业绩观，并积极创造条件激发员工归属感和认同感，促使风险管理文

19、化的发育和成长。（四）领导示范。银行董事会及高管层，要强化自身素质的提升，要对宏观经济形势和本机构面临的经营环境及时分析和判断，正确引导本机构的风险管理方式方法，注重自身领导风格、思维模式，强化与员工的沟通交流，充分发挥员工积极性和主观能动性，形成风险管理文化建设的合力，使风险管理文化建设朝着系统化方向健康发展。第七章 风险管理的评价第二十八条 风险管理的评价主要是针对战略层面总体业绩、全面风险管理机制的健全性及有效性、风险识别的适当性及有效性、风险评估方法的适当性及有效性、风险应对措施的适当性和有效性进行的评价。风险管理评价包括省联社对各银行的评价，以及各银行对其整个机构或某业务条线（经营单位）进行总体或