IT企业的结算管理规定

1、IT企业的结算管理规定集团文件版本号：(M928-T898M248WU2669I2896DQ586-M1988)结算管理制度1.1总则本制度根据公司预算管理制度的规定及公司的相关管理办法, 制定公司各部门业务及费用的结算规定。1.2依据年度预算管理书；各项费用借款、报销管理制度；合同管理制度；应收账款管理制度；1.3责任序号角色职责备注1董事会批准公司年度经营成果报告2总经理审定各部门收入、费用结算，对存在的问题提出 处理意见；向董事会报告公司年度费用发生情况 及经营成果。3财务副总审核财务部提供的月份费用结算书；协调合同项 目的收款事宜；定期向总经理报告公司各部门收 入及费用发生情况；组织公

2、司的财务分析会。4财务部每口将当日到款情况通知相关人员；每周五将各 事业部的催款通知报总经理、财务副总、事业部 经理；按月统计各部门收支情况，于次月十日通L d t r-v 、/、f Ln /1 . rn 1 k-t | Yi 、/ 晝 5办公室按月统计各部门办公用品、文印、车辆使用情 况，于次月五日向财务部报送办公用品、文印、6工程服务 中心对实施的工程提供验收报告；发生的费用及时到 财务部门报销。7市场部及时提供签订的合同及合同变更信息。完工项目 验收报告1.4内部结算1.4. 1公司部门间结算1. 范围：公司所属的相关部门、子公司。2. 项目：生产成本；费用3. 费用的结算费用的记入方式

3、：直接记入：由各部门直接发生的相关费用如：工资、差旅费、 各项行政管理费等，根据公司年度预算书各部门各项费用 的预算，登记各部门费用。分摊记入：由公司统一支付发生的综合费用（如：办公用品、文印费、车辆使用费），由费用管理部门支付相关费用并作好各部门的使用记录，按照公司财务部审定的价格，计算各部门 每月的使用费，每月五日报财务部，由财务部将相关费用结算 到相应的部门。费用的记入:办公用品、文印费、车辆使用费等结转到使用部门，向各使用 部门结转的综合费用冲公司办公用品、文印费、车辆管理部门 的相关费用；工程实施费用（含服务）参照公司工程实施标准，根据工程性 质双方签订的工程任务书为准，工程实施费作

4、为工程中心收 入。软件项目开发的费用进入软件公司收入，委托方进入项目软件 成本。具体费用以项目实施前双方签订项目委托书为准，项目 实施完成双方签字认可交财务结算。售前技术、服务方面的一般支持参照子公司的标准执行。考虑 软件公司高级技术人员薪资标准较高的特点，具体的费用可以 双方界定。费用的结算标准：办公用品、文印费、车辆使用费按公司行政管理办法的规 定执行；差旅费：按公司各项费用借款、报销制度的规定执行；工程实施费用按业务结算制度规定的标准执行。其他管理费用按实际发生额据实记入。4.成本核算成本核算的组织：公司的成本费用核算由财务部负责，分公司、部门两级进行核算成本核算的目的：反映各合同项目及

5、产品费用的实际水平，盈利能力及公司的经营成果。成本核算的对象及方法：成本核算的对象：每一项产品即为成本核算的对象。成本核算的方法：成本核算釆用分批法，即每一合同项目为一个核算单位，按 合同项目开设成本核算卡片，记录该合同的各种费用，项目 完工转出全部项目的成本。成本价格的确定：外购软件、外购硬件及元器件：按实际进价核算公司软件产品成本：参见公司业务结算管理制度软件项 目成本。核算的原则：凡可以分清合同项目或发生部门的费用，直接记 入项目费用或部门费用;采用权责发生制”，凡当期发生应由以后各期负担的费用。 记入待摊费用”，由以后各期分期负担；应由当期成本负 担，尚未发生的有关费用，通过“预提费用

6、”记入当期成本。1. 4. 2业务结算按公司业务结算管理制度的规定办理。1. 4. 3向子公司提供技术、业务支持的结算1. 范围：各子公司2. 形式：一般支持：时间短，突发性强的项目售前技术、维护支持；项目支持：目标、目的相对明确、系统，作业周期长的项目。3. 费用的结转：一般支持的费用核算：子公司负责承担支持人员的交通、住宿、支持补贴三项费用， 其中交通标准按火车硬卧/空调大巴计算，住宿由子公司按照 当地实际情况解决，支持补贴标准按照150元/天。交通、住 宿由支持人员向子公司直接报销；支持补贴由子公司和总公司 结算。支持补贴的时间及出差人员出差天数的计算。以出差人员经被 支持公司总经理签字

7、的任务单所列的实际工作天数为准，支持 补贴由总公司与被支持的子公司每月结算一次。支持人员在支 持期间的生活补贴，在完成支持工作返回总公司后，到总公司 财务部按照相应的出差标准报销。项目支持费用的核算：项目支持费用包含开发费用、管理费用、工程实施费、差旅费 等项目实施前双方签订项目任务书，明确工作内容，费用标准。 按双方签字生效的任务书，费用包干使用。在任务完成后的次 月，由双方财务部门办理结算。提供支持部门的结算：经双方财务部门完清的结算费用，其收 入及支出计入提供支持的相关部门的费用中。1.5结算程序1. 5.1资料收集：1. 费用管理部门于每月五口前将各部门上月各项费用的使用情况表送 财务

8、部；2. 财务部汇总各部门当月费用实际发生额；3. 工程中心、市场部于每月三十日前将当月“工程完工验收单”、新签合同及已签合同变更的信息以书面形式通知财务部。1.5.2成本、费用的结转：1. 财务部根据费用综合管理部门提供的各部门当月综合费用使用额， 转入相关部门并冲销费用管理部门费用；2. 将当月为子公司提供的支持费用转入相关部门；3. 分别结出各部门当月费用发生额。1. 5. 3结算资料的提供：由公司财务部向财务副总经理提供：1. 月度部门费用发生情况表；2. 月度合同项目结算表；3. 财务指标完成情况分析说明书。1. 6结算期、结算及分析报告1. 每月十日前报出部门费用发生情况表、合同项目结算表。2. 七月十五日前、次年一月二十日前报出半年财务指标完成情况分析 说明书。3. 每月在结算期终止后七个工作日内完成月度财务报表。4. 年度终了后十五个工