农村金融学(ppt 216页).ppt

1、农村金融,第一章 农村金融概论,农村金融的研究对象与任务 农村金融的产生与发展 农村金融活动的特点 农村金融与农村经济的关系,一 农村金融的概念,农村金融是指农村货币资金的融通。它是以资金为实体、信用为手段、货币为表现形式的农村资金运动、信用活动和货币流通三者的统一。 农村金融作用的实体是资金。 农村金融采用的手段是信用。 农村金融表现的形势是货币,二 农村金融学的研究对象,农村金融学的研究对象是农村货币资金运动中信用关系的规律性及其运用。 现阶段，农村金融学的研究应注意以下方面的问题： 必须紧密结合现阶段农村生产力的发展来 进行农村金融学的研究 必须紧密结合建立市场经济体制过程中的 农村生产

2、关系的变革来进行农村金融学的研究 必须紧密结合建立市场经济新体制过程中 党和国家制定的农村经济政策与法规来进行农 村金融学的研究,三 农村金融学的研究任务,围绕提高经济效益这一核心，研究如何依托农村金融机构运用货币信用等手段，增加和节 省 资金，调节资金供求，促进农村经济建设的发展,四 农村金融的产生与发展,农村金融是农村商品货币关系形成与发展的产 物。 农村民间借贷是农村金融活动的原始形式。 农业银行和农村信用社适应了现阶段农村经济 发展,五 农村金融活动的特点,宏观上讲，我国农村金融有一下特征： 农村金融机构多样性 农村金融市场发育渐进性 农村金融企业经营高风险性 农村货币政策紧缩性,微观

3、上讲，我国农村金融有以下特征,明显的季节性 资金周转缓慢性 收入的不稳定性和不平衡性 部分生产、生活资料的非商品性 资金来源多样性 价值补偿的不规则性,六 农村金融与农业经济的关系农村经济决定农村金融,农村生产力发展水平与农村商品经济的发育程度决定农村金融活动的规模与发展程度 农村生产关系的变革推动农村金融活动方式与农村金融管理体制的变革 农业与农村经济效益的提高从根本上决定着农村金融效益的提高,农村金融反作用与农村经济 农村金融是农村经济运行中的能动媒介，通过融通农村货币资金， 优化配置农村社会资源 农村金融是农村经济的神经中枢，通过 稳定农村货币流通，保证农村商品流通的正常进行 农村金融是

4、农村经济的信息网络，健全农村金融市场，可以推动农村市场体系的发育 与完善,当前农村经济发展与农村金融之间的矛盾,当前，农村金融体系虽然也在不断改革，但面对中国农村经济的巨大变化，农村金融与 农业可持续发展和谐的关系远没有建立。农村 金融发展呈现脱离农业的倾向，致使农业发展 更加缓慢，反过来又制约了农村金融发展，形 成恶性循环。具体表现在5个方面,农业生态环境破坏严重，农业与农村金融发 展基础脆弱 农业供给波动激烈，农村金融发展受阻 农业基础设施薄弱，农业信贷投入下降 农民收入增长缓慢，农村金融发展缺乏稳定 的资金来源 农业比较利益低下，农村金融资金外流,第二章 农村金融体系,农村金融体系概述

5、中国农业银行 中国农业发展银行 农村信用合作社,一 农村金融体系概述,一）农村金融体制改革的目标 确立政策金融的主体地位，通过宏观调控和优惠服务，加强对农业和农村经济的渗透与扩张，保护农业和农村经济持续、快速、健康发展；不断发展商业金融与合作金融，通过价值规律作用，提高农业和农村经济的比较利益，加快农业和农村经济向社会主义市场经济过渡的步伐；协调政策金融、商业金融、合作金融的动作，在中央银行统一领导下，实现金融运作的良性循环和持久发展,二）目前农村金融体制改革形成的格局,目前，中国的农村金融组织体系包括中国农业银行、农村信用合作社、中国农业发展银行、中国农村发展信托投资公司、中国经济开发信托投

6、资公司农村金融部分、其他有关农业投资公司、国家开发银行农业信贷部分等。其中，中国农业银行、农村信用合作社、中国农业发展银行是全部农村金融活动中的绝对主体，并呈三足鼎立之势,三）对现行农村金融组织体系的评价 正效应,新的农村金融组织体系符合社会主义市场经济发展需要 实行政策性金融与商业性金融的分离，区别政府行为与企业行为，能够完善各家农村金融机构的经营行为，建立明确的责任制 发展农村合作金融，能够调动各种经济实体的力量，支持农村经济的发展 建立政策性农村金融机构，能够优惠支持重点地区、产业、行业、部门、项目，实现资源的合理配置 运行商业银行经营机制，可以有效解决金融机构长期以来存在的效益低下问题

7、 多元化、多层次的金融组织结构，有利于调动各方面的积极性，充分营运农村社会资金,负效应,农业银行、农村合作银行、农村信用合作社按商业银行经营机制运行，其比较利益低的农业地区、农业产业、农业项目更加受到冷落 国家开发银行及国家开发投资公司政策性金融机构，承担农业及农村经济项目的投资只是其中一部分，如果不对其投向结构进行严格界定，将出现非农产业的偏向 中国农业发展银行只在少数县级行政区设置机构，其业务大部分要采取委托代理方式，直接影响工作效率，影响政策落实 在众多的金融机构投入的情况下，如果资源配置合理，能够促进农村经济均衡发展；反之将造成农村经济的畸形发展,二 中国农业银行,中国农业银行是以经营

8、农村商业性信贷业务为主的国有商业银行。中国农业银行按现代商业银行经营机制运行，实行经营权和所有权分离，国家只凭借对资产的所有权取得红利，其经营目标是追求利润最大化。中国农业银行除在农村广泛设立分支机构外，还在全国许多城市设立了分支机构，并相应开展了各种城市金融业务。其主要职责有,组织农村资金，办理各项农村存款 支持农村商品生产，受理各项贷款 办理转帐结算 提供有关情报、咨询服务 办理农村信托、租赁业务 管理国有农场、供销社的流动资金，监管工资基金 办理外汇业务 办理国际金融组织的农业信贷和中间业务 发行金融债券，代理股票、债券发行及转让业务 办理国家、人民银行委托业务,三 中国农业发展银行,中

9、国农业发展银行是直属国务院领导的政策性金融机构。其主要业务是：按照国家的法律、法规和方针、政策，以国家信用为基础，筹集农业政策性信贷资金，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。 所谓政策性金融业务是与商业银行的一般性业务相对而言，主要是为了保证社会经济结构、产业结构的平衡和国家经济政策贯彻的须要，对农业发放低息贷款,中国农业发展银行营运资金的主要来源,业务范围内开户企、事业单位的存款 发行金融债券 财政支农资金 向中国人民银行申请再贷款 境外筹资,中国农业发展银行业务范围,办理由国务院确定、中国人民银行安排资金并由财政予以贴息粮、棉、油、猪肉、食糖

10、等主要农副产品的国家专项储备贷款。 办理农副产品的收购贷款及粮油调销、批发贷款。 办理承担国家粮、油等产品政策性加工任务企业的贷款和棉麻系统棉花粗加工企业的贷款。 办理国务院确定的扶贫贴息贷款，如老少边穷地区发展经济贷款、县办工业贷款、农业综合开发贷款等,办理中央和省级政府的财政支农资金的代理拨付，为各级政府设立的粮食风险基金开立专户并代理拨付。 发行金融债券。 办理业务范围内开户企事业单位的存款。 办理开发企事业单位的结算。 境外筹资,办理国家确定的小型农、林、牧、水利基本 建设和技术改造贷款,四 农村信用合作社,农村信用合作社是我国农村集体所有制的合作金融组织。农村信用合作社一般按乡、镇设

11、立，信用社之间、信用社与各银行之间可以发生横向的业务联系，一般的县建有县联社。 从规范的合作金融标准来看，农村信用合作社应由农村居民自愿入股，其财产属于入股社员集体所有。在组织机构设置上应成立股东大会、董事会和监事会。信用社的盈余除按股金分红外，其余转为公共积累，充实信贷基金，由信用社支配使用。但长期以来，我国农村信用合作社存在性质不清、地位不明等问题，农村信用合作社虽称为合作社，但它们仍主要按国有银行同样的规定进行管理,第三章 农村金融业务,负债业务 资产业务 租赁和信托业务 表外业务 其他业务,一 负债业务,负债业务是农业银行、农村信用合作社所承担的一种经济业务。农行、信用社必须用自己的资

12、产或提供的劳务去偿付，因此，农行、信用社负债是农行、信用社在经济活动中尚未偿还的经济义务。 农业银行和信用社的负债主要是由存款和非存款性的借款来组成的，其中存款又占绝大部分，随着金融工具的创新，农村金融市场将不断出现各种新型的债务工具,存款业务,农业银行、农村信用合作社作为信用中介，负债是其最基本、最主要的业务。在银行、信用社全部资金来源中，90%以上来自于负债，而银行信用社负债中绝大部分来自于存款。负债结构和成本的变化，决定着银行、信用社资金转移价格的高低，从而极大地影响着银行、信用社的盈利水平和风险状况,一）活期存款,活期存款：是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行信

13、用社也无权要求客户取款时作事先的书面通知。持有活期存款账户的存款者可用各种方式提取存款，如开出支票、本票、汇票，电话转账，使用自动出纳机或其他电传手段等。由于各种经济交易包括信用卡商业零售等都是通过活期存款账户进行的，所以在国外又把活期存款帐户称之为交易账户,活期存款的特点,活期存款主要来自企业和单位存款,在居民储蓄存款中，活期存款的比例仅占20%左右。对客户来说，活期存款能满足其支取方便、运用灵活的需要，同时也是取得银行贷款和各种服务的重要条件。农业银行和信用社任何时候都必须把活期存款作为经营管理的重点，这不但因为活期存款是银行信用社的主要资金来源，还因为其具有以下主要特点： 活期存款具有货

14、币支付手段和流通手段的职能。 活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平,活期存款工具,支票存款：是指不须预先通知就可随时提取或支付的存款。用支票存款进行支付或存款人提取存款时，须使用银行规定的支票。 活期储蓄存款：是一种不定期限，随时存取，按年结息的储蓄。活期储蓄按使用的存款凭证不同分为：活期存折储蓄、活期存单储蓄、活期支票存款储蓄、待发工资转存储蓄。我国的储蓄存款则专指居民个人在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款，公款私存则被视为违法现象,活期存款工具创新,可转让支付凭证账户：该账户是个人、非盈利机构开立的计算利息的支票账户。它以支付命令书取代了支票，实

15、际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。因此可转让支付凭证账户的建立，有利于吸引客户、扩大银行存款规模,超级可转让支付凭证账户：该账户始办于1985年，法定最低开户金额和平均余额为2500美元，签发支票可以不加限制。对保持2500美元或更大余额的账户，利率不受管制；但如账户余额降到最低限额以下，则只能支付5.5%的最高利率。由于该账户成本较高，作为转账账户要交纳存款准备金，银行为吸引客户通常还提供一定的补贴和奖励，因此该账户利息要低于货币市场存款，而且客户要按月支付服务费,二）定期存款,定期存款：是客

16、户和银行预先约定存款期限的存款。存款期限通常为3个月、6个月和1年不等，期限长的则可达5年或10年。利率视期限长短而高低不等，但都要高于活期存款。传统的定期存款要凭银行所签发的定期存单提取，存单不能转让，银行根据存单计算应付本息。目前各国的定期存款则有多种形式，包括可转让或不可转让存单、存折或清单等,定期存款的特点,定期存款对客户来说，是一种收入稳定而又风险性很小的投资方式，并且可以以存单作为动产质押取得银行贷款。对银行而言，定期存款在灵活性、方便性、利息成本和创造派生存款的能力等方面都不如活期存款，但它对银行经营管理却有着特殊的意义。 定期存款是银行稳定的资金来源。 定期存款的资金利率高于活

17、期存款。 定期存款的营业成本低于活期存款,定期存款工具,存单式定期存款：存款人到银行存款时，得到一张定期存单，存户到期凭存单提取存款并得到规定的利息。存单到期而没有提取，银行一般不对过期的时间计付利息，但可以转存：如果存单尚未到期存款人就提取存款，存款人要接受较高的罚款。 定期储蓄存款：是储户向银行约定存款期限的存款。为适应不同储户货币收支的不同情况，定期储蓄存款又分为：整存整取定期储蓄、零存整取定期储蓄、存本取息定期储蓄、整存零取定期储蓄、保值储蓄等,定期存款工具创新,货币市场存款。1982年创新的货币市场存款账户，是一种新型的储蓄账户。该账户的主要特点是： 要有2500美元的最低限额 存款

18、利率没有上限限制，并可以浮动，一般按市场规定的每日利率为基础随时计算 10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险 存款者每月可办理6次自动转账或电话转账，其中3次以下可使用支票，但个人取款不受限制 银行具有要求客户提取存款时必须提前通知（至少7天）的权利 该账户的存户可定期收到一份结算单，记载着所得利息、存款余额、提款或转账支付的数额等,可转让定期存单：由美国纽约花旗银行创办，它是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金在市场上买卖的票证。可转让存单面额较大，10万至100万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场出售转让。 可转让定期存单的发行和认购方式有两种： 批发式是由发

19、行机构拟定发行总额、利率、面额等，预先公布，供投资者认购； 零售式则是按投资者的需要，随时发行、随时认购，利率也可商议,自动转账服务账户：是指存户可以同时在开户银行开立两个账户，即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额要始终保持1美元，但存户可以开出超过1美元的支票。银行收到存户开出的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上自动转账，及时支付支票上的款项,二 资产业务,农业银行、信用社的资产业务是指将通过负债业务所筹集的资金加以运用，并获得收益的业务。 农业银行和信用社资产业务从内容上可分为信贷与投资两种。信贷业务又称贷款业务，就是通过将资金贷放给工商企业或消费者，在贷

20、款到期时，银行信用社收回资金。而投资业务主要是银行信用社持有各种有价证券的业务,贷款业务,贷款业务：是银行信用社作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成,一) 贷款的种类 银行贷款按期限可分为活期贷款、定期贷款和透支三大类,活期贷款是指贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。 定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。定期贷款按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 短期贷款是指期限在1年以内（含1年）的贷款； 中期贷款是指期限在1年（不含

21、1年）以上5年（含5年）以内的各项贷款； 长期贷款是指期限在5年（不含5年）以上的各项贷款,按银行贷款的保障条件来分类，银行贷款可以分 为信用贷款、担保贷款和票据贴现,信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。 担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。 抵押贷款是指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款,质押贷款是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款 保证贷款是指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任

22、而发放的贷款。 票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款,按贷款的用途分类,银行贷款的用途非常复杂，它涉及再生产的各个环节、各种产业、各个部门、各个企业，与多种生产要素相关，贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分。但按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款,银行贷款按照其偿还方式的不同划分，可以分为一次性偿还和分期偿还两种方式,一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款

23、本金的贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。一般说，短期的临时性、周转性贷款都是采取一次性偿还方式。 分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。这种贷款的期限通常按月、季、年确定，中长期贷款大都采用这种方式,按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类,正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。 关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。 次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙

24、的办法来归还贷款。 可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也注定要造成一部分损失。 损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程度之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分,按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以 分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种,自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。 委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。 特定贷款在我国是指经国务院批准，对可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国有独资商业银行发放的贷

25、款,二）贷款的程序 1贷款申请,凡符合借款条件的借款人，在银行开立结算账户、与银行建立信贷关系之后，如果出现资金需要，都可以向银行申请贷款。借款人申请贷款必须填写借款申请书。借款申请书的基本内容包括：借款人名称、性质、经营范围，申请贷款的种类期限、金额、方式、用途，用款计划，还本付息计划以及有关的经济技术指标等,2贷款调查,银行在接到借款人的借款申请后，应指派专人进行调查。调查的内容主要有两个方面：一是关于借款申请书内容的调查，主要审查其内容填写是否齐全、数字是否真实、印鉴是否与预留银行印鉴相符，申请贷款的用途、是否真实合理等。二是贷款可行性的调查，主要调查：（1）借款人的品行。 （2）借款合

26、法性。 （3）借款安全性（4）借款的盈利性,3对借款人的信用评估,银行在对借款人的贷款申请进行深入细致的调查研究的基础上，还要利用掌握的资料，对借款人进行信用评估，划分信用等级。信用评估可以由贷款银行独立进行，评估结果由银行内部掌握使用；也可以由人民银行认可的有资格的专门信用评估机构对借款人进行统一评估，评估结果供各家银行使用,4贷款审批,对经过审查评估符合贷款条件的借款申请，银行应当及时进行审批。银行要按照“分级负责、集体审定、一人审批”的贷款审批制度进行贷款决策，逐笔逐级签署审批意见并办理审批手续,5借款合同的签订与担保,借款申请经审查批准后，必须按经济合同法和借款合同条例，由银行与借款人

27、签订借款合同。对于保证贷款，保证人需向银行出具“不可撤销担保书”或由银行与保证人签订“保证合同”。对于抵押贷款和质押贷款，银行须与借款人签订抵押合同或质押合同。需办理公证或登记的，还应依法办理公证和登记手续,6贷款发放,借款合同生效后，银行就应按合同规定的条款发放贷款。在发放贷款时，借款人应先填好借款借据，经银行经办人员审核无误，并由信贷部门负责人或主管行长签字盖章，送银行会计部门，将贷款金额划入借款人帐户，供借款人使用,7贷款检查,贷款发放以后，银行要对借款人执行借款合同的情况即借款人的资信状况进行跟踪调查和检查。检查的主要内容有： 借款人员是否按合同规定的用途使用贷款； 借款人资产负债结构

28、的变化情况； 借款人还款能力即还款资金来源的落实情况等。 对违反国家有关法律、法规、政策、制度和借款合同规定使用贷款的，检查人员应及时予以制止并提出处理意见，对问题严重的，要及时上报并采取紧急措施，最大限度地降低贷款风险,8贷款收回,贷款到期后，借款人应主动及时归还贷款本息，一般可由借款人开出结算凭证归还本息，也可由银行直接从贷款人帐户中扣收贷款本息。贷款到期，由于客观情况发生变化，借款人经努力仍不能还清贷款的，短期贷款必须在到期日的10天前，中长期贷款在到期日的1个月前，向银行提出贷款展期申请。如果银行同意展期，应办理展期手续。如果银行不同意展期或展期以后仍不能到期还款，即列为逾期贷款，银行

29、应对其进行专户管理，并强化催收,三）几种农村常用贷款介绍农户小额信用贷款,1农户小额信用贷款对象 农户是指具有农业户口，主要从事农村土地耕作或者其他与农村经济发展有关的生产经营活动的农民、个体经营户等。农户小额信用贷款是指信用社基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵押、担保的贷款。小额信用贷款的具体额度，由信用社县（市）联社根据当地农村经济状况、农户生产经营收入、信用社资金状况等具体确定，报中国人民银行县（市）支行核准。农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法,2 农户小额信用贷款条件,居住在信用社的营业区域之内； 具有完全民事行为能力，资信良好

30、； 从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源； 具备清偿贷款本息的能力,3 农户信用评定制度（1） 农户档案,农户贷款档案应当包括以下项目： 姓名、身份证件号码、住址、联系方式等； 从事生产经营活动的主要内容、收入状况、家庭实有资产状况等； 还款的历史记录； 所在村委会组织的意见； 信用社信贷经办人员意见。 农户贷款档案的具体项目和形式，由各地信用社联社根据当地实际确定,2）农户信用评定步骤,农户向信用社提出信用评定申请； 信贷人员调查农户生产资金需求和家庭经济收入情况，提出信用状况评定建议； 由信用评定小组按照农户信用评定办法，对申请人进行信用评定。 农户

31、信用评定等级分为优秀、较好、一般三个档次。具体等级设定及标准由各地信用社联社根据当地实际确定,4 农户贷款证,信用社可以根据农户的信用评定等级，核定相应等级的信用贷款限额，发放贷款证（卡）， 贷款证（卡）以农户为单位发放，一户一证，农户不得将贷款证（卡）出租出借或转让。持有贷款证（卡）的农户可以凭贷款证（卡）及有效身份证件，到信用社营业网点直接办理限额内的贷款。信用社的信贷人员也可以到持贷款证（卡）的农户家中发放贷款,5 农户小额信用贷款的管理,信用社应以户为单位设立持贷款证（卡）农户登记台账。贷款证（卡）上记载的贷款发放情况应与信用社的登记台账一致。 信用社应对信贷人员发放、管理和收回小额信

32、用贷款的情况进行考核，并根据贷款发放户数、发放量和回收率等指标制定相应奖惩措施。 农户小额信用贷款期限根据生产经营活动的实际周期确定，小额生产费用贷款一般不超过一年。农户小额信用贷款利率可以按中国人民银行公布的贷款基准利率和浮动幅度适当优惠。农户小额信用贷款的结息方式与其他贷款相同,消费者贷款,消费者贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。消费者贷款是在银行传统贷款业务的基础上，为适应银行业日趋激烈的竞争和满足消费者的需求而发展起来的一项贷款业务,消费者贷款的分类,1）分期偿还贷款。分期偿还贷款是以分期偿还本金和利息为特征的贷款。它要求借款人在贷款到期之前，分期支付贷款本

33、息。 （2）信用卡贷款和其他周转限额贷款。信用卡是由发卡机构签发的用以证明持卡人信誉良好并持以在特定场所进行消费或提现的信用凭证，它具有转账结算、存款与取款、汇兑以及消费信贷等功能。 （3）一次性偿还贷款。所谓一次性偿还贷款，就是要求借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息的消费贷款。这种贷款一般都有特定的用途，而且，期限较短，数额较大。贷款的安全性取决于借款人预期现金流量的时间和数额是否确定,消费者贷款的操作要点,与其他贷款相比，消费者贷款因为其借款人是个人，而个人的收入稳定性一般较差，银行对其未来的财务状况和资信状况的可控性也不如工商企业，所以贷款风险一般较大。为了确保贷款的安全，银行在消费者

34、贷款的发放和管理过程中，必须坚持按程序、按规定的条件发放贷款，重点掌握借款人的资信状况和未来还本付息的能力,1）贷款的申请。消费者需要向银行申请贷款用于个人消费，必须提交借款申请。在借款申请中，应详细列述以下内容：借款的动机和用途；借款的数额和种类；申请人本人的有关资料，如借款人的姓名、年龄、职业、收入、财产、家庭成员、健康状况、信用履历等；银行要求提供的其他有助于了解申请人信用状况的合法资料,2）信用分析和贷前调查,对借款人进行信用分析和贷前调查的内容，除了对一般工商企业贷款中所应调查了解的内容之外，银行应针对个人借款者的特点，重点调查以下一些情况：借款人姓名、年龄、住址；借款人职业及职业稳

35、定性；借款人收入及其稳定性，借款人家庭收入及其稳定性；借款人消费支出情况；借款人承担赡养义务的人口情况；借款人本人及由其承担赡养义务的家庭成员的健康状况；借款人的财产及其变现能力；借款人的信用履历。是否与银行发生过借贷往来，有无违约记录；借款人可以提供的贷款抵押物及其质量等,3）贷款审批与发放,银行在审批消费者贷款时，一般有两种方法：一是经验判断法，即根据对借款人的信用分析和贷前调查，通过信贷人员的主观判断，来决定贷与不贷，贷多贷少。另一种是信用评分方法。这种方法是先由银行建立一个在统计上可靠的信用评分模型，然后，信贷员通过此模型对借款人进行等级评分。在模型中，对借款人的某些特征确定相应的分值

36、，将借款人的特征输入模型，就得出该借款人的等级分。将借款人的等级分与银行事先规定的“可接受贷款分值”、“拒绝贷款分值”进行比较，如满足前者，银行可以贷款，如满足后者，银行应拒绝贷款。如介于两者之间，银行应进一步调查某些情况，以最终决定贷与不贷,4）贷后检查与贷款的收回,贷款发放以后，要对贷款进行跟踪检查。通常要求借款人定期反映其收入、财产的变动情况，以便银行随时掌握借款人还款能力的变化。对信用卡贷款和其他周转性贷款，应重点检查是否有严重的恶意透支行为及其他欺诈行为。贷款到期后，应根据不同的贷款，采取不同的贷款收回方式。银行要区别不同情况，加强贷款回收管理,住房按揭贷款,住房按揭贷款是目前我国银

37、行发放的一种主要的消费者贷款。它是由楼宇的购买者在支付一定的购房款（通常占总购房款的30%40%）后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者（通常是开发商）付清全部房款。 住房按揭贷款通常需以楼花或现楼作抵押，还需要开发商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由开发商进行回购，向银行购回房屋的抵押权,银行发放住房按揭贷款的一般程序,1）银行与房地产开发商签订协议。在办理住房按揭贷款之前，银行通常要求住房建设项目已经完成工程总投资的30%以上，并已取得预售批文。在此基础上，银行与开发商双方经过协商，签署有关住房按揭贷款方面的协议。协议内容一般应当包括银行按揭贷款的成数、额度、期限、利率、办理贷款的起止

38、日期、开发商工程完工的日期、对借款人提供还款担保以及资金使用的监督等,2）购房者与开发商签订住房买卖合同。 （3）购房者提出借款申请。 （4）开发商签字担保。开发商必须在每一份按揭贷款合同上签字担保，也可与银行签订一个总的担保承诺书，承担合同规定的具体责任。 （5）银行审批。银行重点对借款人的身份证明及其还款能力进行审查，确定贷款的安全性。银行审查合格后，批准贷款；如发现贷款申请人不符合贷款条件，则拒绝贷款。 （6）公证和登记。按揭贷款的协议由公证机关依法公证。公证时，合同三方当事人必须到场。公证费用由贷款申请人支付。合同经公证后，应将贷款抵押物进行抵押登记,信用贷款,信用贷款是指银行完全凭借

39、款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款,信用贷款的特点,以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证 风险大、利率高 手续简便,信用贷款的操作程序及要点,1）对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象。借款人向银行提出借款申请后，银行首先应对借款人的资信状况进行全面而科学的分析，同时，对借款申请书进行审查核实。由于信用贷款是凭借款人的信用来发放的，所以，对客户的信用分析有特别重要的意义。在对借款人进行信用分析的基础上，银行应根据本行的贷款政策、原则和条件，正确选择信用贷款的对象。通常，银行只对那些与本行有着长期借贷交往历史，而且信誉高、经营好、经济实力强，无不良信用记录，预测未来

40、现金流量足以偿还贷款本息的客户发放信用贷款,2）合理确定贷款额度和期限。银行确定以信用贷款方式发放贷款后，应根据企业的合理资金需求和银行的资金可供能力，作出贷款额度和利率的决策。信用贷款虽以借款人信用作贷款依据，但借款人的信用状况不可能成为确定贷款额度和期限的直接依据。银行确定贷款额度的直接依据通常有三：一是企业的合理资金需求；二是可作为偿还贷款来源的企业未来现金流量；三是银行的信贷资金可供量。这三个因素同时成为制约贷款额度的上限。确定贷款期限的直接依据是银行贷款制度的规定和企业正常资金周转期限或贷款项目投资回收期限,3）贷款的发放与监督使用。银行经审查确定贷款额度和期限后，便可与借款人签订借

41、款合同，随后将贷款按合同划入企业账户。贷款发放后，银行应定期检查贷款使用情况，分析企业资产负债结构变化情况，发现问题及时纠正，消除贷款风险隐患。如发现借款人在使用贷款中有违反合同的行为，银行应及时发出警告并予以制止，如果警告和制止无效，银行有权停止贷款，并提前收回已发放的贷款,4）贷款到期收回。贷款到期，银行应提前向借款人发出收贷通知。如果借款人因客观原因不能按时还贷，应提前（短期贷款提前10天，中长期贷款提前180天）向银行提出展期申请。贷款合同期满，借款人应主动出具结算凭证还款，也可由银行直接从借款人账户中扣收贷款。借款人不能按期还款，银行应将其转入逾期账户，加收罚息，同时应要求借款人订出

42、切实可行的还款计划，督促其尽早还款,担保贷款,担保贷款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。我国担保法中规定的担保方式主要有保证、质押和抵押三种，相应地，我国目前的担保贷款也包括保证贷款、质押贷款和抵押贷款三种,通常在以下情况下，银行应要求借款人提供贷款担保：（1）借款人的负债率较高，表明其财力脆弱；（2）借款人没有建立起令人满意的、稳定的收益记录；（3）借款人发行的股票未能销售出去；（4）借款人是新客户；（5）借款人的经营环境恶化；（6）贷款的期限很长等,保证贷款的操作要点,1）借款人找保。借款人向银行提出贷款申请，银行审查同意贷款并要求借款人提供贷款担保时，借款人应

43、根据贷款的金额、期限，寻求贷款保证人。贷款保证人应是具有法人地位并有经济承保能力的经济实体、其他组织和公民。根据我国法律规定，国家机关（经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外），以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门（有法人书面授权者除外）等均不得作为保证人。保证人承担了贷款的保证责任后，应开具贷款保证意向书，交借款人转送银行,2）银行核保。银行接到保证人的贷款保证意向书后，须对保证人的资格和经济承保能力进行审核。审核的主要内容包括：验证保证人的营业执照，审核保证人是否具有合法的地位；验证保证人和法人代表的印鉴是否与预留银行印鉴相符；审阅保证人的财

44、务报表和有关文件，审查贷款保证意向书中所填情况是否真实；审查保证人的承保能力，看其资产净值是否大于其担保的债务额，避免因“皮包公司”之类的企业充当保证人而成为空头担保；审查保证人的财产是否已经作为债务抵押或用于对其他借款人的担保，防止因多头担保或相互担保而成为空头担保；（6）审查保证人的生产经营、经济效益和信用履历情况，以避免因保证人无力担保或无意承担保证责任而使贷款产生损失,3）银行审批。银行在对上述情况进行审核以后，通过计算确定保证人能够提供有效担保的金额，然后根据核保结果，按程序审批贷款。如果保证人不是本行开户的企业，还要与保证人的开户银行取得联系，了解保证人的资信情况，请求协助审查保证

45、人的承保资格和能力。然后，银行要与借款人、保证人三方签订合法完整的借款合同、保证合同，以明确各方责任,4）贷款的发放与收回。签订贷款合同和保证合同后，银行应及时按合同将贷款拨付借款人使用。银行和保证人应共同监督借款人按合同使用贷款和按期偿还贷款。贷款到期后，如果借款人按时还本付息，借款合同和保证合同随即失效。如果借款人无力偿还贷款本息，银行就应通知保证人主动承担担保责任，银行有权从保证人账户上扣收所担保的贷款本息。待贷款本息全部扣收完毕，保证合同随即失效,抵押贷款的种类,由于质押贷款在大部分地方都与抵押贷款相似，我们将这两种贷款称为抵押贷款一并介绍。 存货抵押。 证券抵押 设备抵押 不动产抵押

46、 客帐抵押 人寿保险单抵押,票据贴现贷款,票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。从持票人来讲，贴现是以手持未到期的票据向银行贴付利息，取得现款的经济行为。它实质上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式,票据贴现与其他贷款方式相比有不同的特点,1）它是以持票人作为贷款直接对象。 （2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证。 （3）它是以票据的剩余期限为贷款期限。 （4）实行预收利息的方法,票据贴现的操作要点,1）票据贴现的审批。 （2）票据贴现的期限与额度。 （3）票据贴现贷款的到期处理,三 租赁和信托业务,租赁和信

47、托是一项古老的传统业务，在当今世界已演变为一种相对独立的现代化业务,一）租赁业务,租赁是所有权与使用权之间的一种借贷关系。它是由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产租让给承租人使用，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人，出租人对财产始终保有所有权，承租人只享有使用权的经济行为,银行租赁业务的种类 1、经营性租赁,经营性租赁又称作业性、服务性或操作性租赁。这是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，因此其租金要高于融资性租赁,2、融资性租赁,融资租赁以租赁业务的具体方法为标准，可分为直接租赁、转租赁和

48、回租租赁三种形式： 直接租赁又称自营租赁，指由银行或租赁公司从供货厂商购进承租人所需设备，然后直接租给承租人，设备所付款项由出租人筹措。 转租赁指银行先以承租人的身份向租赁公司或厂商租进其用户所需要的设备，然后再以出租人的身份把设备租给承租人。 回租租赁又称售后回租，指企业先将自己设备、厂房的所有权出售给银行，然后再作为承租人将其租回来使用,二）信托业务,信托是一种以信用为基础，以财产为中心，以委托为方式的财产管理制度。在现代市场经济条件下，银行和其他金融机构的信托业务处于这一财产管理制度的核心地位，它表现为一种以信用为基础的法律行为。 信托行为有四项必须具备的条件： 1、以信用为基础； 2、

49、具有特定的目的； 3、以信托财产为标的或主体； 4、为了第三者或委托人自己的利益，委托人授权受托人行使财产上的法定权利,银行信托业务的种类 1、融资性信托,融资性信托包括信托存款、信托贷款、买方信贷、卖方信贷等种类。我国比较流行的融资性信托是委托贷款。委托贷款指的是委托单位将信托基金预先交存银行，并委托银行按其指定的对象和用途发放贷款，银行负责贷款的审查、发放和监督使用，并到期收回贷款，银行只收取手续费。主要有以下几种： （1）甲种委托贷款。 （2）乙种委托贷款。 （2）乙种委托贷款,2、公益基金信托,目前我国银行从事的公益基金信托业务主要有公积金信 托和社会保险基金信托。 公积金信托是住房货

50、币化改革的产物。各机关、事业和 企业单位按每个职工工资总额一定的百分比按月提留住房公 积金，然后在整个社会范围内统一起来集中交存银行，委托 银行代为经营管理。 社会保险基金是国家整个社会保障体系的基础环节，由所 有企事业单位和职工个人按月共同出资统一交存银行，由银 行集中经营管理,四 表外业务,表外业务（Off-Balance Sheet Activities,简称OBS），是指商业银行所从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动,按照巴塞尔委员会提出的要求，表外业务可分为两大类,1、或有债权/债务，即狭义的表外业务，包

51、括： （1）贷款承诺，这种承诺又可分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种； （2）担保； （3）金融衍生工具，如互换、期货、期权、远期合约、利率上、下限等； （4）投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销、黄金交易等,2、金融服务类业务，包括： （1）信托与咨询服务； （2）支付与结算； （3）代理人服务； （4）与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等； （5）进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等,五 其他业务,银行的其他业务，包括结算业务、代理业务和信息咨询业务等。这些业务具有收入稳定、风险度较低的特点，它集中体现了银行的服务性功能。随着社会经济的现代化发展，社会

52、各阶层对这类服务的需求大幅度增长，已成为世界各国银行业务竞争的焦点,结算业务,支付结算是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。对银行来说，这是一项业务量大、风险度小、收益稳定性的典型中间业务。根据中国人民银行1997年10月颁布的支付结算办法，支付结算“是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为,代理业务,代理业务是指银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方的权利和义务，包括代理的范围

53、、内容、期限以及纠纷的处理等，并由此形成一定的法律关系。代理业务是典型的中间业务,第四章 农村金融风险,第一节 金融风险概述 第二节 农村金融风险 第二节 农业保险,第一节 金融风险概述,一 金融风险的定义 风险：风险是指资产及其收益蒙受损失的可能性。 金融风险：金融风险作为风险的范畴之一，在本质上也是一种引起损失的可能性，具体指的是经济主体在从事资金融通过程中遭受损失的可能性,风险作为一种使资产及其收益蒙受损失的可能性，在现代经济社会中是客观存在的，且是不以人的意志为转移的必然现象，风险存在着非消除性的特征。但是，人们可以通过正确地认识风险并采取相应防范、管理措施，使风险降到较小的程度,金融

54、风险与金融危机是区别的。金融危机指的是金融体系出现严重困难乃至崩溃，表现为所有的或绝大部分金融指标的急剧恶化、各种金融资产价格暴跌、金融机构陷入困境并大量破产，从而对实物经济的运行产生极其不利的影响；金融风险指的是引发金融危机的可能性。二者又有紧密的联系，并能相互转化,二 金融风险的一般特征与传导,金融风险的一般特征 1金融风险存在的客观性 2金融风险的隐蔽性 3金融风险影响的广泛性 4金融风险的急剧漫延性 5金融风险的可防范性和可控制性,金融风险的传导机制 从金融风险的传导过程来看，金融风险主要来自于政府、企业，发生在金融系统，危及整个经济社会,通货膨胀,金融风险传导过程,从图可知，引致金融

55、风险的环节主要有政 府、一般企业和金融系统。政府的战略与体制及经济政策失误，若不能在金融体系内受到约束或抵御并加以内部化解，则其所导致的金融风险很可能危及整个国家和社会包括居民；一般企业的风险若不能通过资产重组、兼并破产或其他措施予以内部化解，则同样会通过金融体系，特别在金融体系不能化解的情况下向社会扩散,因此，防范和化解金融风险的关键显然是金融系统，这不仅包括金融系统要强化自身的稳定性，防范金融系统内部金融风险的发生，而且要加强金融监管，抵御并化解因政府和一般企业风险引致的金融风险。此外，当金融风险发生后，若不能尽快治理，将风险的影响化解和缩小到最低程度，同样会给国家和社会带来极大的震荡和灾

56、难,第二节 农村金融风险,一 农村金融风险的特征 前面论述的金融风险形成和传导机制的一般规律，对农村金融也是同样适用的。由于我国农村经济和社会发展的特殊性，决定了农村金融的特殊性，因此，农村金融风险无论在形成、传导方面，还是在监控方面，都有其独特之处。研究和分析这些特征是防范和化解农村金融风险的基础,1 农村经济的特征使农村金融风险倍加,农村经济的主体农业企业，包括种养业、林业企业等，其再生产过程是自然再生产与经济再生产相交错的过程。农业企业一旦成为农村金融机构贷款或其他方式结成的客户，农村金融机构不仅要承担来自经济再生产过程可能带来风险的压力，而且还要承担来自自然再生产过程可能带来风险的压力

57、。这种双重风险就使农村金融风险倍加,2 农村金融存在“信息逆向不对称,农村金融存在的“信息逆向不对称”是指贷款人（债权人）对借款人的信贷用途比较了解，因为农村产品结构比较单一，农户经营规模小、贷款规模也比较小；相反，借款人（农户或农业企业经营者）对贷款方则缺乏了解，主要对金融政策缺乏了解，对金融知识缺乏了解，对利率变化、财务制度更缺乏了解。这种“信息逆向不对称”现象，使农村信贷市场成为“卖方市场,3 农村金融风险扩散快,恩格斯在法德农民问题这篇光辉的著作中，对农民的特点和习性作了精辟的阐述。他提出，组织农民要通过示范，单靠说教是不行的。事实上，“羊群效应”在农村、城市各阶层人士中都存在，但农民

58、中的“羊群效应”最为突出，这与农村中信息渠道不畅有关，也与农民文化素质相对较低有关。农民易于随风转，金融机构一有风吹草动，传言一出，农民担心自己利益受损，往往失去理智，轻则挤提；重则破门而入，打砸起来。金融机构主要是农村信用社、农村合作基金会因此遭受挤兑风波和支付危机,4 农村金融机构抵御风险的能力弱,随着农业银行在农村的网点向城镇收缩，真正在农村为农民提供金融服务的机构主要是农村信用社。信用社按乡镇独立设置，规模小，资金底子薄，抗风险的能力弱。多年来，农村信用社注重外延发展，形成了大量不良资产。可以说，一个农村信用社的风险一旦显现，靠自己的力量是无法化解的,二 农村金融风险的来源,农村信用合

59、作社的经营缺陷及潜在的风险 农业银行转轨面临的风险 农村政策性金融风险,三 农村金融风险的防范,一、防范和化解农村信用社风险的根本措施 （一）按合作制的基本原则，规范信用社的经营行为和办社方向 （二）增资扩股，提高信用社的资本充足率 （三）根据生产力水平，组建各种合作金融组织,二、防范和化解商业银行风险的措施 处置商业银行的不良资产,处置商业银行的不良资产有多种途径，比如： 可以通过提高银行盈利水平增强其消化、吸收不良资产的能力 可以用银行呆账准备金或财政注入资金冲销部分坏账 可以通过商业银行之间的兼并收购实现不良资产重组 可以将银行的不良债权转让出售给其他经济主体，盘活资产存量，优化资产结构

60、 可以成立金融资产管理公司，专门处理银行不良资产。 通过金融资产管理公司与母体银行的合法运作，将银行对部分企业的不良贷款即债权，转为金融资产管理公司对企业的股权，这是处置银行不良资产的“杀手锏,三、防范和化解农村政策性金融风险的措施,要把握“政策性”和“银行”的关系，不能把二者割裂开来。所谓“政策性”，主要是贷款以国家政策为导向，由政策确保其资金来源，政策性亏损由财政补贴；而银行经营的是信贷资金，其本质上要求资金运动、回流和增值，经营者必须加强经营管理，讲求经济核算，所以政策性银行实质是一种特殊的金融企业。因此，必须确保农业政策性银行相对独立的、自主的经营权，让其自担风险。同时；要建立农村政策