天津轻量化材料项目预算报告

1、天津轻量化材料项目预算报告规划设计/投资方案/产业运营一、行业发展宏观环境分析轻量化是解决新能源汽车续航难题的最有效途径。通过汽车自身减重成为车场关注的新方向。纯新能源汽车每减少100Kg重量，续航里程可提升10%-11%，还可以减少20%的电池成本以及20%的日常损耗成本。由于汽车轻量化可显著提高电池续航能力，已形成量产的产品有：乘用车、商用车的外覆盖件、内结构件等汽车轻量化车身件和新能源汽车电池盒的外覆盖件等。汽车轻量化优势明显。所谓“汽车轻量化”，就是在保证汽车的强度和安全性能的前提下，大幅降低汽车的整备质量，从而提高汽车的动力性及续航里程，减少燃料消耗，降低排气污染，甚至提升汽车操作性

2、以及安全性。汽车轻量化优势凸显，降低油耗和排放，汽车每减重10%，可减少油耗8%10%，排放减少10%；操控性更强，汽车质量降低，提升汽车转向、加速及制动的灵活性；续航里程提升，电车每减重10%，续航能力增加5%8%；提升安全性，有效减少事故时汽车势能对外物的冲击力。政策逐步落地推进国内汽车轻量化产业发展。自2015年以来国内接连颁布汽车轻量化产业规划政策与支持政策。其中2015年颁布的中国制造2025中，提出掌握汽车低碳化、轻量化材料等核心技术产业化，从关键零部件到整车的完整工业体系，推进轻量化产业发展；2016年发布的新材料产业发展指南，指出应加快调整先进基础材料产品结构，扩展高性能复合材

3、料应用范围，支撑汽车轻量化发展。汽车轻量化发展路线与目标已确定。根据2016年10月26日，中国汽车工程学会节能与新能源汽车技术路线图发布会中，指出汽车轻量化技术将成为汽车行业未来重点发展目标之一。其中要在2025年，力争整车质量平均减轻20%，汽车钢铁比例占汽车总重的30%，单车用铝合金达到250kg，单车用镁量达到25kg，碳纤维使用量占车辆比重的2%。轻量化材料的开发和应用是当前汽车轻量化技术的主要研究方向。汽车轻量化技术分为结构优化、材料升级和工艺创新。其中，结构优化和工艺创新侧重于汽车前期设计与制造工艺层面，以目前国内的技术水平来看，汽车轻量化程度提升空间不大，研发周期较长；而对汽车

4、材料的更换和升级，能从根源减少汽车总重量，可行性更强，成为汽车轻量目前阶段最主要方向。轻量化材料有着不同的特性。车身轻量化材料主要的技术路径主要包括超强度钢、铝部件、复合材料玻纤碳纤等，不同国家选用的方向不同。欧洲选用的技术路径主要是采用复合材料玻纤碳纤进行替代，美国基本是用铝，比如特斯拉，国内刚起步，技术路径还未确定。不同材料在强度、质量、耐蚀、抗热、抗震和加工性等均有自身不同的优势，也决材料在不同汽车零件上的应用。参考国外的技术路径，复合材料与铝合金将成为未来汽车轻量化的两个主要材料方向。二、预算编制说明本预算报告是xxx实业发展公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基

5、础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。本公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观

6、纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司研发试验的核心技术团队来自知名的外企，具有丰富的行业经验，公司还聘用多名外籍专家长期担任研发顾问。公司坚持走“专、精、特、新”的发展道路，不断推动转型升级，使产品在全球市场拥有一流的竞争力。公司一直注重科研投入，具有较强的自主研发能力，经过多年的产品研发、技术积累和创新，逐步建立了一套高效的研发体系，掌握了一系列相关产品的核心技术。公司核心技术均为自主研发取得，支撑公司取得了多项专利和著作权。公司正处于快速发展阶段，特别是随着新项目的建设及未来产能扩张，将需要大量专业技术人才充实到建设、生产、研发、销售、管理等环节中。作为一家民营

7、企业，公司在吸引高端人才方面不具备明显优势。未来公司将通过自我培养和外部引进来壮大公司的高端人才队伍，提升公司的技术创新能力。（二）公司经济指标分析2018年xxx投资公司实现营业收入10863.60万元，同比增长26.87%（2300.53万元）。其中，主营业务收入为10285.55万元，占营业总收入的94.68%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2281.363041.812824.542715.9010863.602主营业务收入2159.972879.952674.242571.3910285.552.1汽车轻量化材料(A)712.79950

8、.38882.50848.563394.232.2汽车轻量化材料(B)496.79662.39615.08591.422365.682.3汽车轻量化材料(C)367.19489.59454.62437.141748.542.4汽车轻量化材料(D)259.20345.59320.91308.571234.272.5汽车轻量化材料(E)172.80230.40213.94205.71822.842.6汽车轻量化材料(F)108.00144.00133.71128.57514.282.7汽车轻量化材料(.)43.2057.6053.4851.43205.713其他业务收入121.39161.8515

9、0.29144.51578.05根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额2229.13万元，较2017年同期相比增长458.05万元，增长率25.86%；实现净利润1671.85万元，较2017年同期相比增长201.92万元，增长率13.74%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元10863.60完成主营业务收入万元10285.55主营业务收入占比94.68%营业收入增长率（同比）26.87%营业收入增长量（同比）万元2300.53利润总额万元2229.13利润总额增长率25.86%利润总额增长量万元458.05净利润万元1671.85净利润增长率13.74%净利润增长量万元

10、201.92投资利润率25.88%投资回报率19.41%财务内部收益率23.91%企业总资产万元24913.43流动资产总额占比万元33.54%流动资产总额万元8354.84资产负债率44.21%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价

11、格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析汽车轻量化始于发达国家，最早由传统汽车巨头引领，经过发展已产生一定规模。目前，北美汽车轻量化材料是全球最大的市场。预计该地区的年复合增长率约为5.6%，在2021年达到362.3亿美元。欧洲是全球第二大市场。未来，亚太地区轻量化材料市场将是这个行业中发展最快的地区。2015年，该地区的产量占全球的50%。亚太地区的轻量化材料市场正在随着越来越多的乘用车和轻

12、型车需求而增长。德国是当前汽车轻量化材料占比最高的国家，其次是美国和日本。德国汽车工业十分发达，在新材料工业和机械制造领域聚集了世界上最优秀的几个生产企业，具有推动汽车轻量化得天独厚的优势；其次，美国豪华品牌车型也较多，且电动汽车发展很快；日本是在碳纤维方面属全球首位，以东丽公司为代表，目前该公司全球遥遥领先；中国轻量化起步较晚，技术和应用程度都落后于德美日等发达国家。但是随着新能源汽车的发展，材料轻量化正在加速进行中。中国轻量化材料市场广阔。一方面，对比国外发达国家，中国的轻量化技术起步晚，平均整车质量更大，以国外的轻量化材料占比作为标杆，中国发展的空间还很大；另一方面，受益于政策的驱动，中

13、国新能源汽车行业的快速发展将带动轻量化的需求，促使车企往轻量化方向前进。经过测算，中国在未来3年汽车轻量化材料市场规模将逼近5000亿元，其中仅在新能源汽车领域就将拥有350亿元市场规模。对于先进高强度钢，节能与新能源汽车技术路线图中给出的规划是至2020年，强度600MPa以上的AHSS钢应用达到50%。以1100kg的平均车重计算，先进高强度钢的单车用量约为550kg。按照8000元/吨的单价，在2020年传统汽车和新能源汽车产销量分别实现3000万辆和200万辆目标的情况下，先进高强度钢的规模将在传统汽车市场和新能源汽车市场分别达到1320亿元和88亿元。对于铝合金和镁合金，路线图中给出

14、的规划是至2020年单车用量分别达到190kg和15kg。按照铝合金4万元/吨、镁合金10万元/吨的市场价格计算，2020年金属合金的市场空间超过2700亿元，其中新能源汽车领域达到180亿元。对于塑料及复合材料，对比各个国家的情况来看，德国已经达到了单车300-365kg，占到整个汽车的22.5%；美国、法国是220-249kg，占比16.5%；日本是126-150kg，占比10%左右；中国大约是90-110kg，占8%。按照至2020年，我国新能源汽车产量200万辆、平均整备质量1100kg、增强塑料用量占比15%估计，需求量将达到33万吨。以2万/吨的单价测算，仅在新能源市场中的空间就高

15、达66亿元，相比2016年全年增加近55亿。按照2020年3000万辆的汽车总规划量，在整个汽车市场的规模达到990亿元，逼近千亿。排放、油耗标准提高，汽车行业轻量化加速。随着西方发达国家全面步入欧、欧时代，我国也将在2018年全面实行国排放标准，汽车行业的节能减排标准在各国政策的推动下不断提高。此外，根据2016年6月工信部的征求意见稿，我国汽车排放国标准也已在制定之中，预计将在2020年实行；同时，2020年我国乘用车还将实行根据乘用车燃料消耗量评价方法及指标和节能与新能源汽车技术路线图所规定的5.0L/KM油耗标准，在目前发动机技术尚难实现本质性突破，减排空间有限的情况下，采取汽车零部件

16、轻量化的措施可以有效地降低车辆排放及油耗。根据相关研究结果显示汽车重量每减少100千克，每百公里可节省燃油0.3升，每公里二氧化碳排放也将相应减少7.5克-12.5克；汽车整车质量降低10%，可提高燃油效率6%-8%，由此可见，轻量化将是整车厂商为满足各类节能减排指标需要的必由之路。车轻量化带动铝压铸市场的发展。汽车轻量化主要有三种实现途径，其中材料应用轻量化是见效最快也是效果最好的选择。在材料应用轻量化领域中，铝合金因其较低的密度、优质的性能以及巨大的存量，已经成为实现汽车轻量化发展的主要方式，目前铝合金材料在欧美、日本等发达国家已经广泛应用。压铸作为一种高效的金属成型工艺，具有尺寸精度高、

17、可铸造复杂零部件以及生产效率高等优势，是目前最为成熟、应用也最为广泛的铝合金汽车零部件制造工艺。在我国汽车产业高速发展的带动下，铝压铸件产业蓬勃发展，预计2020年将实现470万吨的产量，近5年年复合增长率约11%。新能源车轻量化已成为行业发展的重要路径。2016年中国汽车工程学年会发布了节能与新能源汽车技术路线图，根据该路线图对2020-2030年新能源车能耗、续航里程以及制造材料等因素的规划，轻量化将是未来新能源汽车发展的重点方向。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析

18、未来5年xxx实业发展公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资13030.54(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元5765.315775.04191.2613030.541.1工程费用万元5765.315775.0412348.151.1.1建筑工程费用万元5765.315765.3137.50%1.1.2设备购置及安装费万元5775.045775.0437.56%1.2工程建设其他费用万元1490.191490.199.69%1.2.1无形资

19、产万元635.51635.511.3预备费万元854.68854.681.3.1基本预备费万元490.89490.891.3.2涨价预备费万元363.79363.792建设期利息万元3固定资产投资现值万元13030.5413030.54（二）流动资金预算预计新增流动资金预算2343.00万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元12348.156535.739850.5212348.1512348.1512348.151.1应收账款万元3704.442222.672963.563704.443704.443704.441.2存货万元5556.67

20、3334.004445.335556.675556.675556.671.2.1原辅材料万元1667.001000.201333.601667.001667.001667.001.2.2燃料动力万元83.3550.0166.6883.3583.3583.351.2.3在产品万元2556.071533.642044.852556.072556.072556.071.2.4产成品万元1250.25750.151000.201250.251250.251250.251.3现金万元3087.041852.222469.633087.043087.043087.042流动负债万元10005.156003

21、.098004.1210005.1510005.1510005.152.1应付账款万元10005.156003.098004.1210005.1510005.1510005.153流动资金万元2343.001405.801874.402343.002343.002343.004铺底流动资金万元780.99468.60624.80780.99780.99780.99（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算15373.54万元，其中：固定资产投资13030.54万元，占项目总投资的84.76%；流动资金2343.00万元，占项目总投资的15.24%。2、固定资产预算分析：本期工程项目

22、固定资产投资包括：建筑工程投资5765.31万元，占项目总投资的37.50%；设备购置费5775.04万元，占项目总投资的37.56%；其它投资1490.19万元，占项目总投资的9.69%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13030.54+2343.00=15373.54（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元15373.54117.98%117.98%100.00%2项目建设投资万元13030.54100.00%100.00%84.76%2.1工程费用万元11540.3588.56%88.56%75.07%2.1.1建

23、筑工程费万元5765.3144.24%44.24%37.50%2.1.2设备购置及安装费万元5775.0444.32%44.32%37.56%2.2工程建设其他费用万元635.514.88%4.88%4.13%2.2.1无形资产万元635.514.88%4.88%4.13%2.3预备费万元854.686.56%6.56%5.56%2.3.1基本预备费万元490.893.77%3.77%3.19%2.3.2涨价预备费万元363.792.79%2.79%2.37%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元13030.54100.00%100.00%84.76%5建设期间费用万元6流动资金万元2343.

24、0017.98%17.98%15.24%7铺底流动资金万元781.005.99%5.99%5.08%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入10029.60万元，总成本8621.99万元，利润总额5859.90万元，净利润4394.92万元，增值税299.38万元，税金及附加217.70万元，所得税1464.97万元；第二年负荷80.00%,计划收入13372.80万元，总成本10860.25万元，利润总额8140.27万元，净利润6105.20万元，增值税399.17万元，税金及附加229.67万元，所得税2035.07万元；第三年生产负荷100%，计划收入1671

25、6.00万元，总成本13098.51万元，利润总额3617.49万元，净利润2713.12万元，增值税498.96万元，税金及附加241.65万元，所得税904.37万元。（一）营业收入估算该“天津轻量化材料项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑汽车轻量化材料行业设备相对价格变化，假设当年汽车轻量化材料设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入16716.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=498.96万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元10029.6013372.8016716.0

26、016716.0016716.001.1汽车轻量化材料万元10029.6013372.8016716.0016716.0016716.002现价增加值万元3209.474279.305349.125349.125349.123增值税万元299.38399.17498.96498.96498.963.1销项税额万元2674.562674.562674.562674.562674.563.2进项税额万元1305.361740.482175.602175.602175.604城市维护建设税万元20.9627.9434.9334.9334.935教育费附加万元8.9811.9814.9714.9714

27、.976地方教育费附加万元5.997.989.989.989.989土地使用税万元181.77181.77181.77181.77181.7710税金及附加万元217.70229.67241.65241.65241.65（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用13098.51万元，其中：可变成本11191.29万元，固定成本1907.22万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值5765.315765.31当期折旧额4612.252

28、30.61230.61230.61230.61230.61净值1153.065534.705304.095073.474842.864612.252机器设备原值5775.045775.04当期折旧额4620.03308.00308.00308.00308.00308.00净值5467.045159.044851.034543.034235.033建筑物及设备原值11540.35当期折旧额9232.28538.61538.61538.61538.61538.61建筑物及设备净值2308.0711001.7410463.139924.529385.918847.304无形资产原值635.51635

29、.51当期摊销额635.5115.8915.8915.8915.8915.89净值619.62603.73587.85571.96556.075合计：折旧及摊销9867.79554.50554.50554.50554.50554.50总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元8945.245367.147156.198945.248945.248945.242外购燃料动力费万元749.90449.94599.92749.90749.90749.903工资及福利费万元1352.721352.721352.721352.721352.721352.7

30、24修理费万元64.6338.7851.7064.6364.6364.635其它成本费用万元1431.52858.911145.221431.521431.521431.525.1其他制造费用万元610.94366.56488.75610.94610.94610.945.2其他管理费用万元239.10143.46191.28239.10239.10239.105.3其他销售费用万元623.44374.06498.75623.44623.44623.446经营成本万元12544.017526.4110035.2112544.0112544.0112544.017折旧费万元538.61538.61

31、538.61538.61538.61538.618摊销费万元15.8915.8915.8915.8915.8915.899利息支出万元-10总成本费用万元13098.518621.9910860.2513098.5113098.5113098.5110.1可变成本万元11191.296714.778953.0311191.2911191.2911191.2910.2固定成本万元1907.221907.221907.221907.221907.221907.2211盈亏平衡点46.91%46.91%达产年应纳税金及附加241.65万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用

32、-销售税金及附加+补贴收入=3617.49（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3617.4925.00%=904.37（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3617.49（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3617.4925.00%=904.37（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额3617.49万元，缴纳企业所得税904.37万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3617.49-904.37=2713.12（万元）。4、根据利润及利

33、润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=23.53%。（2）达产年投资利税率=28.35%。（3）达产年投资回报率=17.65%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入16716.00万元，总成本费用13098.51万元，税金及附加241.65万元，利润总额3617.49万元，企业所得税904.37万元，税后净利润2713.12万元，年纳税总额1644.98万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元16716.0010029.6013372.8016716.0016716.0016716.002税金及附加万元241.

34、65217.70229.67241.65241.65241.653总成本费用万元13098.518621.9910860.2513098.5113098.5113098.515增值税万元498.96299.38399.17498.96498.96498.966利润总额万元3617.495859.908140.273617.493617.493617.498应纳税所得额万元3617.495859.908140.273617.493617.493617.499企业所得税万元904.371464.972035.07904.37904.37904.3710税后净利润万元2713.124394.9261

35、05.202713.122713.122713.1211可供分配的利润万元2713.124394.926105.202713.122713.122713.1212法定盈余公积金万元271.31439.49610.52271.31271.31271.3113可供投资者分配利润万元2441.813955.435494.682441.812441.812441.8114应付普通股股利万元2441.813955.435494.682441.812441.812441.8115各投资方利润分配万元2441.813955.435494.682441.812441.812441.8115.1项目承办方股利分

36、配万元2441.813955.435494.682441.812441.812441.8116息税前利润万元3617.495859.908140.273617.493617.493617.4917息税折旧摊销前利润万元4171.996414.408694.774171.994171.994171.9918销售净利润率%16.23%43.82%45.65%16.23%16.23%16.23%19全部投资利润率%23.53%38.12%52.95%23.53%23.53%23.53%20全部投资利税率%28.35%28.35%28.35%28.35%21全部投资回报率%17.65%28.59%39

37、.71%17.65%17.65%17.65%22总投资收益率%17.65%28.59%39.71%17.65%17.65%17.65%23资本金净利润率%17.65%28.59%39.71%17.65%17.65%17.65%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九

38、、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。（二）社会风险分析对自然环境影响的规避措施；投资项目的“三废”均采取有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的前提下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经营构成了一个风

39、险因素。建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。（三）市场风险分析市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强

40、势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。要消除市场风险最关键就在于提高产品的竞争力，因此，项目承办单位采取相应的措施保持产品在技术上始终处于同行业的先进水平降低项目产品生产成本，同时，加强项目产品市场开拓创新，包括营销渠道建设、产品推广方式和产品售后服务工作，进一步树立项目承办单位及其品牌形象，稳定产品销售渠道，不断拓宽国内外市场。当汽车油耗压力步步紧逼，当续航里程短板亟待补齐，能够缓解这两大压力的轻量化已逐渐成为新车的重要标签，而比起结构上的优化或是制造工艺提升，车企及零部件企业的侧重点似乎更多地放在轻质材料的开发及应用方面，例如铝合金

41、、镁合金、碳纤维等复合材料的采用。并且从目前来看，随着轻量化概念的持续升温，传统材料未来将面临大范围的更新及替换，而轻质材料之间也将掀起新一番的激烈竞争。据相关统计，近几年生产的一辆普通轿车，其主要材料的重量构成比大致为：钢铁65%-70%、有色金属10%-15%、非金属材料20%左右。而不可否认，在轻量化趋势的影响下，各种新型材料，如轻金属材料、复合材料等将越来越多的应用于现代汽车，并且难以避免地将挤压一些传统汽车材料的占比。钢材一直是最主要的汽车材料，即使在轻量化要求加大的今天，这一格局也仍未发生变化。田洪福更是明确指出，在2025年，钢材在汽车中的应用比例仍然会达到在50%以上。当然，这

42、里的钢材更多指的是高强度钢，它是在普通钢材的基础上进一步提升性能，能够达到减重以及提高碰撞安全性的效果，在汽车底盘横梁加强板、悬架支架、发动机支架等等部件广泛应用。尽管其成本相比普通钢材有所增加，但是相较于其它轻质材料而言仍较有优势，是行业未来五年甚至更长时间内的发展重点。铝合金的用量将仅次于钢材，这一材料除了应用于一些结构件、冲压件，还可用于车厢、车身等。相关数据显示，2014年我国汽车单车平均用铝量大约为92kg，欧美单车用铝量达到150kg。而根据相关机构测算，铝合金在汽车中的使用空间最高可达540kg，可使汽车减重40%。由此看来，铝合金在汽车中的应用还有很大空间，当然，这还仰赖于其成

43、本方面的突破。镁合金是常用金属结构材料最轻的一种，其密度约为铝的2/3，钢的1/4，同时具备比强度高、比弹性模量大等优点，在汽车中的应用同样在上升，目前在汽车轮毂、进气歧管、离合器、传动外壳、齿轮箱等方面应用较多。不过，由于成本及相关技术方面的原因，目前汽车镁合金用量还不大。相关数据显示，我国汽车平均用镁量约为3kg，北美的汽车平均用镁量也不到10kg，但是根据美国汽车材料协会预计，随着镁合金技术的成熟和轻量化需求增加，到2020年，北美生产的汽车镁合金用量将达到160kg。作为兼具轻量化、安全性、舒适度和可靠性等优异性能的轻量化材料，碳纤维材料前景极被看好，但是在当前阶段显然还面临诸多挑战，

44、其中最关键在于成本太高。据了解，同样是1公斤材料，钢材需0.8-1美金，铝材需2.4-2.6美金，而碳纤维则高达20-30美金，几乎是钢材的20倍。相关资料显示，目前业内采用了改性沥青、木质素制备、聚烯烃制备、高强PANCF原丝、节能加工能源等方面技术来降低碳纤维生产成本。但是从整个行业水平来看，要实现大规模的应用则还有很长的路要走。材料轻量化虽缺乏“大”突破，但“小”进展不断，例如佛吉亚的座椅轻量化方案、泛亚的隔热隔音材料以及索尔维的Technyl高性能材料等等。而不可否认，这些小进展正是汽车轻量化目标实现的关键。（四）资金风险分析投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投

45、资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。项目承办单位应该选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持相关行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从根本上降低偿债压力和债务风险。（五）技术风险分析技术风险规避要强化项目承办单位的管理内功，不断发展和完善企业研发中心的功能，在人才培养、新产品研发、工艺技术优化等方面不断加强投入与精细管理；同时强化和高校、知名企业的合作，实现强强联合、做大做强相关产业。不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销

46、、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。（六）财务风险分析财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，

47、风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。（七）管理风险分析（八）其它风险分析投资项目所在地地质状况良好，不存在滑坡、塌陷等自然灾害，项目承办单位将进行认真项目的设计、施工，对项目承办单位严格进行招标管理，因此，项目用地及工程风险很小。项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断，采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度，针对项目各类风险因素的风险程度

48、进行了评定，并对结果进行整理分析表明：投资项目的建设与实施，既不存在严重风险，更没有灾难性风险，较大风险主要是市场竞争能力风险、资金风险和管理风险；因此，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保最终目标的实现。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。项目建成投入运营后，将带动和增加项目区域与周边城镇的商业来往，促进区域内旅

49、游业、休闲观光业、商业、房地产等相关产业的发展，满足人民日益增长的物质、文化和社会需求；因此，对当地居民就业和收入有正面影响；综上所述，投资项目对周边地区居民就业和收入的提高具有很好的正面影响。文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；投资项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术教育等；同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚

50、实的经济基础。当地政府：通过项目建设带动相关产业的发展获得各种税收，增加财政收入促进和保障当地教育、文化、卫生等各项社会事业的发展。2、社会影响效果投资项目的实施对项目建设地的基础设施、社会服务容量和城市化进程起到积极的推动作用，包括新修道路、新增排水、供电、服务网点等。投资项目的建设投产，能够有效带动项目建设地的相关上下游企业及其他行业，例如：交通运输业、基建业、餐饮服务业等行业的共同发展，从而促进项目建设地社会和经济的快速腾飞。3、项目适应性分析项目建设有利于促进当地基础设施建设，促进产业结构的调整，带动周边工业和贸易的发展，增加当地财政税收，能够为当地居民提供就业机会；项目建设符合国家产

51、业发展政策与当地总体规划及环境功能区划，当地政府积极支持项目建设，并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持。项目施工期间会给周边群体的出行带来暂时不便；为了确保不同群体的切身利益，在具体执行过程中，工作人员一定要坚持原则，严格执行政府部门的有关政策，要密切与地方政府部门配合，认真听取各方面意见，做好有关人员的思想工作，使受补偿者从中得到实惠，使他们的生活水平得到提高，设置安全防范措施，确保施工期周边群众的出行安全。4、社会风险对策分析通过分析可知，投资项目的建设对地方经济、文化、科技、社会方方面面都有适度的关联，社会适应性强；对所涉及的各项主要社会因素有着积极的正面影响；在项目投资建设及运营

52、管理过程中也存在的一些细微问题，只要工作细致、踏实，都可以有效地解决，不会产生与之相关的社会纠纷问题；因而，投资项目面临的社会风险很小。投资项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国家先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此项目具有很好的技术保障。投资项目生产的项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国内先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此，项目具有很好的技术保障。项目承办单位拥有丰富的经营、管理和适应市场经验，但并不排除会有一些弊病；因此，应加强企业管理，按照现代化的企业制度、财务管理制度去建设和经营企业，减小管理风险，是新项目进行中应予以关注的。项目承办单位建立健全科学合理的分配制度，保障工人收入稳定，保障工人合法权益