企业资金的管理规章制度条例VIP

1、企业资金的管理规章制度条例 资金因其变现性及高流动性使之能任意转换为其他任何类型的资产,极易引发贪污、诈骗、挪用等违法乱纪的行为，需要制定完善的资金，做好资金管理工作。下面爱汇的企业资金的管理规章制度，供你参考。 1、为加强集团资金管理，合理调度资金，减少资金浪费，在确保集团公司经营活动正常进行的前提下，最大限度的提高资金使用效率和效益，特制定本制度。 2、集团资金实行“集中管理、统一调度、有偿使用”原则，以确保资金供需平衡。 2.1、“集中管理”是由集团财务中心资金运营部统一管理资金的收入、支出。 2.2、“统一调度”是由集团财务中心资金运营部根据各公司资金收支计划及集团资金总体平衡计划，实

2、行资金审批原则，对资金需求进行总体、时间上平衡，协调公司各方面，保证公司经营资金的需要。 2.3、“有偿使用”是指集团下属公司、控股公司使用集团资金，需要支付资金使用费。 3、集团公司、集团子公司及控股公司在资金管理上必须遵守本制度，同时对本制度的制定、修改和解释由集团财务中心负责。 资金运营部职责 1、保证集团资金安全和资金充足供应。 2、适时进行低成本融资。 3、对集团及所属各单位的资金收、支、存情况、贷款还款情况，做到日清日结。 4、每月对集团公司的资金运作情况、资金占用情况、现金流量情况进行分析并报告。 5、对各所属单位的资金运用情况进行监督、管理和。 6、合理进行资本运作，提高资金运

3、用效率。 库存现金管理 1、库存现金是指库存的人民币及外币，现金由公司财务部指派专人保管。 2、现金收入除从银行提取现金外，所有的现金收入都必须由出纳开具收据(销售回款在高达开具收款单)后收款，超过库存备用金额度必须当日送存银行。 3、公司“收据”由各公司会计主管保管，并进行编号;出纳领用，开具收据后，将收据存根联交会计保管。集团总部由财务经理保管。 4、现金支出必须以手续齐全的合法凭证为依据，从备用金中支付。出纳付款时应审查手续是否齐全完整，对手续不齐全的，不得付款。 5、现金收入、付出后，须在有关单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫“章。 6、现金日记帐由出纳逐日逐笔记载，并编制“资金日报表

4、”;出纳应对每日的库存现金进行自盘，会计定期或不定期实行监盘，保证帐款相符。 7、现金必须放入保险柜存放，不得以白条抵库，挪用公款。每日余额不得超过30000元的备用金定额。 8、 一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度支付往来或贸易现金。 银行存款管理 1、银行存款是指存放在各金融机构基本户、一般户、储蓄卡中的货币资金，各公司的银行存款必须由专人管理。 2、未经公司总裁许可不得设立私人存折用于存放货款，如有特殊情况，根据公司需要经总裁批准后，可以以公司指定的人申请开设用于客户汇款的个人储蓄卡。 3、储蓄卡办理后出纳应将卡号和密码交财务部备案，财务部收到

5、卡后将卡毁灭，以后办理转帐等采用存折和预留的银行印章办理，主办会计对卡的运作进行监控。 4、不得出租、出借帐户，为他人套取现金。 5、银行收入单据须及时拿回，并把货款收入金额，客户名称及时告诉业务员和业务部经理。 6、银行付出须经审批，符合“财务报销、付款流程制度”，手续齐全出纳才能办理付款手续。 7、对于开具现金支票或从存折中支付款项的，取款人、财务经理还须在现金支票存根或存折取出的单据背面签字。 8、银行存款日记帐(目前由资金日报表替代)由出纳登记，逐日逐笔记载收付情况，并把所发生的单证编制现金、银行存款会计凭证，在次日上班前会计，办好交接手续。 9、每月月末应与银行对帐单核对，编制银行余

6、额调节表，连同对帐单移交会计审核，若有不符，应查明原因。 10、印鉴法人专用章&财务专用章及预留银行存折的印章，由财务经理(或财务主管)保管。若财务经理(或主管)有事需外出，需交接给财务总监，集团下属公司交公司总经理。 11、银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出租、出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。对目前公司有此类情形的，有三个月内将此类帐户收回后注销。 12、 公司按规定在银行或其它金融机构开设银行存款账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户。 13、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。 14、公

7、司收入的一切款项，除国家另有规定的以外，都必须当日解缴银行;一切支出，除按规定可以用现金支付的以外，应按照银行有关结算办法的规定，通过银行办理转账结算。 15、公司支付款项时，存款账户内必须有足够的资金。不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。 16、集团财务中心资金经理、子公司财务部负责统一管理资金的收入、支出。 17、公司针对银行存款的收支业务，必须建立授权批准控制制度，规定审批权限，建立规范、合理的审批程序。 18、有关资金使用的审批，如审批人员短暂离岗时，由其电话、传真或其指定代理人代为审批，事后经审批人确认。经由审批人电话通知的款项，应在三个工作日内补办确认手续，未在规定时间内

8、补办手续的，财务人员有权追回该款项并取消电话付款义务。 19、根据已获批准签订的，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，不准改变收款单位。 20、会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，有权且必须拒绝办理。 21、出纳根据各用款部门提供的付款票据和付款方式，参照银行结算制度规定，填制付款凭证，交付银行办理付款手续。 22、出纳人员收到银行转来的外单位的委托收款凭证时，应及时交本单位的经办人审核，以便在规定的付款期内确定是否付款。 23、按顺序逐日逐笔正确、及时地编制“资金日报表 ”。 24、银行存款清查至少每月进行一次，月度终了，公司

9、账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”。 1.每次用款前要上交资金申请表及支票申请单，各部门签字后才能付款，并且付款前必须提供发票，发票单位名称必须与付款单位名称一致。 2.股份制项目必须在签完股份制协议后预先估计前期至少一个月内需先垫资的金额并在协议后的一个星期内所有股东按比例把资金存入公司账户，项目上所有用款(包括备用金、工资、材料款等等)都应向公司申请并支付给项目部或相应的单位。 3.股份制项目部人员应记现金流水帐(包括所有现金支出)和项目总资金流水账。以便于各股东及时了解资金动向等。 4.项目上的工资由项目提出计划然后报至公司，

10、有各相关部门签字后公司统一发放。发放前各班组准备好工资单及借条! 5.项目上小额备用金应该先提出申请，然后有项目上专人保管。单据应该有相关经办人，项目经理，各在现场的股东签名才能支付!每月上报公司。 6.项目上的收入(押金、罚款以及废品买卖)应开具收据，收据有公司提供并盖公司章，办理收入收据时至少有3人签字(经办人、材料经理、项目负责人)，并且每月上缴公司并入账。 一、 采购组确定采购目标报经公司同意后，需与供货方签订供需合同，一般情况下，进货款项以转账形式直接打入合同中注明的供方账户，原则上不提倡现金进货。 二、 供需合同中须注明货品名称、数量、指标、运输方式、到站(提货)地点、各项费用所属

11、方明细及支付方式。交易完成后连同供货方的收款手续一同交到综合办以便下账处理。 三、 特殊情况需要现金进货的，需报经公司批准，从选厂综合办由采购组两人以上签字领取支付，但也必须签订供需合同，待交易结束后，连同供货方的收款手续一同交到综合办冲抵借条。 四、 采购组出门找货、进货所需费用统一从综合办打借条领取，每人单次最高借款不得超过2000元;回来后以各项费用单据冲抵借条，原则上旧款未冲抵，不得再借新款。 五、 采购支出费用应及时报销，报销期限最长不超过一个月，逾期则不予报销。 六、 采购补助为90元/天、人，用车以实际加油油票报销。 七、 采购过程中确实需要特殊支出，需报经公司总部分管财务总经理

12、批准后方可执行。否则自理。 【企业资金的管理规章制度条例】相关文章： 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 企业资金的管理规章制度条例 资金因其变现性及高流动性使之能任意转换为其他任何类型的资产,极易引发贪污、诈骗、挪用等违法乱纪的行为，需要制定完善的资金，做好资金管理工作。下面爱汇的企业资金的管理规章制度，供你参考。 1、为加强集团资金管理，合理调度资金，减少资金浪费，在确保集团公司经营活动正常进行的前提下，最大限度的提高资金使用效率和效益，特制定本制度。 2、集团资金实行“集中管理、统一调度、有偿使用”原则，以确保资金供需平衡。 2.1、“集中管理”是由集团财务中心资金运营部统一

13、管理资金的收入、支出。 2.2、“统一调度”是由集团财务中心资金运营部根据各公司资金收支计划及集团资金总体平衡计划，实行资金审批原则，对资金需求进行总体、时间上平衡，协调公司各方面，保证公司经营资金的需要。 2.3、“有偿使用”是指集团下属公司、控股公司使用集团资金，需要支付资金使用费。 3、集团公司、集团子公司及控股公司在资金管理上必须遵守本制度，同时对本制度的制定、修改和解释由集团财务中心负责。 资金运营部职责 1、保证集团资金安全和资金充足供应。 2、适时进行低成本融资。 3、对集团及所属各单位的资金收、支、存情况、贷款还款情况，做到日清日结。 4、每月对集团公司的资金运作情况、资金占用

14、情况、现金流量情况进行分析并报告。 5、对各所属单位的资金运用情况进行监督、管理和。 6、合理进行资本运作，提高资金运用效率。 库存现金管理 1、库存现金是指库存的人民币及外币，现金由公司财务部指派专人保管。 2、现金收入除从银行提取现金外，所有的现金收入都必须由出纳开具收据(销售回款在高达开具收款单)后收款，超过库存备用金额度必须当日送存银行。 3、公司“收据”由各公司会计主管保管，并进行编号;出纳领用，开具收据后，将收据存根联交会计保管。集团总部由财务经理保管。 4、现金支出必须以手续齐全的合法凭证为依据，从备用金中支付。出纳付款时应审查手续是否齐全完整，对手续不齐全的，不得付款。 5、现

15、金收入、付出后，须在有关单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫“章。 6、现金日记帐由出纳逐日逐笔记载，并编制“资金日报表”;出纳应对每日的库存现金进行自盘，会计定期或不定期实行监盘，保证帐款相符。 7、现金必须放入保险柜存放，不得以白条抵库，挪用公款。每日余额不得超过30000元的备用金定额。 8、 一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度支付往来或贸易现金。 银行存款管理 1、银行存款是指存放在各金融机构基本户、一般户、储蓄卡中的货币资金，各公司的银行存款必须由专人管理。 2、未经公司总裁许可不得设立私人存折用于存放货款，如有特殊情况，根据公司需要经总裁批

16、准后，可以以公司指定的人申请开设用于客户汇款的个人储蓄卡。 3、储蓄卡办理后出纳应将卡号和密码交财务部备案，财务部收到卡后将卡毁灭，以后办理转帐等采用存折和预留的银行印章办理，主办会计对卡的运作进行监控。 4、不得出租、出借帐户，为他人套取现金。 5、银行收入单据须及时拿回，并把货款收入金额，客户名称及时告诉业务员和业务部经理。 6、银行付出须经审批，符合“财务报销、付款流程制度”，手续齐全出纳才能办理付款手续。 7、对于开具现金支票或从存折中支付款项的，取款人、财务经理还须在现金支票存根或存折取出的单据背面签字。 8、银行存款日记帐(目前由资金日报表替代)由出纳登记，逐日逐笔记载收付情况，并

17、把所发生的单证编制现金、银行存款会计凭证，在次日上班前会计，办好交接手续。 9、每月月末应与银行对帐单核对，编制银行余额调节表，连同对帐单移交会计审核，若有不符，应查明原因。 10、印鉴法人专用章&财务专用章及预留银行存折的印章，由财务经理(或财务主管)保管。若财务经理(或主管)有事需外出，需交接给财务总监，集团下属公司交公司总经理。 11、银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出租、出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。对目前公司有此类情形的，有三个月内将此类帐户收回后注销。 12、 公司按规定在银行或其它金融机构开设银行存

18、款账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户。 13、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。 14、公司收入的一切款项，除国家另有规定的以外，都必须当日解缴银行;一切支出，除按规定可以用现金支付的以外，应按照银行有关结算办法的规定，通过银行办理转账结算。 15、公司支付款项时，存款账户内必须有足够的资金。不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。 16、集团财务中心资金经理、子公司财务部负责统一管理资金的收入、支出。 17、公司针对银行存款的收支业务，必须建立授权批准控制制度，规定审批权限，建立规范、合理的审批程序。 18、有关资金使用的审批，如审批人员短暂离岗时，由其电话

19、、传真或其指定代理人代为审批，事后经审批人确认。经由审批人电话通知的款项，应在三个工作日内补办确认手续，未在规定时间内补办手续的，财务人员有权追回该款项并取消电话付款义务。 19、根据已获批准签订的，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，不准改变收款单位。 20、会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，有权且必须拒绝办理。 21、出纳根据各用款部门提供的付款票据和付款方式，参照银行结算制度规定，填制付款凭证，交付银行办理付款手续。 22、出纳人员收到银行转来的外单位的委托收款凭证时，应及时交本单位的经办人审核，以便在规定的付款期内确定

20、是否付款。 23、按顺序逐日逐笔正确、及时地编制“资金日报表 ”。 24、银行存款清查至少每月进行一次，月度终了，公司账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”。 1.每次用款前要上交资金申请表及支票申请单，各部门签字后才能付款，并且付款前必须提供发票，发票单位名称必须与付款单位名称一致。 2.股份制项目必须在签完股份制协议后预先估计前期至少一个月内需先垫资的金额并在协议后的一个星期内所有股东按比例把资金存入公司账户，项目上所有用款(包括备用金、工资、材料款等等)都应向公司申请并支付给项目部或相应的单位。 3.股份制项目部人员应记现金流水帐(包括所有现金支出)和项目总资金流水账。以便于各股东及时了解资金动向等。 4.项目上的工资由项目提出计划然后报