《会计单项模拟实习》ppt课件_第1页
《会计单项模拟实习》ppt课件_第2页
《会计单项模拟实习》ppt课件_第3页
《会计单项模拟实习》ppt课件_第4页
《会计单项模拟实习》ppt课件_第5页
已阅读5页，还剩11页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、1,2,会计单项模拟实习,第三章 出纳岗位模拟实习 一、出纳岗位职责 1、办理现金收付和银行结算业务 2、负责保管库存现金和各种有价证券 3、编制出纳报表 4、执行现金管理和银行支付结算办法 5、登记现金日记帐和银行存款日记帐,3,6、保管有关印章、空白收据和空白支票 7、遵守银行结算纪律,4,二、实习目标,1.会办理现金收付款业务 2.会填写各种主要的银行结算凭证 3.会办理现金提存、支票进帐、票据背书等银行结算手续 4.能登记现金日记帐和银行存款日记帐 5.能与开户银行对帐,编制银行存款余额调节表,5,三、实习指导,1、填写结算凭证 .填写支票 .会办理收到的支票和汇票 .会办理汇票结算业

2、务 .会办理汇总结算业务 .会办理现金交存银行业务 .会开具收据,6,2、填制收付款凭证 .注意：有的企业出纳岗位是不负责填制收付款凭证的。 .出纳在 支付本企业人 员 报 销时 , 要审核是否有费用的报销按审批权限应有审批者的签名。 .现金与银行存款之间的划转业务只填制付款凭证。,7,三、实习,8,3、记帐 .给填制完成的收付款凭证编号 .每日逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐,9,4、对帐 .每日核对现金与现金日记帐的余额。 .一般每月与银行核对银行存款余额。,10,11,12,13,下月初从银行取回对帐单,14,15,银行存款-农行平原市分行第二营业部日记帐与银行存款对帐核对结果是？ 相差3500元，怎么办呢？ 首先要查明相差金额的原因是什么，如有多笔要一一列出来，然后编制银行存款余额调节表。,16,银行存款余额调节表单位： 2011 年 1 月 31 日 金额单位：元,项 目 金 额 项 目 金 额 银行存款 开户行对 日记帐余额 178324.48 帐单余额 174824.47 加： 加： 减： 3500 减： 调节后

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 年终总结

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论