CH债务偿还PPT培训资料

1、分期偿还计划 偿债基金,债务偿还,CHAPTER 4,债务偿还方式一般有三种,前 言,1）期满偿还：指借款者在贷款期限届满时一次性偿还贷款的本金和利息； （2）分期偿还：借款人在贷款期内，按一定的时间间隔，分期偿还贷款的本金和利息； （3）偿债基金：借款人每期向贷款人支付贷款利息，并且按期另存一笔款项，建立一个基金，在贷款期满时这一基金恰好等于贷款本金，一次偿付给贷款者,实务中，除了上述三种基本方法，还有像等额本金偿还法、平时利息期满本金等方式。由于满期偿还的方式较为简单，本章主要介绍分期偿还计划和偿债基金计划两种方式,一、分期偿还六要素,第一节 债务偿还计划,债务偿还期限,每次偿还额度,贷款

2、额（贷款本金,每次偿还利息,每次偿还本金,贷款余额,二、贷款余额,第一节 债务偿还计划,1）0时刻贷款余额：即贷款本金,贷款余额就是借款人在某时刻一次性偿还剩余未还贷款的额度,2）任意时刻贷款余额：借款人在某时刻一次性偿还剩余未还贷款的额度,3）贷款余额一般有两种计算方法：未来法、过去法,未来法,过去法,已知某住房贷款10万元，分10年还清，每月末还款一次，每年计息12次的年名义利率为6。分别用未来法和过去法计算在还款50次以后的贷款余额,案例分析4.1.1,第一节 债务偿还计划,若借款人每年末还款1000元，共20次，在第5次还款时，他决定将手中多余的2000元也作为偿还款，然后将剩余贷款期

3、调整为12年，若利率为9%，计算调整后每年的还款额,案例分析4.1.2,第一节 债务偿还计划,第一节 债务偿还计划,三、分期偿还表（年利率i，还款期n，每次还款额1,某借款人每月末还款一次，每次等额还款3171.52元，共分15年还清贷款。每年计息12次的年名义利率为5.04%。计算第12次还款中本金部分和利息部分各为多少,案例分析4.1.3,第一节 债务偿还计划,甲从乙处借款10000元，每季度末还款一次，共6年，每年计息4次的年名义利率为8%。第2年末，乙将这一收回债务的权利转卖给丙，丙的收益率为每年计息4次的年名义利率10%，计算乙和丙的利息收入,课堂练习,对于还款频率和计息频率不一致的

4、债务偿还问题，一般可采用转换法，将还款频率和计息频率转化为一致，再用前述方法求解,四、还款频率和计息频率不同的情形,第一节 债务偿还计划,案例分析4.1.4,某人贷款1000元，每年计息4次的年名义利率为12%，贷款偿还时间及数额为第1年末400元，第5年末800元，第10年末偿还剩余部分，计算第10年末的偿还额及其包含的本金和利息,案例分析4.1.5,一种贷款要在每半年偿还1元，共5年，每年利率为i，计算第八次还款中的贷款本金部分,一、偿债基金的概念,第二节 偿债基金,借款人在每个还款期将贷款在该期内产生的利息支付给贷款人，同时也在专门建立的一个基金中存入一笔款，使得这些款项建立的基金在贷款

5、期末积累至贷款本金的额度，正好用于偿还贷款本金。这一基金就称为偿债基金。 偿债基金表六要素：时期、每期偿还利息、每次存入偿债基金金额、每期偿债基金所得利息、偿债基金积累额、贷款余额,二、偿债基金现金流分析,第二节 偿债基金,由,设贷款额为1，年利率为i，贷款期限为n，每一期存入偿债基金的款项为D，偿债基金存款利率为就，借款人每期还款的总支出额为P，则有,可得,进一步可以得到,第二节 偿债基金,三、偿债基金表表（贷款利率i，偿债基金存款利率j，贷款额为1,1、第K期利息支付及向偿债基金存款后的贷款余额，记为 ，则有,第二节 偿债基金,2、第K期支出的贷款利息与偿债基金所得利息之差，称为第K期净利

6、息支出，记为 ，则有,第二节 偿债基金,3、第K期期末偿债基金积累值与第K期期初（第K-1期期末）偿债基金积累值之差，称为第K期的净本金支付，记为 ,则有,某贷款为1000元，10年期，年利率为5，采用偿债基金法偿还，每年末借款人支付相等的利息，同时在偿债基金中存入偿债本金，每年额度相同，偿债基金年利率为4。在第10年末，偿债基金积累值恰好为1000元，计算第5年的净利息支付,案例分析4.2.1,第二节 偿债基金,案例分析4.2.1：解答,第二节 偿债基金,根据第K年净利息支付公式（贷款额为1,第5年支付贷款利息为：i L 0.05100050元,第5年偿债基金账户利息为,故所求净利息支付为：50-14.1535.85元,甲需要10000元贷款，分4年偿还，乙、丙都可以提供这笔贷款，乙要求甲每年末支付利息并建立偿债基金，偿债基金存款利率为8%，贷款利率为10%。丙要求甲按照分期偿还法偿还贷款，求使得这两种贷款等价的丙的贷款利率,案例分析4.2.2,第二节 偿债基金,分析：两种贷款要等价，在贷款额L和贷款期限n相同的情形下，就要求每次还款额P也相等,案例分析4.2.2：解答,第二节 偿债基金,根据每次还款总支出公式,带入数据可得,设丙提供