4.收付方式.ppt

1、第四讲 国际货款的收付,第一章 支付工具 第二章 支付方式 （票据结算的基本形式）,第一章 支付工具,支付工具,支付工具,货币,票据,汇票,本票,支票,票据行为,1.汇票-HI PHIU（Bill of Exchange;Draft）,一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。,2.本票 K PHIU（Promissory Note）,一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。,以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无

2、条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。,3.支票 -SC-（Cheque or Check）,票据行为,出票人,A,B,C,付款人,（前手）,（后手）,出票,转让,再转让,提示,承兑,受票人 背书人,被背书人 背书人（前手）,被背书人 （后手）,拒付,追索,追索,追索,汇票、本票和支票的区别,A,性质,当事人,付款时间,汇票,支票,本票,无条件的书 面支付命令,无条件的书 面支付承诺,出票人/ 受款人,出票人/付 款人/受款人,无条件的书 面支付命令,只有即期 没有远期,分即期/远期 远期不承兑,分即期/远期 远期需

3、承兑,出票人/付 款人/受款人,第二章 支付方式 第一节 汇付第二节 托收第三节 信用证,支付方式,支付 方式,汇付 （商业信用）,托收 （商业信用）,信用证 （银行信用）,电汇,信汇,票汇,光票托收,跟单托收,付款交单,承兑交单,第一节 汇付,电汇 信汇 票汇,电汇- Chuyn tin bng in（Telegraphic Transfer, T/T）,汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（汇入行），指示它解付一定金额给收款人。,信汇-Chuyn tin bng th（Mail Transfer, M/T）,汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解

4、付一定金额给收款人。,汇出行应汇款人的申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人凭以向汇入行取款。,票汇 （Chuyn tin bng phiu） （Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）,汇款流程图,商业信用,汇付的当事人以T/T，M/T为例,A,收款人 （债权人）,汇款人 （债务人）,汇出行,汇入行,合 同,电汇申请书,回单,电/信 汇款 通知,汇款通知,收据,付款,付讫 借记,银行不参与， 称单纯支付,案例：出口合同规定的支付条款为装运月前15

5、天电汇付款，买方延至装运时才从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。一个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。,第二节 托收Nh thu（Collection） 一、光票托收二、跟单托收1.付款交单 2.承兑交单,即期付款交单,远期付款交单,托收的含义,出口人（债权人）在货物装运后，开具以进口人为付款人（债务人）的汇票，连同有关单据（金融单据，商业单据）委托当地银行通过它的国外的分支行或代理行向进口人收取贷款的方式。,银行责任由现性,卖方风

6、险比汇付小、比L/C 大,商业信用,一、光票托收Nh thu phiu trn,出口人在收取货款时，仅凭汇票（金融单据），不随附任何装运单据（商务单据）,结算余额，代垫费用、佣金或样品费用等,买方风险很大,二、跟单托收 Nh thu km chng t,1.付款交单(Documents against Payment, D/P) 指出口人的交单以进口人的付款为条件。它可分为: 即期付款交单(D/P Sight) 远期付款交单(D/P after Sight),2.承兑交单- (Documents against Acceptance, D/A),指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。,托收

7、程序示意图,A,A,出口人/委托人 Ngi y thc thu,托收行-出口地 NH nh thu,代收行-进口地 NH thu h,进口人/付款人 Ngi tr tin Ngi th tri,合同规定托收,装运 后提 交单 据， 申请 委托,寄交说明指示,提 示 汇 款,付 款/ 承 兑 赎 单,转账,结 汇,案例：中方某外贸公司与某国A商达成一项出口合同，付款条件为D/P45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付

8、款人拒付为由通知托收行，并建议由中方外贸公司直接向A商索取货款。,第三节 信用证付款,一、信用证含义（Letter of Credit，L/C）,由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据： 向第三者（受益人）或其指定的人进行付款，或承兑和（或）支付受益人开立的汇票，或 授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇款，或 授权另一银行议付。 简而言之：信用证是银行应申请人的请求，开给出口商的有条件的保证付款的书面文件。,信用证的特点,银行信用卖方风险小,“单证相符”,开证行的有条件付款承诺,是一种单据买卖,银行责任与单据涉及的货物无关,二、信用证

9、方式的当事人,开证申请人（Applicant Ngi yu cu） 开证银行（Opening Bank, Issuing Bank Ngn hng pht hnh） 通知银行（Advising Bank, Notifying Bank Ngn hng thng bo） 受益人（Beneficiary Ngi th hng） 议付银行（Negotiating Bank Ngn hng trit khu chng t） 付款银行（Paying Bank, Drawee Bank - Ngn hng tr tin， NH thanh ton）,可能涉及的当事人,偿付行（REIMBURSING BAN

10、K） Ngn hng bi hon 保兑行（CONFIRMING BANK） Ngn hng xc nhn 承兑行（ACCEPTING BANK）Ngn hng chp nhn,三、信用证流程图,四、信用证的主要种类,跟单信用证 V.S.光票信用证,不可撤销信用证 V.S.可撤销信用证,保兑信用证 V.S.不保兑信用证,即期信用证 V.S.远期信用证,可转让信用证 V.S.不可转让信用证,备用信用证 L/C d phng,L/C gip lng 对背信用证,对开信用证 L/C i ng,L/C tun hon 循环信用证,付款信用证、承兑 信用证、议付信用证,预支信用证 L/C ng trc

11、( iu khon ),跟单信用证与光票信用证,跟单信用证（Documentary Credit）Tn dng chng t它是开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据指代表货物或证明货物已交运的单据。国际贸易中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。 光票信用证（Clean Credit）Tn dng trn指开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。采用信用证方式预付货款时，通常是光票信用证。,不可撤销信用证,（Irrevocable Letter of Credit ） Th tn dng khng th hy ngang 指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不

12、得单方修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。,可撤销信用证,（Revocable Letter of Credit） Th tn dng hy ngang 指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意有权随时撤销的信用证。,保兑信用证与不保兑信用证,保兑信用证（Confirmed Letter of Credit）Th tn dng c xc nhn指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行，叫做保兑行。 不保兑信用证（Unconfirmed Letter of Credit）Th tn dng k

13、hng c xc nhn指开证行开出的信用证没有经过另一家银行保兑。,即期信用证,（Sight Credit） Th tn dng tr ngay 指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。它的优点是出口人收汇迅速安全，有利于资金周转。,（Usance Letter of Credit） Th tn dng tr chm 指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。,远期信用证,对背信用证,（Back to Back Credit） Th tn dng gip lng又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，另开一张内容相似的信用证。 它的受益人可以既是国内的或是国外的 它的开立只能根据不可撤销信用证 它的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种方法来沟通贸易,备用信用证,（Standby Letter of Credit ） Th tn dng d phng 又称商