经济金融财务贸易词库：有限责任公司财务管理方法

1、经济金融财务贸易词库系列文库有限责任公司财务管理方法经济金融是人类活动重要组成，在社会生产中有重要地位。本文提供“有限责任公司财务管理方法”的现代视点解读，以供大家了解。有限责任公司财务管理方法在坚持财务管理原则，建立科学完整的财务管理机构前提下，还必须采取切实有效的财务管理方法，实施财务管理的各项内容。财务管理的方法主要有： 1财务预测 它是在认真研究分析有关历史资料、技术经济条件和发展远景规化的基础上，运用数学方法对未来的财务指标做出科学估计与判断，为经营决策和编制管理计划提供依据。财务预测的种类很多，按预测的期限划分，可分为长期预测、中期预测和短期预测；按预测的性质划分，可以分为定性预测

2、和定量预测；按预测的内容划分，可以分为资产预测、成本预测、销售收入预测和利润预测。财务预测的具体方法很多，定性预测方法有经理人员评判法、专家意见法、专家会议法等，这类方法通常是在没有较好的数据可供利用情况下采用；定量预测主要运用数学方法进行，揭示有关变量之间的规律联系，常用的方法有：移动平均法、指数平滑法、直线回归法、因素分析法、保本保利预测法等。2财务决策 财务决策就是从几个为达到同一目标的财务活动方案中，选择一个最优方案并组织实施的活动。它决定着公司的投资方向和资金的使用效率。由于对情况了解程度不同，把财务决策划分为确定型、风险型和非确定型三种。确定型是决策者对现在和未来的情况都十分明了的

3、情况下，选择对公司最有利的因素作为决策标准。最典型的例子就是公司向三家银行借款，利率分别为82%、84%、85%，毫无疑问，确定型决策的结果是向利率为82%的银行借款。当然实际情况是很复杂的，多种因素参杂其中，用正确运用淘汰法、排队法、归类法等加以分析决策。风险型故名思义就是决策甘冒一定风险，这类决策一般要运用前面提到的几种数学方法，即考虑风险系数，又要考虑最佳期望值。非确定型决策主要采用期望值法、概率分析决策法等方法。有限责任公司的财务决策主要是筹资决策和投资决策。筹资决策的目的是为了确定筹资的经济效果，其决策方法主要为偿债年限法、偿债年产量法、现值法等；投资决策的主要方法有投资回收率法、投

4、资回收期法、现值法、年等值法等。3财务计划 它是公司生产经营计划的重要组成部分，是组织财务活动的依据。一般公司的财务计划都是制定各项财务指标，以此来衡量计划完成程度，考核公司经济效益。公司财务计划主要包括： (1)流动资金计划。它反映计划期内流动资金的来源、需要量和周转速度等内容。通过产值资金率、销售收入资金率、资金利润率、周转加速率等指标来考核流动资金计划的完成程度，流动资金的利用效果。(2)成本费用计划。通过制定成本费用降低率等各项指标，来挖掘公司内部潜力，控制生产经营耗费。(3)利润计划。确定计划期内实现的利润总额以及各项利润指标。编制财务计划的基本方法有定率法、定额法、比例法、推算法等

5、。4财务控制 财务控制是指按照计划目标和确定的标准，运用政策、制度、目标、定额、计划、责任等多种方式，对企业财务活动进行监督、引导，采取措施纠正财务计划执行中的偏差。财务控制是财务管理基本职能，它保证财务计划的实现。有限责任公司财务控制程序主要分为： (1)确定财务控制目标。由公司财务部负责确定财务控制目标，并把总目标分解为若干子目标，分别落实给相应的财务目标责任单位。(2)财务信息传递与反馈。公司财务信息传递与反馈不外乎两条途径：一是纵向传递，即在财务部门内部进行，主要是上级下达计划指令，下级执行和信息反馈；二是横向传递。即财务部与生产部门、销售部门等平行部门之间的信息交流与传递。通过这两条

6、途径，将反馈的信息，即财务活动的实际成果与财务计划目标比较，找出差异，制定调整方案。(3)及时纠正偏差。要寻找造成财务活动与财务目标之间偏差的原因，然后对症下药。对财务活动达不到财务目标的负偏差，要查找原因，制订纠偏措施，努力达到财务目标。对于正偏差，也要分析其成因，然后决定是否采取奖励措施或重新修订目标。财务控制的方法主要有： (1)制度控制法。就是以国家的方针、政策、法令、制度为依据，监督引导公司资金运动，使之不偏离制度确定的运行轨道。如公司法中对公积金、公益金等提取运用的规定，费用管理制度、工资制度等。(2)限额控制法。定限额，指导具体财务活动。如对财务收支总额、流动资金定额、管理费用等采用限额标准进行控制。(3)比率控制法。利用财务比率两个变量之间的对比关系进行控制。常用的指标为资金利润率、销售利润率、成本利润率、人均利润率等。(4)责任控制法。明确各部门的