经济金融财务贸易词库：银行保函结算方式

1、经济金融财务贸易词库系列文库银行保函结算方式经济金融是人类活动重要组成，在社会生产中有重要地位。本文提供“银行保函结算方式”的现代视点解读，以供大家了解。银行保函结算方式1保函的当事人及内容 银行根据申请人的要求，为其向受益人担保履行某项义务，有条件的承担经济赔偿责任的书面承诺文件，称为银行保函(BankGuarantee)。保函的基本当事人有3个： (1)委托人(principal)或申请人(applicant)委托银行开出保证书的人。(2)受益人(beneficiary)享有保函权利的人，如果委托人未能履行合同，受益人有权按保函规定向担保行索取款项。(3)担保行(guarantor ban

2、k)是开立保函的银行。担保行借出的仅仅是信用，而不是真正的资金。如果委托人未能履行合同，担保行代委托人赔偿后，有权向委托人追索款项。一般还有1个当事人通知行(advising bank)，它接受担保行委托，负责将保函通知给受益人。保函没有统一的格式，但其内容应清晰准确，细节不必过多。基本内容有以下几项： (1)基本栏目：保函的编号；开立日期；申请人(委托人)、受益人、担保行、通知行等当事人的名称、地址、国家名称；有关的贸易合同、协议、标书的编号、日期；有关工程项目或担保标的物、担保金额等。(2)责任条款(承诺条款)：表明担保行所应承担的责任，在何种条件下，凭受益人提交的何种单据、证件向受益人付

3、款。次项是保函的主体。(3)索款办法：受益人向担保行提出索偿的方式和路线。(4)保函的生效日期和失效日期：以便明确保函的责任期限。2保函的种类及业务程序 保函的种类很多，根据申请人与受益人签定的贸易合同规定的内容，大致可分为出口类保函、进口类保函、对销贸易类保函及其它保函。目前我国金融机构可出具的保函有： (1)出口类保函 出口类保函是出口商申请银行向进口商开具的银行保函，是为满足出口货物或劳务的需要而开立的。投标保函(Tender Guarantee，Tender Bond，Bid Guarantee) 国际间公开招标中，招标人要求投标人提供一定金额的银行担保，保证投标人在投标有限期内，不撤

4、回投标或修改原报价；中标后保证与招标人签定合同；在招标人规定的日期内提交履约保函。否则担保行按保函的金额向招标人赔偿。投标人持有投标保函是其参加投标的一个前提条件。投标保函的担保金额一般是投标报价的1%5%，为防止泄密可不在保函上写出。投标保函的有效期通常于开立日起至开标日后30天，如投标人未中标后中标值已提交了履约保函时，投标保函自动失效，招标人应及时将投标保函退回担保行。履约保函(Performance Guarantee，Performance Bond，) 中标人与招标人签定供货或承包工程合同时，还须提供银行担保，保证如期履行根据招标条件签定的合同规定的义务，否则担保行按保函的金额赔付

5、。履约保函的金额一般为合同金额的5%10%。在履约保函上可注明“担保金额为合同的X%”。履约保函的有效期是从开立日起至中标人按合同规定完成工程或供货为止。预付金保函(Advance Payment Guarantee)或退款保函 (Repayment Guarantee) 招标方同中标人签定合同后，工程业主一般应预付给承包人一定金额的定金(相当于合同价款的1020%)。为了避免因承包人违约而损失这比预付金，工程业主通常要求承包人提供银行担保，保证承包人收到预付金后一定履约，否则由担保行负责偿还预付金及应记利息。退款保函的金额就是预付金的金额，保函有效期从开立日至合同执行完为止，可加上若干天的索

6、偿期。保留金保函(Retention Money Guarantee) 承包工程中承包方在工程建设时，工程价款是随着工程进度的发展按比例支付的。工程竣工后，业主不会立刻支付全部金额，而是支付9095%的工程价款，扣留一部分作为保留金(Retention Money)，直到承包合同中规定的保修期满而工程未发生质量问题时，业主才支付剩余部分。承包方为了将保证金一并收到，可以要求自己的银行向业主开出保函，保证如果在保修期内出现问题，由担保行负责退回业主预付的保留金。另外在机械设备的交易中，买方也会先支付大部分金额，扣留510%左右作为保留金，如果运转发现问题，买方同卖方交涉，如果卖方同意降价，则从保

7、留金中抵扣。保留金保函的有效期是合同规定的索赔期满再加315天的索偿期。质量保函(Quality Guarantee) 在机械设备等贸易中，卖方向买方提供的银行担保，保证如果出口的货物质量不符合合同规定，卖方又不更换或维修时，由担保行按保证金额向买方赔付。保函金额一般为合同金额的510%，保函有效期从开出到合同规定的保质期满再加315天的索偿期。维修保函(Maintenance Guarantee) 承包合同中，承包人向工程业主提供的银行担保，保证在质量不符合合同规定，承包人又不维修时，由担保行按保函金额向业主赔付、保函金额一般为合同金额的51o%，保函有效期从开出到合同规定的维修期满再加31

8、5天的索偿期。(2)进口类保函 进口类保函是进口商申请银行向出口商开据的银行保函，是为满足进口货物或技术的需要而开立的保函。即期付款保函(Payment Guarantee) 如果进出口双方在合同中规定，进口商采用即期付款方式，进口商应在卖方交货之前预付给出口商一部分金额，其余金额中绝大部分由进口商凭卖方交来的单据付款，另有一部分在设备安装完毕后付款，剩余部分在保质期满后支付。即期付款保函就是担保行向出口商保证进口商一定按阶段如期付款。如果进口商违约，担保行负责向出口商赔偿全部或部分金额并支付相应的利息。保函金额就是合同金额，担保行赔偿的金额是同进口商已付款的金额成反比例的，进口商支付的越多，

9、担保行赔付的就越少，直到进口商付清全部货款。保函有效期是按合同规定付清货款日期再加15天。延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) 在进口大型机械成套设备中，进口商多采用处延付款方式。根据双方签定的合同，进口商预付一定比例(货款的5%)的定金，出口商交来货运单据时再支付一小部分(货款的10%)，其余部分由出口商开出以进口商为付款人的远期汇票若干张，由进口商在合同规定的期限内分次等额付款。进口方银行向出口商开出的延期付款保函，就是保证进口商一定按出口商提示的到期汇票付款，否则由担保行代为付款。保函有效期是按保函规定的最后一期付清货款日再加15天。读者可能已注意到进口付

10、款保函的作用与银行开立的信用证几乎相同，进口商之所以还要选择保函方式，主要是因为在进口大型成套设备时，出口商不仅要负责供货，还应负责安装调试，并有一段保质期。出口商的这些责任在信用证项下是无法反映的。另外，信用证是独立的文件，与买卖合同无关，进口商为了促使出口商更好的履行责任，可以采用进口保函方式。租赁保函(Leasing Guarantee) 在采用租赁方式进口机械、仪器、设备时，承租人向出租人提供的银行担保，保证承租人一定按合同规定交付租金，否则由担保行代为交付。一般租金的总额相当与货价加利息，全部租金付清后，货物便为承租人所有。(3)对销贸易类保函 我国常见的对销贸易有补偿贸易、来料加工

11、、来件装配等三种。补偿贸易保函(Compensation Guarantee) 在补偿进口技术或设备时，进口商要求银行向对方出具保函，保证进口商一定在收到与合同相符的设备后，将以该设备生产的产品按合同返销给供应设备一方或其指定的第三者一偿付进口设备款，或以现汇偿付设备款及利息。否则由担保行向供应设备方支付保函金额及利息。保函金额为设备价款加利息。有效期一般为合同规定进口方以产品偿付设备款的日期再加15天。来料加工保函(Processing Guarantee)和来件装配保函(Assembly Guarantee) 在来料加工或来件装配中，进料(件)方向供料(件)方提供的银行担保，保证在收到符合

12、合同规定的原料(元件)后，以该原料(元件)加工(装配)，并将成品交供料(件)方或其指定人，或以现汇偿付价款及利息。否则由担保行向供料(件)方支付保函金额及利息。保函金额为来料(件)价款加利息。有效期一般为合同规定进料(件)方以成品偿付来料(件)价款的日期再加15天。(4)其它保函 借款保函(Loan Guarantee) 在我国利用外资过程中，合资企业投资者的自有资本一般只占注册资本的一部分，其余部分由企业向国外银行借款，以后利用经营利润还款。由于外国银行不了解合资企业的自有资产状况，不愿提供贷款。为了更好的吸引外资，中国银行在合资企业的要求下，向外国银行开出借款保函(还款保函)，保证企业按借

13、款契约规定按时偿还借款并支付利息。否则由担保行代为偿付。保函金额为借款金额加上利息，有效期为规定的还款日期加15天。由于合资企业中中方投资人通常是只提供土地使用权及少部分费用，即使项目失败，中方投资人的利益也损失不大。但作为担保人的中国银行的风险则很大，因此中国银行在提供担保时往往要求有关主管部门提供反担保。在合资企业无法还款而由中国银行代为还款时，主管部门应无条件将这笔外汇资金还给中国银行。关税保付保函(Customs Guarantee) 在对外工程承包中，承包公司要把施工设备、材料等运到对方国家，入境时须向该国海关交纳关税，工程完毕后再退给承包公司。承包公司为了不垫付这笔税款，可要求银行

14、向对方国海关出具保函，保证承包公司在工程完毕后一定将设备撤出该国，否则由担保行支付税金。国内企业参加国际展览等活动，将展品运往国外时，也可要求银行出具保函以免垫付关税。保函金额是该国海关规定的关税金额，有效期为合同规定设备撤离该国的日期再加15天。帐户透支保函(Overdraft Guarantee) 承包公司为了在国外施工方便，一般要在该国银行开立帐户。为取得该银行的资金融通及透支便利，承包公司可要求自己的银行向对方银行出具保函，保证按时归还透支款，否则由担保行偿还。保函金额为透支和约规定的透支限额，有效期一般为结束透支帐户日期再加15天。3备用信用证 由于美国美国联邦银行法禁止银行开立保函来提供担保业务，银行就采用了保函的变通形式备用信用证来为客户提供担保。备用信用证(Stand by letter of credit)也称商业票据信用证(Commecial Paper LC)、担保信用证或保证信用证 (Guarantee LC)、履约信用证(