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文档简介
1、河南新型农用工具项目预算报告规划设计/投资分析/实施方案一、行业发展宏观环境分析2014-2017年,中国农用大中型拖拉机数量呈增长趋势,2017年中国农用大中型拖拉机数量670.08万台,比上年增加24.73万台,同比增长3.83%;2018年中国农用大中型拖拉机数量下降明显,下降至421.99万台,比上减少248.09万台,同比下降37.02%;2019年中国农用大中型拖拉机数量443.86万台,比上增加21.87万台,同比增长5.18%。2018年中国国有农场有大中型农用拖拉机数22.9万台,农用排灌动力机械数33.30万台,联合收割机数6.40万台,农用排灌动力机械数33.30万台;2
2、019年中国国有农场有大中型农用拖拉机数22.77万台,农用排灌动力机械数39.18万台,联合收割机数6.49万台,农用排灌动力机械数39.18万台。2018年中国国有农场农用载重汽车数量7.60万辆,比上年减少0.58万辆,同比下降7.09%;2019年中国国有农场农用载重汽车数量7.70万辆,比上年增加0.1万辆,同比增长1.32%。在近几年农业不断加速发展,农业机械得到了广泛的应用。各大中小型企业都开始大量的制造加工,其中在全国具备良好生产能力的厂家已经超过百家,同时这样的扩增还在不断增长。当下对于我国的年平均产量都已经达到上万台,在这样的不断扩大化生产过程中,大量的农业机械投入到广泛的
3、农业生产中将更好促进整个农村经济的发展。市场环境变得日趋激烈,导致大中小型企业都开始注重制造成本方面的控制,无形中将对农业机械的质量和性能产生一定的影响。同时还在具体的设计过程中对规范化的标准不断进行降低,以此获得一定的利润空间,虽然我国以农业大国自居,但是我们在具体的农业机械运用方面却起步较晚,在相关的农业机械制造方面往往存在一定的问题及不足。所以,在今后的的具体发展过程中我们一定要同其它国家进行有效的交流学习,以此才能更好解决自身存在的问题和不足,让我们的农业机械制造发展进入快速的发展阶段,这样才能更好促进农业持续稳定的发展。二、预算编制说明本预算报告是xxx实业发展公司本着谨慎性的原则,
4、结合市场和业务拓展计划,在公司预算的基础上,按合并报表要求编制的,预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年,即2019-2023年。三、公司基本情况(一)公司概况公司致力于一个符合现代企业制度要求,具有全球化、市场化竞争力的新型一流企业。公司是跨文化的组织,尊重不同文化和信仰,将诚信、平等、公平、和谐理念普及于企业并延伸至价值链;公司致力于制造和采购在技术、质量和按时交货上均能满足客户高标准要求的产品,并使用现代仓储和物流技术为客户提供配送及售后服务。公司在发展中始终坚持以创新为源动力,不断投入巨资引入先进研发设备,更新思想观念,依托优秀的人才
5、、完善的信息、现代科技技术等优势,不断加大新产品的研发力度,以实现公司的永续经营和品牌发展。公司能源计量是企业实现科学管理的基础性工作,没有完善而准确的计量器具配置,就不能为企业能源消费的各个环节提供可靠的数据,能源计量工作也是评价一个企业管理水平的一项重要标志;项目承办单位依据ISO10012-1标准建立了完善的计量检测体系,并通过审核认证;随后又根据国家质检总局、国家发改委关于加强能源计量工作的实施意见以及xx省质监局关于加强全省能源计量工作的通知的文件精神,依据国家用能单位能源计量器具配备和管理通则(GB17176-2006)的要求配备了计量器具并实行量化管理;项目承办单位已经建立了“能
6、源量化管理体系”并通过了当地质量技术监督局组织的评审认证,该体系的建立,进一步强化了项目承办单位对能源计量仪器(设备)的管理力度,实现了以量化管理促节能,提高了能源计量数据的真实性、准确性,凭借着不断完善的能源量化体系,实现了对各计量数据进行日统计、周分析、月汇总、年总结,通过能源计量数据的有效采集、处理、分析、控制,真实反映了项目承办单位能源消费的实际状态,为节能降耗、保护环境、提高企业的市场竞争力,做出了积极的贡献,从而大大提高了项目承办单位的能源综合管理水平。公司紧跟市场动态,不断提升企业市场竞争力。基于大数据分析考虑用户多样化需求,以此为基础制定相应服务策略的市场及经营体系,并综合考虑
7、用户端消费特征,打造综合服务体系。公司建立了产品开发控制程序、研发部绩效管理细则等一系列制度,对研发项目立项、评审、研发经费核算、研发人员绩效考核等进行规范化管理,确保了良好的研发工作运行环境。公司正处于快速发展阶段,特别是随着新项目的建设及未来产能扩张,将需要大量专业技术人才充实到建设、生产、研发、销售、管理等环节中。作为一家民营企业,公司在吸引高端人才方面不具备明显优势。未来公司将通过自我培养和外部引进来壮大公司的高端人才队伍,提升公司的技术创新能力。(二)公司经济指标分析2018年xxx有限责任公司实现营业收入34782.91万元,同比增长16.68%(4971.49万元)。其中,主营业
8、务收入为31963.40万元,占营业总收入的91.89%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入7304.419739.219043.568695.7334782.912主营业务收入6712.318949.758310.487990.8531963.402.1农用工具(A)2215.062953.422742.462636.9810547.922.2农用工具(B)1543.832058.441911.411837.907351.582.3农用工具(C)1141.091521.461412.781358.445433.782.4农用工具(D)805.481
9、073.97997.26958.903835.612.5农用工具(E)536.99715.98664.84639.272557.072.6农用工具(F)335.62447.49415.52399.541598.172.7农用工具(.)134.25179.00166.21159.82639.273其他业务收入592.10789.46733.07704.882819.51根据初步统计测算,2018年公司实现利润总额7453.54万元,较2017年同期相比增长776.68万元,增长率11.63%;实现净利润5590.15万元,较2017年同期相比增长1109.62万元,增长率24.77%。2018年
10、主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元34782.91完成主营业务收入万元31963.40主营业务收入占比91.89%营业收入增长率(同比)16.68%营业收入增长量(同比)万元4971.49利润总额万元7453.54利润总额增长率11.63%利润总额增长量万元776.68净利润万元5590.15净利润增长率24.77%净利润增长量万元1109.62投资利润率46.35%投资回报率34.76%财务内部收益率20.01%企业总资产万元30905.44流动资产总额占比万元36.15%流动资产总额万元11172.77资产负债率46.99%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和
11、经济政策无重大变化;2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变,所在行业形势、市场行情无异常变化;3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变;4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变;5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行,不受政府行为的重大影响,不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难;6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成,各项业务合同顺利达成,并与合同方无重大争议和纠纷,经营政策不需做出重大调整;7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析虽然目前农用工
12、程机械产品水平普通不高,但经过几年的发展,农用工程机械正朝着“由低向高、由粗到精”的和多元化、系列化方向发展,从最初只考虑工作动作、粗制滥造,发展到今天即注重性能又注重外观造型,产品的质量和制造水平明显提高,用户的满意度不断提高。随着市场继续看好,产品的生产和销量会持续增加,使用范围进一步扩大。当然,生产企业和产品还有很多方面需要改进和提高。多数农用工程机械生产企业的实力薄弱,由于市场竞争激烈,很多企业以低价为手段争得市场,导致企业利润低下,效益差,生产运行难度大,不断地有企业停产和关闭。由于市场的吸引力,又不断地有新企业加入,其中包括一些实力雄厚的民营企业,生产企业的格局不断变化。今后几年,
13、生产规模小、实力薄弱的企业会逐渐减少;实力强的企业会渐渐发展壮大,产品占有率不断提高,为农用工程机械发展和提高起到推动作用。经过几年的发展,农用工程机械市场需求和产品在不断地变化。企业生产和经营应以市场需求为导向,积极使产品向多元化、系列化的中高端延伸,实施产品差异化竞争策略,不断开发适销对路的产品,企业应从差异化赢得竞争优势。低端产品占领市场,扩大影响,提高占有率,中、高端产品引导市场潮流,推动产品快速提高,使企业获得利润,推动企业快速发展。企业产品单一,很难适应市场的变化,缺乏策略的低价竞争,只会低价这一招占领市场,是一件很危险的事情,将会影响企业的发展,影响产品质量和技术水平的提高。随着
14、农村建设规模的扩大和农民收入的提高,对农用工程机械的需求将会出现分化,价高质优的农用工程机械占有比例将会逐步提升。针对多数民营企业生产技术水平的不足,企业首先应提高自身管理水平和技术水平,加大对一线人员的技术培训。使企业主要依靠提高管理水平、技术进步、提高生产率等手段获得效益和提高质量,不能只靠降低整机成本获取利润。在生产中加大制造成本和质量考核力度,在科学控制制造成本的前提下,不断提高产品质量、性能,改进外观造型,使产品以低成本、高质量参与市场竞争。影响农用工程机械质量的另一个重要因素就是配套件,提高国产农用工程机械配置水平是一个较慢的过程。因此,科学合理选择配套件尤其重要。近2年农用工程机
15、械的快速发展,国内出现了一批专门为农用工程机械生产配套件的厂家,多数是民营个体企业,发展较快,技术水平不断提高,但配套件还存在许多质量问题仍为制约整机质量提高的主要瓶颈,需要配套件厂家加快技术进步,快速提高质量。农用工程机械在农村市场的迅猛发展给生产企业带来了难得的机遇,农用工程机械无论从产品开发,还是技术和质量的提高都有很多工作去研究,这也要求生产企业、研究人员深入农村市场调查研究,充分了解农业发展对工程机械的实际需求。当前,应针对农用工程机械工作对象多变的特点,开发研制多种作业装置,如破碎锤、抓斗、抓叉、转孔器等,实现一机多用,效益最大化。针对用户使用过程反映出来的问题,制订主机产品质量持
16、续改进方案,完善产品技术水平和质量,以需求为向导,加快产品的研发和改进步伐,推动农用工程机械的快速提高和发展。目前,农用工程机械的主要销售渠道是农机渠道和厂家直销,原因是销售对象绝大多数是农民,农民最熟悉的机械设备购买地点就是农机渠道,工程机械渠道则属于补充性质的销售渠道,对于增加产品使用范围有帮助,但销量很少。在欧美、日本等发达国家,小型工程机械在建筑、市政工程中应用很多。国内应用少的主要原因是进口小型工程机械价格高,国产的质量差、寿命短。随着农用工程机械的发展,质量好、物美价廉的小型工程机械在城市建筑、市政工程等领域会得到更多的应用。因此,应积极开拓其他销售渠道,扩大使用范围,城市也是小型
17、工程机械的一个潜在的巨大市场。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算,各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx实业发展公司将继续扩大生产规模,主要投资用途包括:新建研发生产基地、补充流动资金等。(一)固定资产预算2019年计划固定资产投资13853.19(万元)。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元6849.166605.90160.0613853.191.1工程费用万元6849.166605.9025697.301.1.1建筑工程费用万元
18、6849.166849.1634.51%1.1.2设备购置及安装费万元6605.906605.9033.28%1.2工程建设其他费用万元398.13398.132.01%1.2.1无形资产万元186.19186.191.3预备费万元211.94211.941.3.1基本预备费万元112.43112.431.3.2涨价预备费万元99.5199.512建设期利息万元3固定资产投资现值万元13853.1913853.19(二)流动资金预算预计新增流动资金预算5993.47万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元25697.3014540.762492
19、2.3125697.3025697.3025697.301.1应收账款万元7709.194625.516167.357709.197709.197709.191.2存货万元11563.786938.279251.0311563.7811563.7811563.781.2.1原辅材料万元3469.132081.482775.313469.133469.133469.131.2.2燃料动力万元173.46104.07138.77173.46173.46173.461.2.3在产品万元5319.343191.604255.475319.345319.345319.341.2.4产成品万元2601.8
20、51561.112081.482601.852601.852601.851.3现金万元6424.323854.595139.466424.326424.326424.322流动负债万元19703.8311822.3015763.0619703.8319703.8319703.832.1应付账款万元19703.8311822.3015763.0619703.8319703.8319703.833流动资金万元5993.473596.084794.785993.475993.475993.474铺底流动资金万元1997.801198.691598.261997.801997.801997.80(三)
21、总投资预算构成分析1、总投资预算分析:总投资预算19846.66万元,其中:固定资产投资13853.19万元,占项目总投资的69.80%;流动资金5993.47万元,占项目总投资的30.20%。2、固定资产预算分析:本期工程项目固定资产投资包括:建筑工程投资6849.16万元,占项目总投资的34.51%;设备购置费6605.90万元,占项目总投资的33.28%;其它投资398.13万元,占项目总投资的2.01%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13853.19+5993.47=19846.66(万元)。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项
22、目总投资万元19846.66143.26%143.26%100.00%2项目建设投资万元13853.19100.00%100.00%69.80%2.1工程费用万元13455.0697.13%97.13%67.80%2.1.1建筑工程费万元6849.1649.44%49.44%34.51%2.1.2设备购置及安装费万元6605.9047.69%47.69%33.28%2.2工程建设其他费用万元186.191.34%1.34%0.94%2.2.1无形资产万元186.191.34%1.34%0.94%2.3预备费万元211.941.53%1.53%1.07%2.3.1基本预备费万元112.430.8
23、1%0.81%0.57%2.3.2涨价预备费万元99.510.72%0.72%0.50%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元13853.19100.00%100.00%69.80%5建设期间费用万元6流动资金万元5993.4743.26%43.26%30.20%7铺底流动资金万元1997.8214.42%14.42%10.07%八、未来五年经济效益测算根据规划,第一年负荷60.00%,计划收入24058.20万元,总成本21257.41万元,利润总额21939.90万元,净利润16454.93万元,增值税692.07万元,税金及附加313.96万元,所得税5484.98万元;第二年负荷80.
24、00%,计划收入32077.60万元,总成本26495.94万元,利润总额29403.97万元,净利润22052.98万元,增值税922.76万元,税金及附加341.65万元,所得税7350.99万元;第三年生产负荷100%,计划收入40097.00万元,总成本31734.48万元,利润总额8362.52万元,净利润6271.89万元,增值税1153.45万元,税金及附加369.33万元,所得税2090.63万元。(一)营业收入估算该“河南新型农用工具项目”经营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑农用工具行业设备相对价格变化,假设当年农用工具设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收
25、入40097.00万元。(二)达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1153.45万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元24058.2032077.6040097.0040097.0040097.001.1农用工具万元24058.2032077.6040097.0040097.0040097.002现价增加值万元7698.6210264.8312831.0412831.0412831.043增值税万元692.07922.761153.451153.451153.453.1销项税额万元6415.526415.526415.5
26、26415.526415.523.2进项税额万元3157.244209.665262.075262.075262.074城市维护建设税万元48.4464.5980.7480.7480.745教育费附加万元20.7627.6834.6034.6034.606地方教育费附加万元13.8418.4623.0723.0723.079土地使用税万元230.92230.92230.92230.92230.9210税金及附加万元313.96341.65369.33369.33369.33(三)综合总成本费用估算根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期工程项目综合总成本费用317
27、34.48万元,其中:可变成本26192.68万元,固定成本5541.80万元,具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值6849.166849.16当期折旧额5479.33273.97273.97273.97273.97273.97净值1369.836575.196301.236027.265753.295479.332机器设备原值6605.906605.90当期折旧额5284.72352.31352.31352.31352.31352.31净值6253.595901.275548.965196.644844.
28、333建筑物及设备原值13455.06当期折旧额10764.05626.28626.28626.28626.28626.28建筑物及设备净值2691.0112828.7812202.5011576.2210949.9410323.664无形资产原值186.19186.19当期摊销额186.194.654.654.654.654.65净值181.54176.88172.23167.57162.925合计:折旧及摊销10950.24630.93630.93630.93630.93630.93总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元21842.681
29、3105.6117474.1421842.6821842.6821842.682外购燃料动力费万元1510.53906.321208.421510.531510.531510.533工资及福利费万元4910.874910.874910.874910.874910.874910.874修理费万元75.1545.0960.1275.1575.1575.155其它成本费用万元2764.321658.592211.462764.322764.322764.325.1其他制造费用万元1231.04738.62984.831231.041231.041231.045.2其他管理费用万元307.78184.
30、67246.22307.78307.78307.785.3其他销售费用万元1318.25790.951054.601318.251318.251318.256经营成本万元31103.5518662.1324882.8431103.5531103.5531103.557折旧费万元626.28626.28626.28626.28626.28626.288摊销费万元4.654.654.654.654.654.659利息支出万元-10总成本费用万元31734.4821257.4126495.9431734.4831734.4831734.4810.1可变成本万元26192.6815715.612095
31、4.1426192.6826192.6826192.6810.2固定成本万元5541.805541.805541.805541.805541.805541.8011盈亏平衡点56.48%56.48%达产年应纳税金及附加369.33万元。(五)利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8362.52(万元)。企业所得税=应纳税所得额税率=8362.5225.00%=2090.63(万元)。(六)利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额(PFO):利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8362.52(万元)。2、达产年应纳企业所得
32、税:企业所得税=应纳税所得额税率=8362.5225.00%=2090.63(万元)。3、本项目达产年可实现利润总额8362.52万元,缴纳企业所得税2090.63万元,其正常经营年份净利润:企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=8362.52-2090.63=6271.89(万元)。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。(1)达产年投资利润率=42.14%。(2)达产年投资利税率=49.81%。(3)达产年投资回报率=31.60%。5、根据经济测算,本期工程项目投产后,达产年实现营业收入40097.00万元,总成本费用31734.48万元,税金及附加369.33万元,利润总额83
33、62.52万元,企业所得税2090.63万元,税后净利润6271.89万元,年纳税总额3613.41万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元40097.0024058.2032077.6040097.0040097.0040097.002税金及附加万元369.33313.96341.65369.33369.33369.333总成本费用万元31734.4821257.4126495.9431734.4831734.4831734.485增值税万元1153.45692.07922.761153.451153.451153.456利润总额万元8362.5
34、221939.9029403.978362.528362.528362.528应纳税所得额万元8362.5221939.9029403.978362.528362.528362.529企业所得税万元2090.635484.987350.992090.632090.632090.6310税后净利润万元6271.8916454.9322052.986271.896271.896271.8911可供分配的利润万元6271.8916454.9322052.986271.896271.896271.8912法定盈余公积金万元627.191645.492205.30627.19627.19627.1913
35、可供投资者分配利润万元5644.7014809.4419847.685644.705644.705644.7014应付普通股股利万元5644.7014809.4419847.685644.705644.705644.7015各投资方利润分配万元5644.7014809.4419847.685644.705644.705644.7015.1项目承办方股利分配万元5644.7014809.4419847.685644.705644.705644.7016息税前利润万元8362.5221939.9029403.978362.528362.528362.5217息税折旧摊销前利润万元8993.4522
36、570.8330034.908993.458993.458993.4518销售净利润率%15.64%68.40%68.75%15.64%15.64%15.64%19全部投资利润率%42.14%110.55%148.16%42.14%42.14%42.14%20全部投资利税率%49.81%49.81%49.81%49.81%21全部投资回报率%31.60%82.91%111.12%31.60%31.60%31.60%22总投资收益率%31.60%82.91%111.12%31.60%31.60%31.60%23资本金净利润率%31.60%82.91%111.12%31.60%31.60%31.6
37、0%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场,提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理,降低成本、提高效率,实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心,挖潜降耗,把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理,提高资金利用率。5、强化财务管理,加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作,建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制,降低财务风险,保证财务指标的实现。九、风险提示分析(一)政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排,国家将对产能过剩的行业进行有效控制,可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧;同时,随着我国
38、相关行业投资企业的不断增加,将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。从项目来看,项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险,包括:国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等,这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响;就政策风险而言,政府对经济的宏观调控所做出的政策变动,一定程度上会影响着企业的经济利益;因此,要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时,要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态,加强对宏观经济形势变化的预测,分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响,并针对经济周期的变化,相应调整经营策略。项目产品生产项目有
39、很强的政策性,投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整,如:税收、金融、环境保护、产业发展政策等,项目承办单位要及时采取相应的措施,积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。undefined(二)社会风险分析对自然环境影响的规避措施;投资项目的“三废”均采取有效的治理措施,达到国家有关环境保护的政策要求;虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小,但在社会日益重视环境保护的前提下,项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入,环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经营构成了一个风险因素。(三)市场风险分析市场竞争环境分析:就国内项目产品市场竞争环境而言,我国共有34个省级行
40、政区,333个地级行政区划单位,国内基本建成交通互助调度网络;在地域性强势竞争态势下,跨区域性、全国调度系统纷纷形成,投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。近年来,随着农村经济建设的加速和农村种植结构的调整,国内小型农用工程机械市场快速增长,产销量渐趋火爆,发展前景广阔。农用工程机械主要是指小型挖掘机、小型装载机和小型起重机等,产品配置低、销售价格低,综合利用率高,回报较为丰厚。这类产品主要面向农村市场,客户群体集中在农村,所以称为农用工程机械,实际上应该是小型工程机械产品中的低端产品。农用工程机械主要用于农田、水利、建筑等方面,完成土石方的挖、铲、运、装卸、吊装等工作。我国属于发
41、展中国家,尤其在农村受经济条件的限制,对性能和价格高的工程机械望而却步,应用受到限制。近年来,中央把三农问题作为全党工作的重中之重,采用很多措施加强农业基础设施的建设,农业建设快速发展,为这类产品应用提供了极为广阔的发展空间。近几年农用工程机械快速发展,中小型企业竞相涌入,目前国内有一定生产规模的厂家超过200家,年销量超过3.5万4万台,也标志着农用工程机械市场开始步入快速发展期。农用工程机械在农村的经济建设中发挥了重要作用。受市场接受能力的限制和价格激烈竞争的影响,生产农用工程机械的无论是民营小企业,还是实力雄厚的大企业,首先考虑的是控制产品制造成本,第二才是产品的性能和质量。因此,农用工
42、程机械产品的设计、制造标准远远低于工程机械的制造生产标准。当前,农用工程机械制造商多数是农机企业和民营小企业,无论是技术水平、管理水平,还是制造水平均较弱,多数民营企业加工设备少,生产条件比较差,生产规模小。生产的产品品种少、质量差、寿命短,难于适应激烈的市场竞争。由于农用工程机械巨大的市场潜力,也吸引了一些实力雄厚的企业加入,如一拖、山东重友、时风等较大的企业,生产的品种多、规模大,竞争能力强,为农用工程机械发展和提高起到了积极促进作用。无论是民营小企业,还是实力雄厚的大企业,制造农用工程机械采用的方法和手段大同小异。为了降低成本,工作装置、吊臂、车架等重要结构件多数采用普通材料,制作结构件
43、常用的数控切割、压、弯、折和焊接机器人等大型设备应用很少,多采用简易工装,手工拼焊一次制作成形。导致结构件外观粗糙、质量差和精度低。如挖掘机结构件上的各种带孔板、轴套和大梁等采用小件一次加工成形,然后利用焊接工装,把孔板、轴套和梁等零件点焊对接在一起,然后从焊接工装上卸下,再进行整体焊接一次成形,焊接质量差、变形大。为了降低成本,焊接后很少采用整体校正和整体机加工,结构件制造精度低,致使整机装配精度低、难度大、质量差。在整机装配时,常遇到轴与孔配合间隙过大,有的装配孔由于焊接变形无法装配,只能采用火烤、绞刀扩孔、硬砸等粗暴手段装配,这也是农用工程机械与标准工程机械制造的差异。导致农用工程机械在
44、使用中故障率高、整机使用寿命只有34年,远远低于标准工程机械的使用寿命。液压系统和传动系统的配套件选择也受到整机成本的限制,不可能选择工程机械专用配套件。液压系统的配套件主要有:液压泵、换向阀组、液压缸、滤油器和液压胶管等。经过这几年的发展,国内出现专门生产农用工程机械液压配套件的厂家。生产形成一定的规模,质量在不断提高,但这些配套件的质量和性能远低于工程机械专用配套件,只能说是基本满足现阶段农民用户对这类工程机械产品要求不高的状况。这也是导致农用工程机械质量差、寿命短的主要原因。传动系统配套件主要有柴油机、行走变速箱、前桥、后桥、传动轴、车轮、转向器等。这些配套件采用成熟汽车部件,价格低,通
45、用性好,工作可靠,保证了行走系统安全可靠,基本上可以满足农用工程机械的使用要求。农用工程机械并不是一个成熟的市场,产品相互仿照、高度同质化,企业间的竞争加剧,导致产品销售价格竞争尤为激烈。多数农用工程机械制造商无论是技术、生产能力还是市场营销能力,均比较弱,价格竞争是这些企业最容易做到也最容易见效的手段,除此很难开展其它形式的竞争。另外,农村用户习惯在购买成本上能省则省,对产品的要求非常低,能使用就可以;加上产品技术含量较低,维修人员、配件和维修技术比较容易从社会上获取等原因,客观环境也促使企业参与低价格竞争。多数生产企业受本身的资金实力和管理能力的限制,习惯于将售后服务外包给经销商,企业对经
46、销商的支持主要是免费提供三包配件,而对经销商的服务管理极少。企业在主观上也认为这类产品很容易维修保养,配件也容易获得,不会有什么大的问题存在。正是这种不作为的错误认识,厂家不愿意投入,经销商更不愿意投入,加上农用工程机械普遍存在质量低,使用故障多等原因,多数厂家对产品的保修时间只有36个月,低于国家对机械产品三包规定的保修时间。导致很多品牌的农用工程机械在售后服务方面问题多、不尽如人意。(四)资金风险分析项目承办单位应该选择多种筹集建设资金的渠道,紧紧抓住国家鼓励和支持相关行业发展的大好机遇,积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入,尽可能的降低债务投资的比例,从根本上降低偿债压力和债务风
47、险。积极筹措资金,确保建设资金足额及时到位;确保资金筹措与项目的建设进度协调一致,进一步保障项目建设进度,如期发挥项目效益。采用招标方式选择工程设计和承包商,在保证建设质量的同时,努力降低新增建设投资和设备采购成本;项目建设按照国家有关规定,招标选择项目监理,确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价;项目建成投入运营后,项目承办单位应加强管理降低生产成本,构成较大的价格变动可控空间,以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。(五)技术风险分析产品研发及人才风险分析:由于项目产品市场需求潜力巨大,从而刺激相关行业的高速发展,产品的研发换代必须与时俱进,否则,终将惨遭淘汰,且类似项目产品的模仿在
48、技术竞争中多方角逐,因此,研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视的技术风险;此外,技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险;投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的,所以,投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。(六)财务风险分析加强对资金运行情况的监控,最大限度地提高资金使用效率;实施财务预决算制度;建立相应的风险预警机制,加强内部管理,把可能发生的损失降低到最低程度。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响;财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小;借入资金比例越大,风险程
49、度越大,反之则越小;投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前,项目实施后则财务风险较小。为避免企业在发生意外及其他各种不可抗拒因素给企业造成损失,将在财务预算中拨出专款,购买各种保险以规避可能遇到的财务风险。(七)管理风险分析项目的实施有一定的周期,涉及的环节也较多,在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化,项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境,将会大大影响项目的进展或收益;项目在建设和运营过程中,公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性,将为企业的运营带来管理风险。经营管理方面的风险主要是由于项
50、目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足,从而导致项目不能按计划建成投产,或者投资超出估算;项目建成投产后,未能制定有效的企业竞争策略,在市场竞争中失败。(八)其它风险分析项目承办单位将严格执行国家有关环境保护方面的法规,对生产中的各个污染源采取相应的措施,进行有效治理做到达标排放,取得了良好的效果,经国家有关部门检测,污染物控制措施符合国家规定;同时,公司还不断加强环境保护意识,提高技术装备水平,加强环境保护的技改工作,以确保污染的减小和环境质量的提高。投资项目在建设与生产经营过程中,不可避免地产生一定量的生活废水和固体废弃材料及废气等污染物,若处理不当可能对当地环境造一定污
51、染,由此可能给周边自然环境造成一定的影响,随着国家对环境保护工作的日益重视,环境保护标准将不断提高,项目承办单位将面临环境保护不达标的风险。项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断,采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度,针对项目各类风险因素的风险程度进行了评定,并对结果进行整理分析表明:投资项目的建设与实施,既不存在严重风险,更没有灾难性风险,较大风险主要是市场竞争能力风险、资金风险和管理风险;因此,项目承办单位应提高风险防范意识,积极采取应对措施,通过风险控制和风险转移等策略,以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性,并将风险损失控制在最小程度,确
52、保最终目标的实现。(九)社会影响评估1、社会影响分析本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发,研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等;项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活,对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用,但社会效益很难用货币价值来衡量,需要复杂的技术方法和分析工具,故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性,国民经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发,研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等;项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活,对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用,但社会效益很难用货币价值来衡量,需要复杂的技术方法和分析工具,故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性,国民经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。投资项目的建成,将完善区域间路网结构和功能,提升项目建设地的整体形象,明显改善当地的交通条件和出行环境,直接服务于项目建设地的规划开
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