湖北改装车项目财务分析报告

1、一、项目发展背景汽车改装是根据汽车车主需要，将汽车制造厂家生产的车进行外部造型、内部造型以及机械性能的改动，主要包括：车身改装、动力改装、汽车安全性能的改装及对汽车智能方面的改装。与国外相比，我国汽车改装行业的发展历史较短，大概可以分成三个阶段：1997-2007年、2007-2017年和2018年以后这三个阶段。近年来，由于传统汽车销量增长放缓，汽车企业进一步挖掘用户市场，汽车产业开始通过汽车定制改装等产业升级提高消费者的购买力。2018年，我国汽车定制改装潜在市场规模为5.9万亿元， 2019年，我国汽车定制改装潜在市场规模约为7.5万亿元左右。与国外相比，我国蓬勃发展的汽车改装市场面临着

2、规模相对较小、专业化有待提高、品牌化程度不足等诸多问题，成为阻碍国内汽车改装市场快速发展的瓶颈。我国汽车改装起源于珠三角地区，然后逐渐向内陆蔓延，目前汽车改装市场呈现明显的区域特征，主要有珠三角地区(广州、深圳、东莞、中山等);长三角地区(上海、杭州、南京等);环渤海地区(北京、天津、青岛等)。在汽车产业比较成熟的西南地区，如重庆、成都地区等，汽车改装也正在兴起。我国目前的汽车改装市场还不是十分成熟，企业间缺乏沟通与合作，市场较为混乱，未来行业自律是汽车改装行业向前发展的必然，同时，随着汽车消费群体逐渐年轻化，对汽车改装的需求加大。80后、90后一代的消费群体，注重视觉感受和心理体验，突出张扬

3、与独特，未来改装将逐渐成为实现个性化、舒适化的重要途径。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资13201.07(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金5284.49万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资18485.56万元，其中：固定资产投资13201.07万元，占项目总投资的71.41%；流动资金5284.49万元，占项目总投资的28.59%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资5174.37万元，占项目总投资的27.99%；设备购置费4983.71万元，占项目总投资的26.96%；其它投资304

4、2.99万元，占项目总投资的16.46%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13201.07+5284.49=18485.56（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷60.00%,计划收入26620.20万元，总成本22878.14万元，利润总额24343.40万元，净利润18257.55万元，增值税745.78万元，税金及附加301.07万元，所得税6085.85万元；第二年负荷75.00%,计划收入33275.25万元，总成本27557.16万元，利润总额30577.11万元，净利润22932.83万元，增

5、值税932.22万元，税金及附加323.44万元，所得税7644.28万元；第三年生产负荷100%，计划收入44367.00万元，总成本35355.52万元，利润总额9011.48万元，净利润6758.61万元，增值税1242.96万元，税金及附加360.73万元，所得税2252.87万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入44367.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1242.96万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产

6、年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用35355.52万元，其中：可变成本31193.45万元，固定成本4162.07万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加360.73万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=9011.48（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=9011.4825.00%=2252.87（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=9011.48（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税

7、=应纳税所得额税率=9011.4825.00%=2252.87（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额9011.48万元，缴纳企业所得税2252.87万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=9011.48-2252.87=6758.61（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=48.75%。（2）达产年投资利税率=57.42%。（3）达产年投资回报率=36.56%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入44367.00万元，总成本费用35355.52万元，税金及附加360.73万元，利润总额9011.48万元

8、，企业所得税2252.87万元，税后净利润6758.61万元，年纳税总额3856.56万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=4.24年。本期工程项目全部投资回收期4.24年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率48.75%，投资利税率57.42%，全部投资回报率36.56%，全部投资回收期4.24年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。对项目的环境保护设施要坚持“三同时”制度，实现项目的经济效益、社会效益同环境保护效益全面、同步发展。七、

9、市场预测分析随着我国经济的发展，人们对自己爱车的个性化需求日益增多，在马路上也能看到越来越多的改装车，各式各样、五花八门。简单的配个颜色、上个贴纸。复杂的换个轮毂、涡轮，像飞度、思域等车型在经过专业的改装后，甚至可以挑战超跑。不仅体现了车主的个性需求，也能带来更好的驾驶体验。特殊风格的改装，一般是在特定的人群中出现的这一类改装。如注重商务的企业老总门的座驾一般都会进行相应的改装：头等舱座椅，车载冰箱，车内娱乐系统等都是为了在车里能有一个更舒适的工作和休息环境。还有种名为高仿的改装风格，把两辆相似的车改成更高端的那一种，车主一般为翼神、BJ80、陆风X7、众泰RS9等，以达到花小钱装x的境界。“

10、跳跳车”和“暴走族”分别来自墨西哥和日本，前者为安装了液压可调避震器的复古车，再车主手中汽车可以像青蛙一样，一跳一跳的，模样有些幽默滑稽。而后者这种改装风格我也是欣赏不了，五颜六色的拼接车身，夸张的尾气与前铲，让我想起了上个世纪末的“杀马特非主流”群体，气场极为相似。但每个人都是为了突出自己的个性，才开始加入汽车改装道路的。建议大家不要盲目的改装，尽量去专业的改装店找专业的改装技术人员测评。最后也希望国内的改装环境能够越来越好，更多的车主能够拥有一台与众不同的车！八、行业发展趋势说到汽车改装，我们大部分人的认知还仅仅停留在启动及行驶时的帅酷轰鸣声、四出的排气、夸张的剪刀门及夸张的颜色涂鸦等。然

11、而这都只是狭义范围的汽车改装。而广义范围的汽车改装，应该是任何对汽车的调整跟改变，都是汽车改装。比如简单的车贴，或者换个雨刷，换个日行灯等，这些都是属于汽车改装文化。汽车改装不但显示了车主对车的需求，还在很大程度上显示了自己的品位、个性和对汽车的理解。汽车改装在国外已成为一种时尚，而中国正处于起步期。据相关行业报告显示，中国超美国成为世界第一大汽车生产和消费国，但是汽车改装市场规模却不及美国的1/10。这意味着中国汽车改装市场潜力巨大。当前中国的改装车，还停留在实用阶段。大部分车所做的改装项目都是比较初级、实用性的改装。真正深层次上的改装还很少。原因与人们对汽车改装的认知度不够有关，还有一个很

12、实际的问题就是经济能力的问题。改装的花费也没有一个具体的范围，品牌不同，价位相差较大。花费数倍于车价的改装也属常事，汽车改装的花费因其无限多的方案，可以说是“上不封顶”，一般的家庭经济状况很难承受。汽车改装行业想要获得更好的未来跟前景，还有很长的一段路需要走。但是随着汽车行业的发展跟相关制度的完善，国内的汽车改装市场一定会迎来更广阔的明天。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入9434.2912579.0511680.5511231.3044925.182主营业务收入8456.5711275.4210470.0410067.3440269.372.1

13、汽车改装车(A)2790.673720.893455.113322.2213288.892.2汽车改装车(B)1945.012593.352408.112315.499261.962.3汽车改装车(C)1437.621916.821779.911711.456845.792.4汽车改装车(D)1014.791353.051256.401208.084832.322.5汽车改装车(E)676.53902.03837.60805.393221.552.6汽车改装车(F)422.83563.77523.50503.372013.472.7汽车改装车(.)169.13225.51209.40201.3

14、5805.393其他业务收入977.721303.631210.511163.954655.81上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元44925.18完成主营业务收入万元40269.37主营业务收入占比89.64%营业收入增长率（同比）25.59%营业收入增长量（同比）万元9152.60利润总额万元8589.26利润总额增长率16.97%利润总额增长量万元1245.84净利润万元6441.94净利润增长率27.90%净利润增长量万元1405.05投资利润率53.62%投资回报率40.22%财务内部收益率27.52%企业总资产万元46094.04流动资产总额占比万元35.08%流动资产总

15、额万元16168.51资产负债率45.73%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米52893.1079.30亩1.1容积率1.381.2建筑系数67.93%1.3投资强度万元/亩166.471.4基底面积平方米35930.281.5总建筑面积平方米72992.481.6绿化面积平方米3878.16绿化率5.31%2总投资万元18485.562.1固定资产投资万元13201.072.1.1土建工程投资万元5174.372.1.1.1土建工程投资占比万元27.99%2.1.2设备投资万元4983.712.1.2.1设备投资占比26.96%2.1.3其它投资万元3042.992.1.

16、3.1其它投资占比16.46%2.1.4固定资产投资占比71.41%2.2流动资金万元5284.492.2.1流动资金占比28.59%3收入万元44367.004总成本万元35355.525利润总额万元9011.486净利润万元6758.617所得税万元1.388增值税万元1242.969税金及附加万元360.7310纳税总额万元3856.5611利税总额万元10615.1712投资利润率48.75%13投资利税率57.42%14投资回报率36.56%15回收期年4.2416设备数量台（套）14317年用电量千瓦时1256046.9418年用水量立方米24985.1519总能耗吨标准煤156.

17、5020节能率24.46%21节能量吨标准煤44.1422员工数量人686区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元105623.23同期产值万元88826.20同比增长18.91%从业企业数量家545规上企业家28从业人数人27250前十位企业产值万元48702.85去年同期42751.80万元。1、xxx（集团）有限公司（AAA）万元11932.202、xxx科技公司万元10714.633、xxx公司万元6331.374、xxx（集团）有限公司万元5357.315、xxx科技发展公司万元3409.206、xxx公司万元3165.697、xxx公司万元243.518、xxx（集团）有限公

18、司万元1996.829、xxx科技发展公司万元1899.4110、xxx公司万元1461.09区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元50131.671.1同期增加值万元42891.571.2增长率16.88%2行业净利润万元8983.222.12016年净利润万元7925.902.2增长率13.34%3行业纳税总额万元36955.883.12016纳税总额万元31374.383.2增长率17.79%42017完成投资万元41381.044.12016行业投资万元16.53%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值123960.881408

19、64.64160073.452利润总额42358.0048134.0954697.833净利润12793.9014538.5216521.044纳税总额11051.5712558.6014271.145工业增加值43000.4148864.1055527.396产业贡献率6.00%9.00%11.16%7企业数量6547981021土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程25402.7125402.7144494.4344494.433469.591.1主要生产车间15241.6315241.6326696.6626696.66215

20、1.151.2辅助生产车间8128.878128.8714238.2214238.221110.271.3其他生产车间2032.222032.222580.682580.68208.182仓储工程5389.545389.5418523.7318523.731050.502.1成品贮存1347.381347.384630.934630.93262.632.2原料仓储2802.562802.569632.349632.34546.262.3辅助材料仓库1239.591239.594260.464260.46241.623供配电工程287.44287.44287.44287.4418.343.1供配

21、电室287.44287.44287.44287.4418.344给排水工程330.56330.56330.56330.5616.404.1给排水330.56330.56330.56330.5616.405服务性工程3413.383413.383413.383413.38193.585.1办公用房1757.521757.521757.521757.52112.665.2生活服务1655.861655.861655.861655.8687.896消防及环保工程962.93962.93962.93962.9361.446.1消防环保工程962.93962.93962.93962.9361.447项目

22、总图工程143.72143.72143.72143.72236.897.1场地及道路硬化9329.462134.702134.707.2场区围墙2134.709329.469329.467.3安全保卫室143.72143.72143.72143.728绿化工程3646.52127.63合计35930.2872992.4872992.485174.37节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤156.501.1年用电量千瓦时1256046.941.2年用电量吨标准煤154.371.3年用水量立方米24985.151.4年用水量吨标准煤2.132年节能量吨标准煤44.143节能率24.46

23、%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元16017.681.1完成比例86.65%2完成固定资产投资万元11279.532.1完成比例70.42%3完成流动资金投资万元4738.153.1完成比例29.58%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人4661.2人均年工资万元4.941.3年工资额万元2246.052工程技术人员工资2.1平均人数人1032.2人均年工资万元6.532.3年工资额万元613.653企业管理人员工资3.1平均人数人273.2人均年工资万元7.663.3年工资额万元186.334品质管理人员工资4.1平均人数人554.2人均年工

24、资万元5.264.3年工资额万元324.685其他人员工资5.1平均人数人355.2人均年工资万元5.495.3年工资额万元272.966职工工资总额万元3643.67固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元5174.374983.71166.4713201.071.1工程费用万元5174.374983.7132365.891.1.1建筑工程费用万元5174.375174.3727.99%1.1.2设备购置及安装费万元4983.714983.7126.96%1.2工程建设其他费用万元3042.993042.9916.46%1.2.1无形

25、资产万元1825.061825.061.3预备费万元1217.931217.931.3.1基本预备费万元694.83694.831.3.2涨价预备费万元523.10523.102建设期利息万元3固定资产投资现值万元13201.0713201.07流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元32365.8920849.6724946.5532365.8932365.8932365.891.1应收账款万元9709.775825.867282.339709.779709.779709.771.2存货万元14564.658738.7910923.4914564.

26、6514564.6514564.651.2.1原辅材料万元4369.392621.643277.054369.394369.394369.391.2.2燃料动力万元218.47131.08163.85218.47218.47218.471.2.3在产品万元6699.744019.845024.806699.746699.746699.741.2.4产成品万元3277.051966.232457.783277.053277.053277.051.3现金万元8091.474854.886068.608091.478091.478091.472流动负债万元27081.4016248.8420311.

27、0527081.4027081.4027081.402.1应付账款万元27081.4016248.8420311.0527081.4027081.4027081.403流动资金万元5284.493170.693963.375284.495284.495284.494铺底流动资金万元1761.481056.901321.121761.481761.481761.48总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元18485.56140.03%140.03%100.00%2项目建设投资万元13201.07100.00%100.00%71.41%2.1工程费用

28、万元10158.0876.95%76.95%54.95%2.1.1建筑工程费万元5174.3739.20%39.20%27.99%2.1.2设备购置及安装费万元4983.7137.75%37.75%26.96%2.2工程建设其他费用万元1825.0613.83%13.83%9.87%2.2.1无形资产万元1825.0613.83%13.83%9.87%2.3预备费万元1217.939.23%9.23%6.59%2.3.1基本预备费万元694.835.26%5.26%3.76%2.3.2涨价预备费万元523.103.96%3.96%2.83%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元13201.07

29、100.00%100.00%71.41%5建设期间费用万元6流动资金万元5284.4940.03%40.03%28.59%7铺底流动资金万元1761.5013.34%13.34%9.53%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元26620.2033275.2544367.0044367.0044367.001.1万元26620.2033275.2544367.0044367.0044367.002现价增加值万元8518.4610648.0814197.4414197.4414197.443增值税万元745.78932.221242.961242.

30、961242.963.1销项税额万元7098.727098.727098.727098.727098.723.2进项税额万元3513.464391.825855.765855.765855.764城市维护建设税万元52.2065.2687.0187.0187.015教育费附加万元22.3727.9737.2937.2937.296地方教育费附加万元14.9218.6424.8624.8624.869土地使用税万元211.57211.57211.57211.57211.5710税金及附加万元301.07323.44360.73360.73360.73折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年

31、第三年第四年第五年1建(构)筑物原值5174.375174.37当期折旧额4139.50206.97206.97206.97206.97206.97净值1034.874967.404760.424553.454346.474139.502机器设备原值4983.714983.71当期折旧额3986.97265.80265.80265.80265.80265.80净值4717.914452.114186.323920.523654.723建筑物及设备原值10158.08当期折旧额8126.46472.77472.77472.77472.77472.77建筑物及设备净值2031.629685.319

32、212.548739.778267.007794.234无形资产原值1825.061825.06当期摊销额1825.0645.6345.6345.6345.6345.63净值1779.431733.811688.181642.551596.935合计：折旧及摊销9951.52518.40518.40518.40518.40518.40总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元21624.8812974.9316218.6621624.8821624.8821624.882外购燃料动力费万元1503.66902.201127.751503.6615

33、03.661503.663工资及福利费万元3643.673643.673643.673643.673643.673643.674修理费万元56.7334.0442.5556.7356.7356.735其它成本费用万元8008.184804.916006.148008.188008.188008.185.1其他制造费用万元2463.301477.981847.482463.302463.302463.305.2其他管理费用万元1412.23847.341059.171412.231412.231412.235.3其他销售费用万元3716.172229.702787.133716.173716.1

34、73716.176经营成本万元34837.1220902.2726127.8434837.1234837.1234837.127折旧费万元472.77472.77472.77472.77472.77472.778摊销费万元45.6345.6345.6345.6345.6345.639利息支出万元-10总成本费用万元35355.5222878.1427557.1635355.5235355.5235355.5210.1可变成本万元31193.4518716.0723395.0931193.4531193.4531193.4510.2固定成本万元4162.074162.074162.074162.074162.074162.0711盈亏平衡点52.04%52.04%利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元44367.0026620.2033275.2544367.0044367.0