吉林省改装车项目财务分析报告

1、一、项目发展背景说到汽车改装，我们大部分人的认知还仅仅停留在启动及行驶时的帅酷轰鸣声、四出的排气、夸张的剪刀门及夸张的颜色涂鸦等。然而这都只是狭义范围的汽车改装。而广义范围的汽车改装，应该是任何对汽车的调整跟改变，都是汽车改装。比如简单的车贴，或者换个雨刷，换个日行灯等，这些都是属于汽车改装文化。汽车改装不但显示了车主对车的需求，还在很大程度上显示了自己的品位、个性和对汽车的理解。汽车改装在国外已成为一种时尚，而中国正处于起步期。据相关行业报告显示，中国超美国成为世界第一大汽车生产和消费国，但是汽车改装市场规模却不及美国的1/10。这意味着中国汽车改装市场潜力巨大。当前中国的改装车，还停留在实

2、用阶段。大部分车所做的改装项目都是比较初级、实用性的改装。真正深层次上的改装还很少。原因与人们对汽车改装的认知度不够有关，还有一个很实际的问题就是经济能力的问题。改装的花费也没有一个具体的范围，品牌不同，价位相差较大。花费数倍于车价的改装也属常事，汽车改装的花费因其无限多的方案，可以说是“上不封顶”，一般的家庭经济状况很难承受。汽车改装行业想要获得更好的未来跟前景，还有很长的一段路需要走。但是随着汽车行业的发展跟相关制度的完善，国内的汽车改装市场一定会迎来更广阔的明天。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资10219.07(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流

3、动资金1674.44万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资11893.51万元，其中：固定资产投资10219.07万元，占项目总投资的85.92%；流动资金1674.44万元，占项目总投资的14.08%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2574.46万元，占项目总投资的21.65%；设备购置费3436.60万元，占项目总投资的28.89%；其它投资4208.01万元，占项目总投资的35.38%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=10219.07+1674.44=11893.51（万元）。三、资金筹措

4、全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷65.00%,计划收入8407.75万元，总成本6944.95万元，利润总额5719.52万元，净利润4289.64万元，增值税280.83万元，税金及附加170.94万元，所得税1429.88万元；第二年负荷70.00%,计划收入9054.50万元，总成本7353.19万元，利润总额6207.72万元，净利润4655.79万元，增值税302.44万元，税金及附加173.53万元，所得税1551.93万元；第三年生产负荷100%，计划收入12935.00万元，总成本9802.63万元，利润总额3132.37万元，净利润2349

5、.28万元，增值税432.05万元，税金及附加189.09万元，所得税783.09万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入12935.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=432.05万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用9802.63万元，其中：可变成本8164.80万元，固定成本1637.83万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加189

6、.09万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3132.37（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3132.3725.00%=783.09（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3132.37（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3132.3725.00%=783.09（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额3132.37万元，缴纳企业所得税783.09万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税

7、=3132.37-783.09=2349.28（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=26.34%。（2）达产年投资利税率=31.56%。（3）达产年投资回报率=19.75%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入12935.00万元，总成本费用9802.63万元，税金及附加189.09万元，利润总额3132.37万元，企业所得税783.09万元，税后净利润2349.28万元，年纳税总额1404.23万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=6.56年。本期工程项目全部投资回收期6.56年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能

8、够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率26.34%，投资利税率31.56%，全部投资回报率19.75%，全部投资回收期6.56年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。对项目的环境保护设施要坚持“三同时”制度，实现项目的经济效益、社会效益同环境保护效益全面、同步发展。七、市场预测分析随着我国经济的发展，人们对自己爱车的个性化需求日益增多，在马路上也能看到越来越多的改装车，各式各样、五花八门。简单的配个颜色、上个贴纸。复杂的换个轮毂、涡轮，像飞度、思域等车型在经过专业的改装后，甚至可以挑战超

9、跑。不仅体现了车主的个性需求，也能带来更好的驾驶体验。特殊风格的改装，一般是在特定的人群中出现的这一类改装。如注重商务的企业老总门的座驾一般都会进行相应的改装：头等舱座椅，车载冰箱，车内娱乐系统等都是为了在车里能有一个更舒适的工作和休息环境。还有种名为高仿的改装风格，把两辆相似的车改成更高端的那一种，车主一般为翼神、BJ80、陆风X7、众泰RS9等，以达到花小钱装x的境界。“跳跳车”和“暴走族”分别来自墨西哥和日本，前者为安装了液压可调避震器的复古车，再车主手中汽车可以像青蛙一样，一跳一跳的，模样有些幽默滑稽。而后者这种改装风格我也是欣赏不了，五颜六色的拼接车身，夸张的尾气与前铲，让我想起了上

10、个世纪末的“杀马特非主流”群体，气场极为相似。但每个人都是为了突出自己的个性，才开始加入汽车改装道路的。建议大家不要盲目的改装，尽量去专业的改装店找专业的改装技术人员测评。最后也希望国内的改装环境能够越来越好，更多的车主能够拥有一台与众不同的车！八、行业发展趋势汽车改装是根据汽车车主需要，将汽车制造厂家生产的车进行外部造型、内部造型以及机械性能的改动，主要包括：车身改装、动力改装、汽车安全性能的改装及对汽车智能方面的改装。与国外相比，我国汽车改装行业的发展历史较短，大概可以分成三个阶段：1997-2007年、2007-2017年和2018年以后这三个阶段。近年来，由于传统汽车销量增长放缓，汽车

11、企业进一步挖掘用户市场，汽车产业开始通过汽车定制改装等产业升级提高消费者的购买力。2018年，我国汽车定制改装潜在市场规模为5.9万亿元， 2019年，我国汽车定制改装潜在市场规模约为7.5万亿元左右。与国外相比，我国蓬勃发展的汽车改装市场面临着规模相对较小、专业化有待提高、品牌化程度不足等诸多问题，成为阻碍国内汽车改装市场快速发展的瓶颈。我国汽车改装起源于珠三角地区，然后逐渐向内陆蔓延，目前汽车改装市场呈现明显的区域特征，主要有珠三角地区(广州、深圳、东莞、中山等);长三角地区(上海、杭州、南京等);环渤海地区(北京、天津、青岛等)。在汽车产业比较成熟的西南地区，如重庆、成都地区等，汽车改装

12、也正在兴起。我国目前的汽车改装市场还不是十分成熟，企业间缺乏沟通与合作，市场较为混乱，未来行业自律是汽车改装行业向前发展的必然，同时，随着汽车消费群体逐渐年轻化，对汽车改装的需求加大。80后、90后一代的消费群体，注重视觉感受和心理体验，突出张扬与独特，未来改装将逐渐成为实现个性化、舒适化的重要途径。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1577.162102.881952.681877.587510.302主营业务收入1417.451889.931754.931687.436749.742.1汽车改装车(A)467.76623.68579.1355

13、6.852227.412.2汽车改装车(B)326.01434.68403.63388.111552.442.3汽车改装车(C)240.97321.29298.34286.861147.462.4汽车改装车(D)170.09226.79210.59202.49809.972.5汽车改装车(E)113.40151.19140.39134.99539.982.6汽车改装车(F)70.8794.5087.7584.37337.492.7汽车改装车(.)28.3537.8035.1033.75134.993其他业务收入159.72212.96197.75190.14760.56上年度主要经济指标项目单

14、位指标完成营业收入万元7510.30完成主营业务收入万元6749.74主营业务收入占比89.87%营业收入增长率（同比）26.95%营业收入增长量（同比）万元1594.12利润总额万元1989.84利润总额增长率8.93%利润总额增长量万元163.13净利润万元1492.38净利润增长率23.87%净利润增长量万元287.59投资利润率28.97%投资回报率21.73%财务内部收益率27.89%企业总资产万元19591.66流动资产总额占比万元35.30%流动资产总额万元6916.53资产负债率25.51%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米34310.4851.44亩1.1

15、容积率1.041.2建筑系数65.16%1.3投资强度万元/亩198.661.4基底面积平方米22356.711.5总建筑面积平方米35682.901.6绿化面积平方米2345.92绿化率6.57%2总投资万元11893.512.1固定资产投资万元10219.072.1.1土建工程投资万元2574.462.1.1.1土建工程投资占比万元21.65%2.1.2设备投资万元3436.602.1.2.1设备投资占比28.89%2.1.3其它投资万元4208.012.1.3.1其它投资占比35.38%2.1.4固定资产投资占比85.92%2.2流动资金万元1674.442.2.1流动资金占比14.08

16、%3收入万元12935.004总成本万元9802.635利润总额万元3132.376净利润万元2349.287所得税万元1.048增值税万元432.059税金及附加万元189.0910纳税总额万元1404.2311利税总额万元3753.5112投资利润率26.34%13投资利税率31.56%14投资回报率19.75%15回收期年6.5616设备数量台（套）11417年用电量千瓦时523997.0418年用水量立方米7261.3619总能耗吨标准煤65.0220节能率24.70%21节能量吨标准煤21.6722员工数量人234区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元165785.34同期产

17、值万元148486.65同比增长11.65%从业企业数量家512规上企业家37从业人数人25600前十位企业产值万元69994.20去年同期59392.62万元。1、xxx有限公司（AAA）万元17148.582、xxx集团万元15398.723、xxx投资公司万元9099.254、xxx实业发展公司万元7699.365、xxx科技公司万元4899.596、xxx投资公司万元4549.627、xxx投资公司万元349.978、xxx实业发展公司万元2869.769、xxx科技公司万元2729.7710、xxx投资公司万元2099.83区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元5

18、3067.021.1同期增加值万元44616.631.2增长率18.94%2行业净利润万元19190.372.12016年净利润万元16536.292.2增长率16.05%3行业纳税总额万元49600.613.12016纳税总额万元42692.903.2增长率16.18%42017完成投资万元42027.854.12016行业投资万元19.17%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值194127.27220599.17250680.882利润总额52664.5159846.0368006.853净利润24360.9527682.9031457.844纳税总

19、额13890.1715784.2817936.685工业增加值71420.4481159.5992226.816产业贡献率10.00%14.00%15.53%7企业数量614749959土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程15806.1915806.1927700.1527700.152198.371.1主要生产车间9483.719483.7116620.0916620.091362.991.2辅助生产车间5057.985057.988864.058864.05703.481.3其他生产车间1264.501264.501606.6

20、11606.61131.902仓储工程3353.513353.515188.795188.79299.492.1成品贮存838.38838.381297.201297.2074.872.2原料仓储1743.831743.832698.172698.17155.732.3辅助材料仓库771.31771.311193.421193.4268.883供配电工程178.85178.85178.85178.8511.613.1供配电室178.85178.85178.85178.8511.614给排水工程205.68205.68205.68205.6810.394.1给排水205.68205.68205.

21、68205.6810.395服务性工程2123.892123.892123.892123.89122.595.1办公用房997.10997.10997.10997.1065.525.2生活服务1126.791126.791126.791126.7953.386消防及环保工程599.16599.16599.16599.1638.916.1消防环保工程599.16599.16599.16599.1638.917项目总图工程89.4389.4389.4389.43-194.057.1场地及道路硬化5861.531052.101052.107.2场区围墙1052.105861.535861.537.3

22、安全保卫室89.4389.4389.4389.438绿化工程2489.9587.15合计22356.7135682.9035682.902574.46节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤65.021.1年用电量千瓦时523997.041.2年用电量吨标准煤64.401.3年用水量立方米7261.361.4年用水量吨标准煤0.622年节能量吨标准煤21.673节能率24.70%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元6868.511.1完成比例57.75%2完成固定资产投资万元4834.002.1完成比例70.38%3完成流动资金投资万元2034.513.1完成比例29.

23、62%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1591.2人均年工资万元4.961.3年工资额万元818.462工程技术人员工资2.1平均人数人352.2人均年工资万元6.102.3年工资额万元241.043企业管理人员工资3.1平均人数人93.2人均年工资万元7.523.3年工资额万元56.004品质管理人员工资4.1平均人数人194.2人均年工资万元5.414.3年工资额万元104.235其他人员工资5.1平均人数人125.2人均年工资万元6.915.3年工资额万元84.286职工工资总额万元1304.01固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费

24、其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2574.463436.60198.6610219.071.1工程费用万元2574.463436.608676.171.1.1建筑工程费用万元2574.462574.4621.65%1.1.2设备购置及安装费万元3436.603436.6028.89%1.2工程建设其他费用万元4208.014208.0135.38%1.2.1无形资产万元1902.521902.521.3预备费万元2305.492305.491.3.1基本预备费万元1218.971218.971.3.2涨价预备费万元1086.521086.522建设期利息万元3固定资产投资现值万元10

25、219.0710219.07流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元8676.175534.306745.618676.178676.178676.171.1应收账款万元2602.851691.851822.002602.852602.852602.851.2存货万元3904.282537.782732.993904.283904.283904.281.2.1原辅材料万元1171.28761.33819.901171.281171.281171.281.2.2燃料动力万元58.5638.0740.9958.5658.5658.561.2.3在产品万元

26、1795.971167.381257.181795.971795.971795.971.2.4产成品万元878.46571.00614.92878.46878.46878.461.3现金万元2169.041409.881518.332169.042169.042169.042流动负债万元7001.734551.124901.217001.737001.737001.732.1应付账款万元7001.734551.124901.217001.737001.737001.733流动资金万元1674.441088.391172.111674.441674.441674.444铺底流动资金万元558.1

27、4362.79390.70558.14558.14558.14总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元11893.51116.39%116.39%100.00%2项目建设投资万元10219.07100.00%100.00%85.92%2.1工程费用万元6011.0658.82%58.82%50.54%2.1.1建筑工程费万元2574.4625.19%25.19%21.65%2.1.2设备购置及安装费万元3436.6033.63%33.63%28.89%2.2工程建设其他费用万元1902.5218.62%18.62%16.00%2.2.1无形资产万

28、元1902.5218.62%18.62%16.00%2.3预备费万元2305.4922.56%22.56%19.38%2.3.1基本预备费万元1218.9711.93%11.93%10.25%2.3.2涨价预备费万元1086.5210.63%10.63%9.14%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元10219.07100.00%100.00%85.92%5建设期间费用万元6流动资金万元1674.4416.39%16.39%14.08%7铺底流动资金万元558.155.46%5.46%4.69%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元8407.7

29、59054.5012935.0012935.0012935.001.1万元8407.759054.5012935.0012935.0012935.002现价增加值万元2690.482897.444139.204139.204139.203增值税万元280.83302.44432.05432.05432.053.1销项税额万元2069.602069.602069.602069.602069.603.2进项税额万元1064.411146.281637.551637.551637.554城市维护建设税万元19.6621.1730.2430.2430.245教育费附加万元8.429.0712.9612

30、.9612.966地方教育费附加万元5.626.058.648.648.649土地使用税万元137.24137.24137.24137.24137.2410税金及附加万元170.94173.53189.09189.09189.09折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2574.462574.46当期折旧额2059.57102.98102.98102.98102.98102.98净值514.892471.482368.502265.522162.552059.572机器设备原值3436.603436.60当期折旧额2749.28183.29183.29

31、183.29183.29183.29净值3253.313070.032886.742703.462520.173建筑物及设备原值6011.06当期折旧额4808.85286.26286.26286.26286.26286.26建筑物及设备净值1202.215724.805438.545152.284866.024579.764无形资产原值1902.521902.52当期摊销额1902.5247.5647.5647.5647.5647.56净值1854.961807.391759.831712.271664.705合计：折旧及摊销6711.37333.82333.82333.82333.8233

32、3.82总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元6014.153909.204209.906014.156014.156014.152外购燃料动力费万元454.37295.34318.06454.37454.37454.373工资及福利费万元1304.011304.011304.011304.011304.011304.014修理费万元34.3522.3324.0434.3534.3534.355其它成本费用万元1661.931080.251163.351661.931661.931661.935.1其他制造费用万元439.87285.9230

33、7.91439.87439.87439.875.2其他管理费用万元359.70233.81251.79359.70359.70359.705.3其他销售费用万元570.28370.68399.20570.28570.28570.286经营成本万元9468.816154.736628.179468.819468.819468.817折旧费万元286.26286.26286.26286.26286.26286.268摊销费万元47.5647.5647.5647.5647.5647.569利息支出万元-10总成本费用万元9802.636944.957353.199802.639802.639802.6310.1可变成本万元8164.805307.125715.368164.808164.808164.8010.2固定成本万元1637.831637.831637.831637.831637.831637.8311盈亏平衡点42.39%42.39%利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元12935.008407.759054.5