专项资金自查工作情况的报告

1、专项资金自查工作情况的报告 关于专项资金自查工作情况的报告 根据省局甘烟财20XX57号甘肃省烟草专卖局(公司)关于开展全省行业20XX-20XX年度全部专项资金自查工作 _及市局关于开展专项资金自查工作的紧急通知文件精神，我局(营销部)高度重视，召开专题办 _，认真安排部署，成立了以局长(主任)尚永宁同志为组长，副局长李仲荃、副主任刘军锋同志为副组长，杨智强、高立华、安博为成员的专项资金检查工作领导小组，对20XX-20XX年度全部专项资金收支情况进行全面检查，现就自查情况报告如下： 1、网点补助资金 20XX年市局拨付网点补助资金64.50万元，其中：20XX年2月50号凭证28.50万元

2、，20XX年12月49号凭证30.00万元，20XX年12月216号凭证6.00万元，全部做实收资本。 2、政府奖励补贴资金 20XX年7月101号凭证，县财政局拨付政府奖励资金10.00万元，做补贴收入。 3、专卖罚没款返还资金 20XX年收到财政返还款3.28万元，20XX年收到财政返还款9.53万元，20XX年收到县财政返还款3.53万元，全部做补贴收入。 4、省局、分局拨付专卖打假经费 20XX年省局下拨专卖打假经费20.00万元。 20XX年分局下拨打假经费30.00万元，20XX年分局下拨打假经费0.85万元，全部做补贴收入。 1、20XX年度专卖罚没收缴情况 20XX年财政返还专

3、卖罚没资金3.28万元(此返还款为20XX年上缴财政专卖罚没收入4.1万元，县财政按照80%的比率进行返还)。 20XX年涉及到专卖打假案件40起，收缴罚没款1.98万元，于20XX年2月份上缴县财政局，县财政局在当年5月份按照100%比率进行返还。 2、20XX年度专卖罚没收缴情况 20XX年涉及到专卖打假案件19起，收缴专卖罚没款11.04万元，经与专卖案卷核实，与其相互印证的专卖打假案件17起，收缴专卖罚没款0.22万元，而收缴的10.82万元专卖罚没款无相应的专卖案卷。 20XX年4月份上缴财政专卖罚没收入7.55万元，县财政局于同年5月份按照100%比率随同20XX年上缴的专卖罚没款

4、一并返还，返还金额为9.53万元(20XX年县财政未返还完当年上缴的.全部专卖罚没款额，下剩3.49万元于20XX年1月份随同20XX年上缴的专卖罚没款一并返还)。 3、20XX年度专卖罚没收缴情况 20XX年收缴专卖罚没款0.046万元，涉及专卖案件15起，实际上缴财政专卖罚没收入3.53万元(包括20XX年未上缴罚没款3.49万元)，县财政局于年20XX年1月份按照100%比率进行全部返还。 4、20XX年并账前专卖罚没收缴情况 20XX年并账前收缴专卖罚没款0.808万元，涉及专卖打假案件2起， 20XX年5月份全部上缴财政，县财政当年年底全额返还。 20XX年省局、分局拨付专卖打假经费

5、共计50万元;20XX年共查获假冒卷烟1837条(36.74万支)，支付专卖打假经费/举报费1.14万元。 20XX年查获假冒卷烟555.8条(11.12万支)，支付县法院协同办案费1万元，专卖打假人员差旅费0.01万元。 20XX年分局拨付专卖打假经费共计0.85万元;20XX年查获假冒卷烟524.7条(10.49万支)，支付专卖打假经费/举报费0.012万元。 为了维护消费者利益，保证国家财政收入，严厉打击烟草违法行为，我局严格依照有关烟草专卖管理实施条例及烟草打假经费管理办法，不断建立健全各项专卖，对上级部门拨付的各项专项资金严格依据相关制度进行收支，打假经费的开支按照分局下发的有关规定

6、严格执行，但对于打假成果的补贴标准或打假经费的分配使用标准，还未制定相关行之有效的使用标准，相应的管理制度、审批程序还有待于进一步完善。 1、专卖罚没收入账务处理的不合规性 多年来，在专卖收购卷烟与罚没收入账务处理过程中，未严格按照财务管理制度 “收支两条线” 要求进行账务处理，我们在实际账务处理中将应付收购烟款直接抵顶罚没款，使罚没收入不能存入收入账户，具体账务处理方式：借方：应付账款/专卖收购烟，贷方：其他应付款/罚没收入、贷方：现金(银行存款)。 2、罚没收入收缴的不合规性 20XX年10月238号、239号会计凭证，其他应付款/罚没收入41,140.00元和67,028.00元，凭证附

7、件不全，无罚没收款收据及相关处罚决定书，且业务入账无相关没收商品验收清单，财务入账无销售清单，经核查相关专卖案卷，发现20XX年的环烟专20XX年度处字第8号案件，没收卷烟翻盖白沙1249条和芙蓉王300条，案值为107,786.50元，与此两笔款项合计金额108,168.00元相近，但专卖部门无没收票据，且该案卷很不规范，据当时相关人员回忆，估计此两笔收入为上述没收卷烟的变卖款。 3、账务处理发票不合规 (1)20XX年12月102号凭证，支付打假经费/举报费11,382.50元，凭证附件不全，且无相关的专卖案卷。据当时举报费领取人李仲荃同志回忆： 20XX年我县局在秦团庄乡设立卷烟直销点，聘用张世明代理经营，在其工作期间将销售的卷烟货款携走，经核查对账发现短缺卷烟货款11,382.50元，由于当时业务经理是李仲荃同志，公司就从李仲荃同志工资中扣回短缺卷烟货款。事后，李仲荃同志多次找领导沟通，虽然其当时是业务经理，但具体负责的是专卖工作，应与此事无关，最后有关领导决定以打假经费/举报费进行账务处理，支付其所扣工资11,382.50元。 (2)20XX年10月90号凭证，支付县法院打假经费/协同办案费10,000.00元，凭证附件不全，且专卖案卷中无相关印证资料。由于当时环县卷烟专卖市场比较混乱，2