01 现金管理制度1 4

1、ZHUOLUE散点02版一一资金管控系统现金管理制度广州卓略餐饮企业管理咨询有限公司广州卓略餐饮企业管理咨询有限公司编2012年1月1日5现金管理制度第一章总则确保现金收支及库存安全，根据公司现金业务特点及实际情况，特一、为了加强现金管理， 制定本规定；二、本规定适用范围包括:1、行政范围：2、业务范围：现金收入、支付及库存管理。第二章现金出纳岗位管理一、公司出纳由财务经理负责面试合格、总经理面试同意后方可录用；二、分店收银员由财务经理面试合格，并按人事部门的要求办理有关手续后方可录用；三、 临时收取现金的业务，如美食节等，由财务经理负责在现有的收银员、财务中心等岗位中调整安排，其他部门人员不

2、能担任收银岗位；四、 凡负责现金收付的有关人员必须经过培训合格后方可上岗，其中出纳岗位必须为本市户口人员，并由其有独立经济能力的直系亲戚提供书面担保后才能上岗；五、出纳人员提出辞职必须提前一个月申请，选择在一个会计期间的终结后进行。现金出纳的工作移交包括现金、现金支票、印章、各种收据、发票、手中的待处理和已处理的票 据（一般情况下应处理完手中已受理的业务）、待处理事项、现金日记帐、保险柜的密码和钥匙、电脑密码、查询银行余额的密码、办公室和办公桌钥匙和联系电话等事项， 同时，现金余额应与总帐进行核对无误。六、出纳是执行岗位，须严格按照有关的审批权限、票据收付现金。同时，也是服务岗位，代表公司服务

3、于内外客户， 在服务过程中，必须对宾客和同事都要面带笑容，要使用敬语，维护卓略咨询的声誉。第三章现金帐务和硬件管理，并结出当天的余一、现金出纳人员必须每天将当天发生现金业务序时登记现金日记帐额。同时编制“现金收支日报表”报结算中心经理和财务总监。二、现金出纳每天下午下班前应对库存现金进行盘点，并与现金日记帐余额进行核对,发现不符，应查明原因及时处理。三、现金出纳的每月终了应与总帐现金科目进行核对，确保其相符。四、所有现金收支业务应在相关票据上加盖带日期的“现金收讫”或“现金付讫”章;移交时应五、出纳人员的有关现金单据在当天将单据移交相关会计人员签收进行账务处理,填写现金单据移交单，注明日期、数

4、量内容、金额、张数。六、现金出纳的保险柜钥匙和密码由出纳保管，不得泄露和丢失。第四章 现金收入管理4.1总部收现管理、总部现金的收入主要包括各种入场费、员工押金、员工还款等收入，特别是有关供应商的应收款应提供合同才能收取，没有合同不能收入。二、现金收入应开出收款收据 ，并在显目的地方张贴办理有关事项的办事流程，以便有关人员尽快办理有关事项，提高工作效率。三、经结算中心经理同意，财务总监批准，结算中心出纳到各店收缴现时，必须开出收款收据。没有提供合同原件的不能四、供应商交纳有关合同款项时必须提供相关合同原件才以受理,接收，如果没有原件，则应由公司的经办人证明或者查阅有关合同文档经证实后才能办理。

5、五、公司原则上不接受现金支票，如果需接收现金支票的（特别是大额现金支票）应在银行办理转帐或提取现金后才能开出收据，一般由其本人到银行办理转帐手续，我司仅凭银行转帐单（存款单）作为收款的依据。六、出纳收到现金后应在收据、发票单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”章。并在电脑记载现金日记账。4.2银行取现管理如果库存现金（包括个人存款账户）无法满足各种现金支付需求时，出纳应开出现金 支票从基本账户提取现金，金额的大小以足够支付计划现金缺口为限（需附清单）， 不允许超额提现；现金出纳根据要求开出现金支票后，到财务经理处加盖留存银行的财务专用章，并在 支票使用情况登记簿上登记，包括票号、日期、用途、

6、金额，并由出纳签名确认;四、如果需提取超过人民币伍万元现金时，财务经理应安排财务部其他人员陪同前往，以确保安全；现金支票提现后，票头于次日交财务进行账务处理。第五章现金支出管理一、现金支出必须按规定的用途使用，严禁超范围开支：个人借支、差旅费、工资、退还押金、办公用品等，凡属在银行有帐户的实体都通过银行转帐支付。二、现金支出的审批权限:1、个人借支在500元以下，由部门主管和财务总监签批,500元以上经部门主管和财务总监签批后，还需总经理签批。2、费用总额在200元以下由总门经理及财务总监签批,200元以上由总经理签批，如果在员工的出差申请或合同中已经总经理签批的支出,则经部门经理和财务总监签

7、批即可。（详见费用管理规定等文件）三、公司的费用支出一律在星期六办理，其他时间不再办理报支业务。*元，某某，*月*日”等内容,四、员工在领用现金时必须在单据上签收，注明“已收现金代领人应签代领人姓名，并在姓名后加“代”字。五、员工报支时，原有借据的，现金借据不再退还，但需写收据给对方，注明冲帐金额及退回现金金额等内容。六、出纳收到现金后应在借款单、结逢单据上加盖有日期的“现金付讫”章。并在电脑记载现金日记账。七、如果现金支付货款时，结款人非合同签订人，则必须提交由合同签订人签署的委托书,并提供结款人的身份证原件及复印件方可办理结付。第六章 库存现金的管理一、 各公司出纳日常零星开支的库存现金不

8、能超过2万元，超过部分应全部存入银行；二、 出纳应根据 资金日报表 的现金余额每天对库存现金进行盘点核对，如有差异应及时 查明原因进地处理；三、 任何形式的占用库存现金行为都视为违规，不许带回家保管，凡在盘点中发现现金短少， 或者白条抵库，则视为挪用公款处理，管理人员应立即补足，并调出原工作岗位，情节 严重的送关司法机关处理；三、经总经理批准，对经常发生小额业务支出的分店或部门，可以申请备用金，但额度一般 不超过10000元。其他人员不充许留存现金。第七章财务监督管理四、出纳人员的有关现金单据须在次日移交相关会计人员签收进行账务处理，移交时应填 写现金单据移交单；现金出纳人员必须每天将当天发生

9、现金业务序时登记 并结出当天的余额，其中资金日报表应于次日 现金出纳每天下午下班前应对库存现金进行盘点， 发现不符，应查明原因及时处理。现金出纳的每月终了应与总帐现金科目进行核对，现金日记帐和资金日报表， 10时前上交财务经理和总经理。并与现金日记帐余额进行核对，确保其相符。五、会计应根据出纳有关现金业务，设置相关的科目以对人民币和外币进行单独反映，并 于月未结出余额与出纳核对无误。第八章现金业务风险管理现金具有流动性强、业务处理差错造成的损失较难挽回等特点，所以，现金收付的相关人员在操作各环节中，应严格按本规定进行操作，不断提高业务能力；凡属涉及现金收付的人员必须严格保守公司机密，不得向除财务经理、财务总监、总经理以外的其他人泄露 除规定范围和特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中直接坐支。“不准坐支现金”，即不能以现金收入坐抵现金支出，当日收入现金应及时送存银行，如资金款额 过大，应由公司指定保安人员负责护送，确保资金及人员安全。四、财务人员应定期和不定期对出纳库存现金进行盘点，要保证现金的账存与实际库存数 相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用