风险管理培训一

1、0,风险管理培训（一,1,主,题,1,风险管理相关知识,2,如何构建风险管理体系的分析,3,内控制度建设,2,风险管理相关知识,随着入世协议的逐期履行，中国银行业将进一步融入,国际金融体系，我国商业银行将直接面对来自国际金融巨鳄的强,劲挑战,随着中国金融市场开放程度的不断提高，商业银行面临的,金融风险也将与日俱增,未来商业银行的竞争，其核心是风险管理水平的竞争。如,何防范和控制新的金融风险产生，及早化解已经形成的金融风险,及在与跨国银行的竞争中立于不败之地，是当前我国商业银行亟,需解决的问题,3,风险管理相关知识,从我国商业银行目前的经营与发展来看，存在的风,险主要表现在以下几方面,信用风险，

2、即借款人由于经营不善或主观恶意等发生,债务危机，无力全部或部分偿还商业银行债务，造成逾期、呆,滞、呆账等贷款风险,4,风险管理相关知识,目前，我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不,良，存在着大量的逃废银行债务的情况，这在一定程度上导致了,我国商业银行资产质量普遍较差，不良资产比率始终处于较高水,平,5,风险管理相关知识,足支付需要，使银行丧失清偿能力的风险,6,风险管理相关知识,目前这方面的风险虽然暂时被居民的高储蓄率所掩盖，但仍,然存在潜在的支付困难,曾有专家学者指出我国商业银行特别是国有商业银行从“技,术上讲已经破产”，这是有一定道理的。但目前并未出现居民挤,提存款、商业银行倒闭

3、的情况，原因就在于其背后有强大的国家,信用的支撑,但随着我国金融体制的改革，商业银行必将成为真正按市场,化运作、独立经营、自负盈亏的企业法人。优胜劣汰将成为市场,的游戏规则，那些不能满足市场要求、不顺应市场发展的商业银,行必将被淘汰出局。到那个时候，缺少了国家信用支持的我国商,业银行必将有一些会陷入流动性危机，进而破产,7,风险管理相关知识,经营利润虚盈实亏两个方面,8,风险管理相关知识,目前国有商业银行的资本充足率均低于巴塞尔协议规定的,的国际最低标准，而目前银行的资产增长速度远高于其资本增,长速度，资本充足率还将进一步下降；另一方面，自年,财务体制改革以来，将大量的应收未收利息作为收入反映

4、，夸大,了银行的盈利，而实际上多数银行虚盈实亏,9,风险管理相关知识,部分企业将银行信贷资金投入股市，加大了股市的泡沫成分，间,接危及银行信贷资金的安全；另一方面，企业债券清偿风险也不,断加大，其中大部分债券是由国有商业银行担保或代理发行的,由于企业经营效益不好，到期无力兑付，往往需要银行垫付，企,业风险随之转化成金融风险,10,风险管理相关知识,而形成的风险,11,风险管理相关知识,近几年来随着中国人民银行法、商业银行法、票,据法、担保法和贷款通则,四法一则”的颁布，金融,业已步入了依法管理和经营的良性轨道。同时，商业银行为增强,素质，也制定了很多内部规章制度，其完善程度和极强的针对性,是前

5、所未有的，但银行内部经常发案，大要案发生率一直居高不,下，给银行造成了很大的损失,12,风险管理相关知识,此外，还存在利率风险、汇率风险、高负债风险、信用卡风,险、金融欺诈风险等。如不能及时正确处理，也很容易转化成现,实的风险,13,主,题,1,风险管理相关知识,2,如何构建风险管理体系的分析,3,内控制度建设,14,如何构建风险管理体系的分析,由此可见，我国商业银行面临的风险多多。如何将风险控制,在一个较低的水平已经成为我国商业银行发展壮大的迫切要求,现代商业银行发展的实践证明：风险控制和商业银行自身发展密,不可分。控制风险、减少风险正是为了商业银行自身更好的发展,只有稳健合规经营、资产质量

6、优良的银行才能真正留住并不断吸,引有发展潜力的优质客户群，才有持久发展的生命力，而资产质,量差的银行，包袱日益沉重，不良资产大量侵蚀利润，不仅不能,吸引优质客户，还会丢失原有较好的客户,15,如何构建风险管理体系的分析,目前我国商业银行建立一个健康、稳健的风险控制体系已是,迫在眉睫。具体说来，主要包括以下几大部分,建立完善、垂直的风险控制机构体系,西方发达商业银行的发展经验说明，大凡风险控制得比较好,的商业银行，都有一个共同特点，即不仅建立了完善的风险管理,体制，而且建立了垂直的风险控制机构体系。具体说来我们应在,总行一级设一个风险控制委员会，全行的首席风险控制官担任这,个委员会的主席。与此同

7、时，各业务部门和每一个分行都设有风,险控制官，但他们都是对上一级风险控制官负责，而不是对同一,级业务部门的负责人负责,16,如何构建风险管理体系的分析,保持风险控制的独立性,这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现,在程序控制、内部审计和法律管理三个方面。从程序控制上看,包括：采用合适的会计政策，确定合适的呆账准备金比例，内部,报告和外部报告；从内部审计上看，包括：控制和管理政策的确,立，控制程序完备性的测试，确认银行内部的操作办法符合外部,监管的要求；从法律管理上看，包括：银行活动符合法律要求,与监管部门保持联系，为业务活动提供合同文本、警告违约风险,等,17,如何构建风险管理体

8、系的分析,建立相应的风险控制指标体系,完善商业银行风险控制的各项指标体系，建立一套专门的信,贷资产法律。风险控制主要是通过科学的风险指标体系来实现的,包括银行资产的安全性、流动性和盈利性等一系列指标，并根据,这些风险指标及时提供的预警信号严格控制风险、消除风险。鉴,于目前逃、废银行债务已成为一个社会问题，非常有必要依靠法,律的力量予以保护。因此，在严格执行商业银行法、担保,法、贷款通则等金融法规的同时，要建立一部专门维护信,贷资产安全的法律来保证银行资产的安全。对于借款不还，逃废,银行债务的行为，要严格绳之以法,18,如何构建风险管理体系的分析,建立健全各项风险控制的规章制度，严格控制各种风险

9、,商业银行应当逐步建立一套有效的风险控制制度体系，其中,应包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度，以,局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及岗位操作与责任约,束制度，以风险控制和评估为核心的风险管理制度和以风险转化,为内容的保障制度,19,如何构建风险管理体系的分析,在贷款增量和存量考核方面，首先要坚持贷款第一责任人制,度，即谁放谁收，存量方面除密切注意监测贷款的流动性比率外,还要对那些即将形成的风险或已经形成的风险贷款划分责任，把,贷款增量和存量在流动过程中形成的风险额与责任人的工资奖金,挂钩，建立贷款风险抵押承包制和责任人比例赔偿制度，定期考,评，根据任务完成情况兑现奖罚,通

10、过完善的规章制度使各业务部门相互制约，相互监督，既,要给予业务部门应有的权力，又要防止将权力过于集中在某个部,门,20,如何构建风险管理体系的分析,建立合适的风险控制的奖惩制度,考核风险控制官业绩好坏的主要指标当然是银行的资产质量,而资产质量是由分散的单笔资产业务组成的，因而对全行总体资,产质量状况、单笔贷款的质量状况应当清清楚楚记录下来。对历,来风险控制严格、尺度把握准确的风险控制人员，银行要有所激,励。如果经过审计和调查，发现市场拓展人员或风险控制官在一,笔贷款运作过程中有故意过失，则应视情节轻重给予相应的处罚,21,如何构建风险管理体系的分析,要建立独特的风险文化,要把风险控制作为一种文

11、化、一种灵魂注入金融工作中。我们,所说的企业文化，它是一种能支配企业行为的思想性、灵魂性的,东西，而风险文化是一个成熟商业银行文化的重要内涵，这个内,涵就是风险威胁生存。在从事银行各项业务中，每个人、每个岗,位、每个部门面对的都是风险与处理风险，要把风险意识从上到,下贯穿在每位员工的思想中，形成理念、自觉行动和准则，使之,成为工作的支撑点。因此，要更好地生存，就要真正面对威胁,解除威胁,22,主,题,1,风险管理相关知识,2,如何构建风险管理体系的分析,3,内控制度建设,23,内控制度建设,要达到全面控制金融活动中的经营风险的目的，需要建立完善,的内部控制体系，首先应结合现有的制度从如下几个方

12、面进行评,价,1,制度建设系统评价,2,存款业务评价,3,贷款业务评价,4,中间业务的评价,5,会计业务评价,6,出纳业务评价,7,财务核算评价,8,重要空白凭证和有价单证管理评价,9,计算机应用与管理评价,10,机构人员管理评价,11,制度保障评价,24,内控制度建设,如何建立内部控制制度,梳理工作流程，建立岗位责任制,银行的各项业务活动都可以分解为不同的环节分设不同岗位,由不同人员负责办理。合理有效的岗位分工是实施内部控制制度,的基础。岗位分工是根据劳动组织形式来确定，对于一些不相容,的岗位，必须实行岗位分离，以达到相互制约，预防风险的目,岗位责任制就是明确每个岗位工作人员的工作范围、职责

13、和权限,实现定岗、定人、定责，使他们各司其责，各负其责，分工协作,互相监督,25,内控制度建设,出重点岗位，实施重点监控,选择对在一个业务流程中起着重要作用的那些控制环节，要,进行重点监控。如会计手工扎账单与计算机产生的扎账单核对,金库管理员的双进双出，定时与不定时进行库存现金和重要空白,凭证检查核对等等，都是内部控制的重点,26,内控制度建设,实行授权授信控制,授权授信是指各行各部门在处理经济业务时，必须经过授权,授信批准以便进行控制。其中包括,1,权授批准的范围，即经营活动范围,2,授权批准的层次，应根据经济活动的重要性和金额大小确,定不同的授权批准层次，从而保证个管理层有权又有责,3,授

14、权批准的责任，应当明确被授权者在履行权力时应对哪,些方面负责，应避免权授责任不清，一旦出现问题又难究其责的,情况发生,4,授权批准的程序，应规定每一类业务的审批程序，以便按,程序办理审批，以避免越级或违规审批的情况发生,27,内控制度建设,建立事前、事中、事后监督体系,为了能够对前台业务出现差错及时发现和纠正，建立事前,事中、事后监督体系。事中、事后监督不能面面俱到，要有选择,有重点对重点岗位进行补偿性控制，以保证内部控制机制的高效,性和可靠性,28,内控制度建设,文件记录控制,对要求进行内部控制的各个环节和措施，要形成文字材料,有章可查。其主要内容有,1,建立全员岗位说明书，对每个岗位都应有

15、相应的书面材料,其内容包括：岗位内容、岗位职责、岗位上下关系和岗位任职条,件等等,2,业务操作规程手册。业务操作流程让相关人员了解，使每,人都知道本人在处理业务时所处的位置，前后作业环节,3,建立授权审批权限文件,29,内控制度建设,2,建立内控监督机构，加强内控队伍建设,内控监督机构对每个岗位、每个部门和各项业务实施全面监督,反馈制度，实现与行政管理交叉控制,内控监督机构必须在形式上和实质上保持独立。形式上独,立是指稽核人员应独立于本行业务和管理人员，不能自己监督自,己；实质上监督是指站在党的政策和全行利益上实施稽核,稽核工作要制定科学、合理、统一的监督审计程序，要,有一定的稽核覆盖率和稽核频率，涵盖主要业务和重要风险点,内控监督机构人员应由熟悉业务、有责任心、作风正派,的人员构成,30,内控制度建设,3,建立违规必究的处罚机制,建立对事不对人的处罚标准，在同一支行内实行统一标准,防止重检查轻整改，必须树立规章制度的权威，对于违反规定的,应坚决按标准处罚，对屡查屡犯的应从重处罚，必要时给予通报,批评,31,内控制度建设,4,加大科技投入，提高内控技术含量,科学技术的迅速发展，特别是计算机在银行业务中应