信贷业务审查报告模板【共8页】

1、信贷业务审查报告模板信贷业务审查报告模板 【内容摘要】关于某公司授信xx万元的审查报告，有权审批人，调查部门提交的关于某公司授信xx万元的调查报告或某行上报关于某公司授信xx万元的请示（文号）要求对某公司授信xx万元（种类、额度），一、客户基本情况，（一）概况，客户成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组织结构和管理模式、经营范围，公司主要经营产品、年设计生产能力、现在实际生产数量、市场占有率、产品在竞争领域中所处的位置和竞争优势，如为政府类主体公司，则说明其隶属关系、政府管理方式、资金运行模式，以及公司自成立以来的整体营运状况，（二）法定代表人及主要管理人员情况，二、客户授信

2、、用信情况，公司（或集团公司）目前信用等级xx级，授信xx万元（种类与额度），现有用信余额（种类与额度）。关于某公司授信xx万元的审查报告 有权审批人： 调查部门提交的关于某公司授信xx万元的调查报告或某行上报关于某公司授信xx万元的请示（文号）要求对某公司授信xx万元（种类、额度）。经对相关资料审查，该客户主体资格合法、流程合规、资料齐全（合法合规欠缺或缺少的相关资料应予以说明）。我部门对该信贷事项审查情况汇报如下： 一、 客户基本情况 （一）概况 客户成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组织结构和管理模式、经营范围。如为特殊行业则须对其特许证件和相关资质予以说明。公司主要

3、经营产品、年设计生产能力、现在实际生产数量、市场占有率、产品在竞争领域中所处的位置和竞争优势。客户营业规模和经营状况、在区域和行业中的地位和影响。如为政府类主体公司，则说明其隶属关系、政府管理方式、资金运行模式，以及公司自成立以来的整体营运状况。（二）法定代表人及主要管理人员情况 法定代表人（或主要负责人）和主要经营管理人员（总经理、财务和市场部门负责人等）基本情况，主要包括简历、经营历史、个人信用记录以及是否兼任其他职务等，并判断是否具有从业经验和相应的经营管理能力，是否有不良信用记录。二、客户授信、用信情况 公司（或集团公司）目前信用等级xx级，授信xx万元（种类与额度），现有用信余额（种

4、类与额度）；关联公司授信xx万元（种类与额度），现有用信余额（种类与额度），以及用信方式、对外担保等情况。公司在他行的开户情况、评级，授信及用信情况、信用形态，利息偿付情况、对外担保，以及是否涉及诉讼等。审查说明农业银行信用在整个集团对外融资构成中是否占据过高比重；关联公司之间的相互担保、对外担保情况；集团及关联企业的核心资产是否主要在农业银行落实担保，由关联企业提供保证担保的信用比重是否过高等；关联公司之间的关联交易和关联借款是否复杂。三、与我行的合作情况 公司与我行合作情况，客户在我行的日均存款余额、存贷比，货款归行率、我行结算量和占比、国际业务与我行合作的额度和占比、代理保险、代发工资等

5、的合作情况。对于有合作协议如有执行达不到原来约定的相关情况的，审查其具体理由。四、近三年财务分析1、说明客户提供的报表种类（单独报表或合并报表，集团本部用信应提供集团本部报表，不得接受客户的汇总报表）。如果财务报表经过审计，须提供审计报告全文。对于有保留意见、否定意见或拒绝发表意见的，在审查报告中必须说明，并陈述调查人是否予以进一步调查。2、审查固定资产、无形资产、资本公积、实收资本等是否有评估增值因素，增值的额度有多大、其原始的取得成本，是否符合会计规定。3、审查长、短期投资增长明细，并判断是否与客户整体经营规划相匹配，其资金来源是否来自银行贷款，是否存在以投资方式逃避银行监管、甚至逃废银行

6、债务的倾向，大额投资项目是否属于国家政策限制或禁止的项目，大额投资项目的收益和主要风险情况，新增的大额投资项目对借款人偿债能力的影响。4、说明应收账款、其他应收款、存货、应收票据、应付票据、应付账款、其他应付款等科目明细，并审查其是否符合会计规定，是否与客户经营相匹配。对于额度变化比较大或异常的科目，根据相应明细进行 审查，判断是否合理。5、审查关联交易和关联款项的额度及增减变化情况，并判断是否对该公司财务状况产生潜在影响。6、根据三张报表的勾稽关系，审查报表数据是否衔接;根据所得税缴纳的额度判断是否足额计提所得税，根据税金科目判断收入和利润的合理性。结合上表进行文字综述： 偿债能力分析：根据

7、资产负债率、流动（固定）资产占比及流动（固定）资产明细审查客户的资产结构、占比是否合理，资产分布是否与企业主营活动匹配，客户长期偿债能力如何；根据流动比率、速动比率、现金保有量、流动资产的结构、现金流动负债比率审查客户短期偿债能力；审查资产的流动性与负债的流动性是否匹配，是否存在“短贷长用”的现象； 营运能力分析：根据应收账款、存货、应付账款、应收票据、应付票据等科目判断主要参与流转的资产占用是否合理，并根据应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率等审查其营运能力如何； 盈利能力分析：根据销售收入、主营业务利润、营业利润、净利润的额度和增减变化情况判断其经营状况，根据增长率指标、回报性指标审

8、查赢利能力如何和发展情况如何； 现金流量分析：根据客户经营性、投资性、筹资性现金流的流入量、流出量和净流量等总体情况，分析客户经营性、投资性、筹资性现金净流量与现金净流量的占比结构和变动状况，结合借款人经营现金流入量与销售收入、应收应付账款的比例，审查借款人获得现金能力的情况以及销售收入、经营利润的真实有效性；合理预测客户未来的现金流，审查是否存在净现金流量无法清偿即将到期贷款的情况；通过分析客户经营现金流出量与成本费用比例以及投资活动现金流入（出）量、筹资活动现金流入（出）量，掌握客户资金的大致流向和具体用途，审查其与客户的经营、投资、融资行为是否匹配。趋势分析：根据客户近三年的财务指标，纵

9、向分析变化的原因并审查财务指标的变动方向； 横向分析：根据客户偿债能力、营运能力、收益能力等核心指标，与同业或行业指标（与相关行业、相关地区客户同一时期的比较、与总行发布的行业可接受值比较等）进行对比，横向分析其原因并审查客户在行业中的地位及发展方向； 结论：通过以上财务分析，对客户的总体财务状况进行整体判断（如财务状况优秀、良好、正常、一般、较差、很差）。五、非财务因素分析1、产业政策和信贷政策 客户从事的经营活动（信贷业务用途）是否符合国家产业政策、技术政策、区域政策和环保政策以及我行的信贷政策。2、市场情况 分析所处行业的行业政策、行业发展阶段、行业竞争程度、行业壁垒以及产品所处行业在产

10、业链中的地位，判断行业的整体市场特点并预测行业市场特点的变化趋势；上下游行业发展趋势和稳定性。客户在所处行业中的位次、市场占有率、发展前景、竞争优势等情况分析，判断客户对上、下游产品的定价能力、采购的地位等。客户是否具备稳定的供货渠道和销售网络。3、技术研发能力 客户的生产技术和工艺是否符合国家规定标准并具有一定的先进性、产品质量是否满足国家相关规定；客户是否有专门的研发人员和研发部门，其研发力量是否较好，是否有技术储备和技术领先能力、是否有一定的技术领先优势。4、管理能力分析 客户治理结构是否完善、内控及财务制度是否健全，管理模式如何，资金调拨是否规范。主要管理人员是否稳定、是否具有足够的经

11、营管理经验和经营管理能力；客户规模扩张是否有足够的资金储备和人才储备等。六、本次授信情况 （一）授信用途分析 根据授信管理办法测算公司理论授信值，并审查公司需求额度是否控制在理论授信空间内。审查核定该公司（或集团公司）授信额度、种类用途及理由（结合客户经营规模、经营特点，原有生产销售收入、生产周期、相关用信等情况进行分析）。对于增量授信的，应予以审查其增加的具体理由。分析客户申请用信的合规性、真实性、合理性，主要包括授信用途是否符合法律法规、产业政策及其他内外部监管规定，是否与客户当年生产发展计划、生产线扩大生产能力（包括是否新上项目）、市场供求状况和公司销售渠道拓展能力等等因素相一致，是否反

12、映了客户的真实信用需求，是否过度依赖负债性资金、是否有盲目扩大生产规模或盲目多元化的倾向。对于项目贷款，主要结合项目情况审查其授信额度。对于国际贸易融资，主要根据公司进出口，以及结算方式情况审查其授信额度。对于流动资金贷款，应根据客户行业特点、生产经营周期、经营性现金流量、流动资产构成和流动资产周转情况、应收账款的额度和周转率、应付账款额度、存货额度和周转率、现金平均保有量、未来融资情况等核定客户的流动资金需求量，审查确定其合理的授信额度。增加的资金需求有自筹部分的，必须审查自筹资金来源的合理性与到位可能性。（二）授信项下的用信方式分析 授信项下用信方式须区分存量信用和增量信用分别描述。授信担

13、保方式须区分存量信用和增量信用分别描述。采用抵（质）押担保方式的，须详细审查抵(质)押物合规合法性与价值的充分性。对于抵（质）押物有风险或瑕疵的，应予以充分揭示。采用保证担保方式的，须在详细审查保证担保人现有信用状况和对外保证担保等情况的基础上，阐述其担保能力的充分性。对于保证担保能力一般或比较差的，应提出增加担保或降低信用额度的建议。采用信用方式的，审查其是否符合农行现有信用方式相关条件。对于须突破现有制度的必须予以特别说明。（三）用信管理方案分析 审查调查报告中贷后管理方案的可行性，并提出改进建议。七、信贷风险分析 总结有利因素(含综合效益)及授信业务的必要性。总结存在的风险点，主要包括法律风险、组织架构风险、市场风险、经营财务风险、担保风险、政策风险、定价风险、贷后管理风险等，特别要说明公司负债与融资压力是否过大（融资渠道与融资额度），主营业务是否明显下降，对外投资是否过多，跨行业投资是否过度，并判断公司整体风险是否在我行可接受的水平内，并提出相应的风险防范措施。八、审查结论 根据审查提出综合审查结论：是否同意授信，并明确授信的总额、种类、有效期、担保方式、定价要求等（如为集团性客户则必须对总公司及各关联公司进行分述）。同时提出以下要求： （一）限制性条款 结合客户具体要求和风险点状况，提出用信前必须完善的相关措施。（二）信贷管理要求 结合客户用信后的情况，提出管理行、经营