财务长主要负责管理资本支出决策,制定财务计划和

1、财务长主要负责管理资本支出决策,制定财务计划和() 篇一：1-4试卷1.契约理论认为，股东与经营者之间存在的利益冲突可以通过契约予以彻底解决。(本题总分：1.0 分) 参考答案：错误（F） 学生答案：错误（F） 得分：1.0 2.经理不应关注当前的股票价值，因为这样会导致以牺牲长期利润为代价，过分强调短期利润。(本题总分：1.0 分) 参考答案：错误（F） 学生答案：错误（F） 得分：1.0 3.公司财务管理的内容包括资本预算、资本结构和营运资本管理三部分。(本题总分：1.0 分) 参考答案：正确（T） 学生答案：正确（T） 得分：1.0 4.股利政策属于公司理财内容中的资本预算。(本题总分：

2、1.0 分) 参考答案：错误（F） 学生答案：错误（F） 得分：1.0 5.在一般合伙制企业中，所有的合伙人均以其全部财产对企业的债务承担无限连带责任，并按法定或约定 的比例分享企业的收益或承担损失。(本题总分：1.0 分) 参考答案：正确（T） 学生答案：错误（F） 得分：0.0 6.公司是企业法人，享有由股东投资形成的全部法人财产权，依法享有民事权利，独立承担民事责任。(本 题总分：1.0 分) 参考答案：正确（T） 学生答案：错误（F） 得分：0.0 7.投资者进行财务分析主要是了解企业的偿债能力。(本题总分：1.0 分) 参考答案：错误（F） 学生答案：错误（F） 得分：1.0 8.流

3、动比率越高，说明企业的长期偿债能力越强。(本题总分：1.0 分) 参考答案：错误（F） 学生答案：错误（F） 得分：1.0 9.可持续增长率是指公司在不改变财务杠杆的情况下，仅利用内部股权融资（主要指留存收益）所能达到的最高增长率。(本题总分：1.0 分) 参考答案：正确（T） 学生答案：正确（T） 得分：1.0 10.企业销售一批存货，无论货款是否收回，都可以使速动比率增大。(本题总分：1.0 分) 参考答案：正确（T） 学生答案：正确（T） 得分：1.0二、单选题(共 20 题,总分 20.0 分,学生得分 14.0 分 )1.公司理财的目标是（）。(本题总分：1.0 分) A.利润最大化

4、 B.防止财务困境和破产 C.最大化现有股票的每股当前价值 D.保持收益稳定增长 参考答案：C 学生答案：C 得分：1.0 2.股东和经营者之间的利益冲突为（）。(本题总分：1.0 分) A.股东的责任 B.代理问题 C.法律责任 D.公司行为 参考答案：B 学生答案：B 得分：1.0 3.研究债务资本与权益资本的比例关系或债务资本在总资本的构成的财务决策属于（）。(本题总分：1.0 分) A.资本预算 B.资本结构 C.营运资本管理 D.股利政策 参考答案：B 学生答案：B 得分：1.0 4.企业同其所有者之间的财务关系反映的是（）。(本题总分：1.0 分)A.经营权和所有权的关系 B.债权

5、债务关系 C.投资与受资关系 D.债务债权关系 参考答案：A 学生答案：C 得分：0.0 5.企业同其债权人之间的财务关系反映的是（）。(本题总分：1.0 分) A.经营权和所有权的关系 B.债权债务关系 C.投资与受资关系 D.债务债权关系 参考答案：D 学生答案：A 得分：0.0 6.财务长主要负责管理资本支出决策、制定财务计划和（）。(本题总分：1.0 分) A.处理现金流 B.计算税收 C.进行成本核算 D.处理财务会计信息 参考答案：A 学生答案：D 得分：0.0 7.从财务视角，考察资产负债表时，财务经理应当留意以下（）。(本题总分：1.0 分) A.会计流动性 B.GAAP C.

6、时间与成本 D.非付现项目 E.置存价值 参考答案：A 学生答案：C 得分：0.0 8.从财务视角，考察损益表时，财务经理应当留意以下（）：(本题总分：1.0 分) A.会计流动性 B.负债 C.市场价值 D.非付现项目 E.置存价值参考答案：D 学生答案：C 得分：0.0 9.那些你为每多赚一元钱而需要交纳的税收支付，称为（）。(本题总分：1.0 分) A.可抵扣税率 B.剩余税率 C.总税率 D.平均税率 E.边际税率 参考答案：E 学生答案：E 得分：1.0 10.关于每股股利，下列说法哪个正确？（）(本题总分：1.0 分) A.假如发行在外的股份数不变，净利润的增长将增加每股股利； B

7、.假如其他不变，随着发行在外的股份数量的减少，每股股利也将减少； C.与每股收益呈反向变动关系； D.依赖于 GAAP 对股利政策的要求； E.依赖于发放给股东的净利润与发行在外的股份比值 参考答案：E 学生答案：B 得分：0.0 11.某企业年初存货￥280，年末存货为￥220，本年销售成本为￥2500,则存货周转率为（）(本题总分：1.0 分) A.10 B.20 C.15 D.12 参考答案：A 学生答案：A 得分：1.0 12.下列财务比率反映企业短期偿债能力的有（）。(本题总分：1.0 分) A.现金比率 B.资产负债率 C.偿债保障比率 D.利息保障倍数 参考答案：A 学生答案：A

8、 得分：1.013.资产负债表不提供下列( )财务信息。(本题总分：1.0 分) A.资产结构 B.负债水平 C.经营成果 D.资金来源状况 参考答案：C 学生答案：C 得分：1.0 14.某公司年末会计报表上部分数据为：流动负债 60 万元，流动比率为 2，速动比率为 1.2，销售成本为 100 万元，年初存货为 52 万元，则本年度存货周转次数为（）。(本题总分：1.0 分) A.1.65 次 B.2 次 C.2.3 次 D.1.45 次 参考答案：B 学生答案：B 得分：1.0 15.杜邦财务分析体系的核心指标是（）。(本题总分：1.0 分) A.总资产周转率 B.权益报酬率 C.销售净

9、利率 D.总资产净利率 参考答案：B 学生答案：B 得分：1.0 16.下列因素中对速动比率没有影响的是（）。(本题总分：1.0 分) A.应收帐款 B.存货 C.短期借款 D.应收票据 参考答案：B 学生答案：B 得分：1.0 17.如果企业的流动比率大于 1，则用现金支付企业的应付账款会引起流动比率( )。(本题总分：1.0 分) A.变小 B.变大 C.不变 D.无法确定参考答案：B 学生答案：B 得分：1.0 18.某企业 2008 年末资产销售百分比为 40，负债销售百分比为 20，假设这两个比率相对稳定。该企 业 2008 年销售额为 5000 万元，预计 2009 年销售额为 7

10、000 万元，利润留存比率为 40，销售净利率为 10。则预计 2009 年的外部融资需求量为( ) 万元。(本题总分：1.0 分) A.120 B.130 C.125 D.110 参考答案：A 学生答案：A 得分：1.0 19.经营性现金流量（OCF）可如下计算（）。(本题总分：1.0 分) A.EBIT+折旧所得税 B.EBIT折旧+所得税 C.EBIT+折旧+所得税 D.EBT+折旧所得税 E.EBT折旧+所得税 参考答案：A 学生答案：A 得分：1.0 20.资产现金流可如下计算（）。(本题总分：1.0 分) A.EBIT+折旧所得税 B.OCF+净营运资本变动 C.OCF+资本性支出

11、 D.CF（B）-CF（S） E.OCF净营运资本变动资本性支出 参考答案：E 学生答案：E 得分：1.0三、多选题 (共 10 题,总分 20.0 分,学生得分 10.0 分 )1.公司理财主要研究以下问题（）。(本题总分：2.0 分) A.资本预算管理 B.筹资及资本结构管理 C.营运资本管理D.财务报告的编制与报送 E.人力资源管理 参考答案：A,B,C 学生答案：A,B,C 得分：2.0 2.下列不属于公司制企业财务特征的是（）。(本题总分：2.0 分) A.股份交易流动性强而企业无须终结 B.双重纳税 C.不拥有利润分配的自由决定权 D.出资者应当承担企业的债务责任 E.企业的存续期

12、取决于出资者的寿命 参考答案：C,D,E 学生答案：C,E 得分：0.0 3.企业的组织形式一般包括（）。(本题总分：2.0 分) A.个人独资企业 B.合伙企业 C.公司制企业 D.联营企业 E.集团公司 参考答案：A,B,C 学生答案：A,B,C 得分：2.0 4.公司的主计长主要负责以下工作（）。(本题总分：2.0 分) A.税收 B.成本核算 C.财务会计 D.信息系统 E.现金流管理 参考答案：A,B,C,D 学生答案：A,B,C,E 得分：0.0 5.关于每股股利，下列说法哪个正确？（）(本题总分：2.0 分) A.假如发行在外的股份数不变，净利润的增长将增加每股股利； B.假如其

13、他不变，随着发行在外的股份数量的减少，每股股利也将减少； C.依赖于公司采取的股利政策； D.依赖于 GAAP 对股利政策的要求； E.发放给股东的净利润与发行在外的股份比值 参考答案：C,E学生答案：A,C,D 得分：0.0 6.反映企业盈利能力大小的指标有( )。(本题总分：2.0 分) A.流动比率 B.净值报酬率 C.销售净利率 D.股利支付率 参考答案：B,C 学生答案：B,C 得分：2.0 7.已获利息倍数是用下列项目之和除以利息费用的比值( )。(本题总分：2.0 分) A.税前利润 B.利息费用 C.所得税 D.管理费用 参考答案：A,B,C 学生答案：A,B 得分：0.0 8

14、.影响可持续增长率的因素有（）。(本题总分：2.0 分) A.销售净利率 B.股利支付率 C.资产负债率 D.总资产周转率 参考答案：A,B,C,D 学生答案：B,D 得分：0.0 9.权益乘数为 4，则（）。(本题总分：2.0 分) A.产权比率为 5 B.资产负债率为 1/4 C.产权比率为 3 D.资产负债率为 75 参考答案：C,D 学生答案：C,D 得分：2.0 10.流动比率为 1.2，则赊购材料一批，将会导致（）。(本题总分：2.0 分) A.流动比率提高 B.流动比率降低 C.流动比率不变D.速动比率降低 参考答案：B,D 学生答案：B,D 得分：2.0四、计算选择题( 共 4

15、 题,总分 50.0 分,学生得分 47.57143 分 )1.计算题一康丽根公司有流动资产 5000 美元，固定资产净值 20000 美元，流动负债 4000 美元以及长期负债 8500 美元。当年销售净额为 10000 美元，净利润为 1000 美元，当年给股东分发的股利总额为 300 美元。(本题总分：10.0 分)(1) 该公司的股东权益是多少？ A. 1000 B. 12500 C. 23000 D. 5000 E. 28000 参考答案：B 学生答案：B (2) 该公司的净营运资本是多少？ A. 1000 B. 800 C. 18000 D. 8500 E. 300 参考答案：A

16、学生答案：A (3) 该公司的流动比率为多少？ A. 0.8 B. 1 C. 1.25 D. 2 E. 5.875 参考答案：C 学生答案：C (4) 若该公司期末存货为 1000 美元，则速动比率为多少？A. 0.8 B. 1 C. 1.25 D. 2 E. 5.875 参考答案：B 学生答案：B (5) 该公司资产负债率为多少？ A. 80% B. 75% C. 25% D. 50% E. 90% 参考答案：D 学生答案：D (6) 该公司期末的权益乘数为多少？ A. 2 B. 1.2 C. 1.5 D. 2.5 E. 3 参考答案：A 学生答案：A (7) 该公司的总资产收益率为多少？

17、A. 5% B. 4% C. 6% D. 8% E. 10% 参考答案：A 学生答案：B (8) 该公司净资产收益率为多少？ A. 5% B. 4% C. 6% D. 8%E. 10% 参考答案：D 学生答案：D (9) 该公司销售利润率为多少？ A. 5% B. 4% C. 6% D. 8% E. 10% 参考答案：E 学生答案：E (10) 该公司当年的股利支付率和留存收益比率各为多少？ A. 30%，70% B. 50%，50% C. 40%，60% D. 70%，30% E. 20%，80% 参考答案：A 学生答案：A 得分：9.0 2.计算题二B 汽车商店具有一个 1.50 倍的负债

18、权益比率， 股东权益为 100 万美元， 资产收益率为 10%， 当年实现的销售收入为 500 万美元。(本题总分：10.0 分) (1) 该公司的权益乘数为多少？ A. 2.5 B. 1 C. 0.4 D. 2 参考答案：A 学生答案：A (2) 该公司的资产负债率为多少？ A. 0.8 B. 0.4 C. 0.6 D. 0.3参考答案：C 学生答案：C (3) 该公司的总资产为多少美元？ A. 200 B. 250 C. 150 D. 300 参考答案：B 学生答案：B (4) 该公司的净利润为多少美元？ A. 25 B. 30 C. 50 D. 60 参考答案：A 学生答案：A (5)

19、该公司的销售利润率为多少？ A. 10% B. 5% C. 15% D. 20% 参考答案：B 学生答案：B (6) 该公司的总资产周转率是多少？ A. 2 B. 1 C. 2.5 D. 1.5 参考答案：A 学生答案：A (7) 该公司的权益报酬率 ROE 是多少？ A. 40% B. 10% C. 20% D. 25% 参考答案：A学生答案：D 得分：8.57143 3.计算题三用友公司 2014 年利润表的简易信息如下：（单位：万元） 销售净额 5000 应税所得 销货成本 2500 所得税（20%） 折旧 500 净利润 息税前利润 股利 600 利息支出 500 留存收益 2014

20、年资产负债表的部分简易信息如下：（单位：万元） 资产 负债和所有者权益 流动资产 流动负债 现金 500 应付账款 1000 应收账款 1000 应付票据 1000 存货 2500 流动负债合计 2000 流动资产合 4000 长期负债 3000 计 负债合计 5000 固定资产 所有者权益 厂房和设备净值 6000 投入资本 2000 留存收益 3000 所有者权益合计 5000 资产总额 10000 负债和所有者权益总额 10000 该公司目前股票的流通数为 1000 万股，股票价格为 12 元/股，请结合以上两张 表格的信息，回答以下问题。(本题总分：15.0 分)(1) 计算出该公司当

21、年利润表中的息税前利润、应税所得、所得税、净利润以及留存收益。A. 2000，1500，300，1200，600 B. 1500，2000，300，1200，600 C. 300，1200，1500，2000，600 D. 300，600，1200，1500，2000 参考答案：A 学生答案：A (2) 请计算应收账款周转率、存货周转率和总资产周转率分别是多少？（均以报表期末数计算）。A. 1，5，0.5 B. 5，1，0.5 C. 5，1，0.6 D. 2，2.5，1参考答案：B 学生答案：B (3) 请计算流动比率、速动比率、现金比率和利息保障倍数分别是多少？ A. 2，0.5，0.25，

22、2 B. 1，0.75，0.55，4 C. 2，0.75，0.25，4 D. 1，0.5，0.25，4 参考答案：C 学生答案：C (4) 计算资产负债率、负债权益比和权益乘数分别是多少？ A. 50%，2，1 B. 25%，2，1 C. 25%，1，2 D. 50%，1，2 参考答案：D 学生答案：D (5) 计算总资产报酬率、销售利润率、权益报酬率分别是多少？ A. 24%，12%，24% B. 12%，24%，24% C. 12%，12%，20% D. 20%，24%，10% 参考答案：B 学生答案：B (6) 计算每股账面价值、每股收益、每股股利、市盈率分别是多少？ A. 3，1.2，

23、0.6，5 B. 5，1.2，0.6，10 C. 2.5，2，0.5，5 D. 5，2，0.6，10 参考答案：B 学生答案：B (7) 计算股利支付率和留存比率分别是多少？ A. 0.3，0.7 B. 0.4，0.6 C. 0.2，0.8 D. 0.5，0.5 参考答案：D学生答案：D 得分：15.0 4.腾飞公司 2014 年利润表的简易信息如下：（单位：万元） 利润表信息 资产负债表信息 销售净额 500 资产 负债和所有者权益 成本（销售收入的 300 流动资产 2000 流动负债 60%） 应税所得 200 固定资产净 3000 应付账款 1000 额 所得税（20%） 40 应付票

24、据 500 净利润 160 长期负债 2500 股利 80 所有者权益 新增留存收益 80 投入资 500 本 留存收益 500 资产总额 5000 负债和所有 5000 者权益合计 假设该公司每年的成本、流动资产、应付账款与销售收入的比例均保持不变，若 该公司 2015 年销售额比 2014 年增加 20%，2015 年股利支付率和销售利润率均 保持不变。请回答以下问题。(本题总分：15.0 分)(1) 根据销售百分比的原理，该公司 2015 年的外部融资额 EFN 为多少？ A. 104 B. 96 C. 200 D. 100 参考答案：A 学生答案：A (2) 根据销售增长与外部融资额之

25、间的关系，该公司的内部增长率约为多少？ A. 6.126% B. 1.626% C. 1.266% D. 6.621% 参考答案：B 学生答案：B (3) 该公司的可持续增长率约为多少？ A. 10% B. 6.896% C. 8.966%D. 8.696% 参考答案：D 学生答案：D 得分：15.0 篇二：财务管理段考试卷(附答案)10 级会计 班 20122013 学年 上 学期8当债券的票面利率小于市场利率时，债券应（ ） D向外部发行财务管理题 号 应得分 实得分 班 别 一 20 二 10 三 15 四 15 五 40 六段考试题七 总分 100A按面值发行B溢价发行 ）C折价发行9

26、资本成本的基础是（ A银行利率B资金的时间价值C市场利率D通货膨胀率10某企业发行债券 500 万元，筹资费用率为 2%，债券的利息率为 10%， 一、单项选择题 A物资管理 （10 题2 分20 分） ） B价值管理 C使用价值管理 D劳动管理 二、多项选择题 2财务关系是指企业在财务活动中与有关方面形成的（ ） D往来关系 （5 题2 分10 分） ） C其他法人单位资金 B非银行金融机构资金 E外商资金 ） C借款弹性好 D限制条件少 ） 所得税税率为 33%，则企业债券的资本成本为（ A68% B34% C5% D7% ） 1财务管理区别于企业其他管理的基本特征，在于它是一种（学 号1

27、企业的筹资渠道有（ A银行信贷资金 D社会闲散资金A货币关系B结算关系C经济利益关系 ） C利润率3资金时间价值的实质是（ A利息率B资金周转使用后的增值额D差额价值2长期借款的优点是（ A筹资速度快 B筹资成本低姓 名4某企业现在将 1000 元存入银行，年利率为 10%，按复利计算，4 年后企 业可从银行取出的本利和为（ A1464 元 B1300 元 ） C1200 元 ） 4企业资金需要量预测的方法有（ A销售百分比法 B德尔菲法 ） C定性预测法 ） C产品生产成本最低 D定量预测法 D1350 元 3按我国公司法规定，股票发行价格可以（ A等于票面金额 C高于票面金额 5下列选项判

28、断错误的是（ A复利现值系数小于 1 B复利终值系数大于 1 C复利终值系数和复利现值系数互为倒数 D年金终值系数和年金现值系数互为倒数 6下列各项中，不属于商业信用的是（ A应付账款 B应付票据 ） D应收账款 5最优资本结构的判断标准有（ A企业价值最大 D筹资风险最小 C预收账款 B低于票面金额 D与票面金额无关B加权平均资本成本最低7不存在筹资费用的筹资方式是（ A银行借款 B融资租赁） D利用留存收益 第1页 共1页三、判断题（10 题1.5 分15 分） ）C发行债券1财务管理是基于人们对生产管理的需要而产生的。（2资金周转速度越快，资金利用效果就越好，企业经济效益就会提高。（ ）

29、 ） ） 2为给自己买房准备资金，王先生连续 3 年于每年年初存入银行 100 000 元，若银行存款年利率为 5%，则王先生在第 3 年末能一次取出本利和多少 钱？ （8 分） 3企业的目标就是财务管理的目标。（4 根据风险与收益对等的原理， 高风险投资项目必然会获得高收益。（ 列支。（ ） ）5优先股股息和债券利息都要定期支付，均应作为财务费用，在所得税前 6不论企业财务状况与经营成果如何，企业必须支付当年优先股股利，否 则，优先股股东有权要求企业破产。（ （ 额。（ ） ） ） 7发行股票，既可筹集企业生产经营所需资金，又不分散企业的控制权。3某企业按年利率 6%向银行借款 200 万元

30、，银行规定按年支付利息，并要 求保留 20%的补偿性余额，计算该企业实际负担的利率。（8 分）8在个别资金成本一定的情况下，企业综合资金成本的高低取决于资金总 9资金成本既包括资金的时间价值，又包括投资的风险价值。（ 式筹集资金，而尽量避免普通股筹资。（ 四、名词解释 1财务管理 （3 题5 分15 分） （5 分） ）10为保证少数股东对企业的绝对控制权，一般倾向于采用优先股或负债方 4某企业每年向供应商购入 450 万元的商品，供应商提供的信用条件为 “2/30，n/50” ，计算该企业放弃上述现金折扣的资金成本是多少？（8 分）2筹资（5 分）5 某公司共有长期资本 1000 万元， 其

31、中长期借款 250 万元、 债券 200 万元、 优先股 100 万元、普通股 300 万元，其成本分别为：长期借款成本 5.5%、 债券成本 6.25%、优先股成本 12.5%、普通股成本 10.5%，计算该公司的综 合资金成本。（8 分）3资本成本（5 分）五、计算题（5 题8 分40 分）1某投资项目于 2008 年初动工，设当年投产，从投产之日起每年可得收益 40 000 元，按年利率 5%计算，则预期 5 年收益的现值是多少？ （8 分）第2页 共2页一、单项选择题 （10 题2 分20 分） 1 2 3 4 5 6 B C B A D D 二、多项选择题 （5 题2 分10 分）

32、1 2 3 ABCDE ABC AC 三、判断题 1 2 （10 题1.5 分15 分） 3 4 5 （3 题5 分15 分） （5 分）7 D8 C9 B10 普通股比重=300/1000100%=30% A 综合资本成本 K=5.5%25%+6.25%20%+12.5%10%+10.5%30% =7.03%4 ABCD5 AB6 7 8 9 10 四、名词解释 1 财务管理财务管理是以价值形式对企业资金运动过程中的筹资、投资和收益分配 等财务活动进行的决策、计划和控制，以正确处理企业与各利益主体的经济 关系，实现企业价值最大化的一项综合性管理活动。2 筹资 （5 分） 筹资是筹集资金的的简

33、称，它是企业根据投资方案所确定的不同时期的 资金需要量，利用金融工具和金融手段，从可能的资金来源渠道取得资金的 行为。3 资本成本 （5 分） 企业为筹集和使用资金而付出的代价称为资本成本，也称资金成本。五、计算题 （5 题8 分40 分） =100 000（4.31011）=3310101P=40 000（P/A，5%，5）=40 0004.3295=173 180 2F=100 000 （F/A，5%，3+1）1 3200（120%）=160 （2006%）160=7.5% 4放弃现金折扣成本 = 2% 120% 债券比重=200/1000100%=20% 优先股比重=100/100010

34、0%=10% 第3页 共3页 360 5030 = 36.73%5长期借款比重=250/1000100%=25% 篇三：个人理财第一、二次三、四次作业(答案)个人理财第一次作业 一、名词解释 1、个人理财：又称个人理财规划、个人理财策划、个人财务规划及个人理财术等。根据美 国理财师资格鉴定委员会的定义， 个人理财是指如何制定合理利用财物资源、 实现客户个人 人生目标的程序。2、个人理财规划：是通过制定财务计划，对个人（或家庭）财务资源进行适当管理而实现 生活目标的一个过程。3、生命周期理论：是指个人在相当长的时间内计划他的消费和储蓄行为的，以在他的整个 生命周期内实现消费的最佳配置。4、客户市

35、场划分：是按照客户的需求或特征将客户市场分成若干个次市场，并针对不同的 次市场设计个性化销售组合的过程 5、个人财务规划标准流程 p17：既个人理财基本程序，包括以下六个步骤：建立客户关系、 收集客户基本信息、分析客户财务状况、整合个人理财策略并提出财务策划计划、执行和监 控财务策划计划 6、资产分配策略 P36：是指财务策划师根据客户的目标和风险偏好，确定客户总资产在各 类投资产品之间的合理分配比例 二、填空题 1、个人理财的核心是根据理财者的-资产状况-与-风险偏好-来 实现需求与目标。2、财务策划宣传常见的可使用的媒体有-广播与电视-、-出版物 -、-信件-、-互联网-。3、个人理财追求

36、的目标是使客户在整个人生过程中-合理分配财务-，达 到人生效用最大化 -。4 初次面谈，个人财务规划师应尽量了解和判断-财务目标-、-投 资偏好-、-风险态度-和-承受能力 -，甚至更多的信息。5、影响客户财务状况的宏观经济因素主要有两类：-市场参与者-和 -影响客户财务状况的经济因素-。三、选择题1、（A） 是指客户通过理财规划所要实现的目标或满足的期望。B、投资目标 C、理财目的 D、投资目的A、理财目标2、保险策划的目的即在于通过对客户客户经济状况和保险需求的深入分析，帮助客户选择 合适（ B A、保险公司 3、（ ），并确定期限和金额。B、保险产品 C、受益人 D、保险代理人D ）是指

37、个人理财者购买理财产品时使用货币为人民币，到其所获收益为外币。B、外汇理财产品 D、人民币投资外币收益理财产品A、卡类理财产品 C、人民币投资人民币收益理财产品4、客户的收入水平与支出情况是理财时需要了解的重要财务数据，也是编制客户现金流量 表的基础，更是理财规划师分析客户财务状况的（ A、依据 B、签证 B C、证据 A ） 。D、信息5、财务信息是指客户目前的（ 未来变化状况。A、收入总额） ，资产负债状况和其他财务安排以及这些信息的B、收支情况C、支出情况D、收支平衡6、客户提出理财的要求，不仅希望增加收益改善财务状况，而且要保证财务状况的 （ A ）。B、增加 C、稳定 D、增值A、安

38、全7、现金流量表全面反映客户一定时期的收入于支出情况，客户资产负债情况的变化首先表 现在（ B A、收入 ）的变化上。B、现金流量 C、支出 D、结余8、理财目标是制订理财方案所要实现的愿望。理财目标是制定理财方案的基础，所以客户 的理财目标必须具有（ A、真实性 C ）。C、现实性 D、可行性B、准确性9 人的理财目标无论做何种分类，无非是集中在哪几个方面：（ ABCD ）。A、消费支出的合理 D、个人财务的安全 B、个人财富的增加 E、退休和身后财产的积累 D ）。D、律师事务所 C、生活期望的满足10 以下国内机构中无法提供理财服务的是（ A、基金公司 B、保险公司C、信托公司11、制订

39、个人理财目标的基本原则之一是，将（ C A、个人风险管理 B、长期投资目标）作为必须实现的理财目标。D、短期投资目标C、预留现金储备四、判断改错题 1、总的来说，人在其一生中收入的获取是非常不平均的。（ 错 ） 2、个人理财的理论基础来自于现代投资理财学。（ 错 ）3、研究表明，较低的“托宾 Q”系数是一个企业管理完不善或被高低估的标志，托宾 Q”系 数越低于 1，他就越无具有并购价值。（ 错 ） 4、 一般情况下， 个人财务规划师很容易难通过一次面谈就能与客户建立服务关系。错 ） （ 5、以书面的形式向客户呈递财务策划方案是非常重要的。（ 对 ） 6、个人理财主要考虑的是资产的增值，因此，个

40、人理财就是如何进行投资。（ 对 ） 7、 理财规划是技术含量很高的行业， 服务态度 （并不） 会直接影响理财服务水平。错 ） （ 五、简述题 1 人的生命周期和个人特征对个人理财有何影响？ 个人是在相当长的时间内计划它的消费和储蓄行为的， 以在他的整个生命周期内实现消费的 最佳配置， 也就是说， 一个人将综合考虑他现在的收入、 将来的收入、 以及可以预期的开支， 工作时间、 退休时间等诸因素来决定他的目前消费水平和储蓄， 以使他的消费水平在一生内 保持在一个平稳的水平上，而不出现消费水平的大幅震荡。2、初次与未来客户面谈，应该进行哪些方面地准备？ 1，明确与客户面谈的目的，确定谈话的主要内容

41、2，准备好所有的背景资料 3，为面谈选择 适当的时间和地点 4，确认客户是否有财务决定权，是否清楚自身的财务状况 5，通知客户 需要携带的个人材料3、财务策划师在财务策划计划的评估过程时，应遵循哪些方面的步骤？ 1，回顾客户的目标与需求 2，评估财务与投资策略 3，评估当前的投资组合的资产价值和业 绩 4，评判当前的投资组合优劣 5，调整投资组合 6，及时沟通客户 7，检查策略是否被遵循4、如何帮助客户制定合理的可实现的、相互协调的财务目标体系？1、建立客户关系，更多的了解客户信息，掌握客户资料，了解客户的风险偏好、 风险态度、承受能力 2、分析客户的财务状况和宏观经济背景 3、形成财务策划，

42、确保已掌握的相关信息，保护客户当前的财产安全，确定客 户的目标与要求，利用财务策划建议达到客户未来的财务目标。4、投资决策：确定投资各类资产的合理比例 5、选择投资类型 6、选择投资产品给客户 7、向客户提交书面方案 8、应对客户的修改要求六、案例分析 1、黄先生今年 35 岁，未婚。供职于某公司财务经理，每月薪金 5000 元，月开支为 2000 元，目前有金融资产共 80 万元，其中银行存款 30 万元，股票投资 50 万元。今年，他计划 组建一个幸福家庭，此外，他亦希望拥有惬意的退休生活。请针对张先生情况进行分析并制定一份个人理财计划。2、杨女士和先生都是某国有企业的合同工，已育有一岁的

43、小孩，目前仍与其先生的父母同 住在两室一厅的家里。杨女士夫妇两人每月收入合计约 5000 元，两人所在单位已按最低标准为他们购买了社保、 医保。夫妻俩现有银行存款 75000 元，去年购买了各类基金合计 25000 元。另外，夫妻俩还 购买了重大疾病保险，每年缴交保费合计约 2500 元，还为女儿购买了人身意外伤害险，每 年缴交保费 150 元。家庭日常生活开支平均为 2500 元/月。由于目前的居住环境过于拥挤，计划在 5 年内购入一套面积 60 平方米左右的两室一厅的二 手楼， 最好能够在两年内购买住房以解决过于紧张的居住空间， 另外也想为孩子购买一些诸 如教育保险之类的产品， 但总觉得现

44、阶段的经济基础并不那么好， 不知道该怎样理财方能实 现居家梦想， 也不知道是否该调整一下银行存款和投资基金的比例以及是否需要追加一些其 他方面的保险。请遵照一定的业务流程帮助杨女士及其家庭制定一份理财方案。个人理财第二次作业 一、名词解释 1、个人银行理财产品 答：人民币理财、外汇理财产品、卡类理财产品三类 2、个人证券理财答：个人证券理财指的是个人买卖基金、股票、债券等证劵类理财产品，以期规避风险、获 取收益，使个人货币资产保值和增值的行为 3、个人保险理财 答：就是针对人生活中各个阶段所面临的风险，定量分析财务保障需求额度，并利用保险方 式作出适当的财务安排， 以避免风险发生时给生活来带的

45、冲击， 从而拥有高品质生活的一种 财务筹划活动。4、年金保险答：年金保险是指，在被保险人生存期间，保险人按照合同约定的金额、方式，在约定的期 限内，有规则的、定期的向被保险人给付保险金的保险。年金保险，同样是由被保险人的生 存为给付条件的人寿保险， 但生存保险金的给付， 通常采取的是按年度周期给付一定金额的 方式，因此称为年金保险。5、创新性非寿险保险理财产品 答：是指有财产保险（非寿险）公司面向个人消费者开发和经营的、具有保险保障和投资储 蓄功能的新型非寿险保险产品， 是产检公司为适应新的市场需求、 增加产品竞争力而面向个 人客户开发的一系列新型保险产品，具有保险保障和投资价值或储蓄功能。6

46、、外汇结构性存款 答：是指在普通外汇存款的基础上嵌入某种金融衍生工具。通过与利率、汇率指数等的波动 挂钩或与偶尸体的信用情况挂钩， 从而使存款人在承受一定风险的基础上火的较高收益的外 汇储蓄存款产品。7、个人外汇交易 答：个人外汇交易是一种主动性的，以赚取外汇买卖差额为主要目的的理财工具。8、信托 答：信托是委托人将其财产（包括资金、动产、不动产以及股权、知识产权等）委托给人， 有其按照委托人的意愿并以受托人的名义，为受益人的利益或的特定目的，进行管理、运用 或者处分的行为。9、个人信托答：所谓个人信托，是指委托人（指自然人）基于财产规划的目的，将其财产权移转予受托 人（一般为金融信托公司），

47、使受托人依信托契约的本旨为受益人的利益或特定目的，管理 或处分信托财产的行为. 二、填空题 1、个人银行理财实质上是个人利用银行提供的全方位、综合性-金融产品或服务-，来 管理自己的财富，进而提高财富效能的活动。2、个人银行理财产品具有-收益稳定-、-同质性-、-目前我国保险市场常见 的个人保险理财产品主要有-等方面的特点。3、境内外资银行在中国的理财产品主要有-不保本的双货币存款-和-保本的市场挂钩 产品-两类。4、个人证券理财的作用概括为八个字：-规避风险，获取收益-。5、个人证券理财产品的收益主要有-差价收益-和-利息收益-。6、证券组合通常可以分为收入型证券组合、-增长型证券组合、和混

48、合型证券组合 三、选择题 1、储蓄计划的制定包括（ A、B、C 、 A、确定储蓄额度 D ） 。C、选择储蓄理财方式 D、选择储蓄存期B、选择储蓄网点2、从个人理财产品的收益和风险的角度思考，境内外资银行推出的指数型外汇个人理财产 品有（ A、B、C 、 D A、获利空间大 ）显著特点。C、流动性差 D、对专业知识要求高B、本金有保障3、股票类理财产品的收益主要来源于（ C ）。A、利息收益和价差收益 C、股利和资本损益 4、个人证券理财应该遵循（ A、C 、 A、安全性原则 5、（ B、便利性原则 B、红利收益和价差收益 D、利息收益和资本损益 D ）原则 。D、收益性原则C、流动性原则A

49、）看重但其收益，以追求但其收益的最大化为目标。B、增长性证券组合 D、混合型证券组合A、收入型证券组合 C、单一性证券组合6、（ D ）是投资者利用国际金融市场上外汇汇率的频繁波动，买低卖高，赚取汇差收益。A、保值 B、增值 C、套汇 D、套利7、（ D 品。A、分红保险）是一种缴费灵活、保险金额可以调整、非约束性的创新型寿险产B、投资连接保险C、年金保险 ）。D、万能人寿保险8、投资连结险的特点中不包括（ A、具有保障和投资理财的双重功能 B、有一个最低的现金价值 C、保费结构和资金流向公开透明B 、C、DD、投资账户资金由保险公司的理财专家经营管理 9 证券投资基金是一种（ B A、直接

50、10（ C B、间接 ）的证券投资方式。C、视具体的情况而定 D 以上均不正确）的投资份额是可以不固定的。B、契约式基金 C、开放式基金 A D、公司型基金。）标准进行的分类。A、封闭式基金11、封闭式投资基金和开放式投资基金是对投资基金按（ A、按投资基金的组织形式 C、按投资基金的投资对象B、按投资基金能否赎回 D、按投资基金的风险大小 ）。C、基金净资产 D、基金负债12、开放式基金的交易价格主要取决于（ C A、基金总资产 B、供求关系13、证券投资基金的当事人主要有（ A、基金持有人 B、基金发起人A、B、C）。C、基金托管人 ）。D、基金管理人14、证券投资基金按组织形式可分为（

51、B、C A、封闭型投资基金 C、公司型投资基金 15、汇率变化一个最重要的影响就是对（ C A、消费者 16、（ D B、股民B、契约型投资基金 D、开放型投资基金 ）的影响。D、外汇卖家C、贸易）是银行与存款人以协议方式约定存款额度、期限、利率等内容，由银行按协议约定计付存款利息的一种外币储蓄品种。A、传统的外币储蓄存款 C、外币定期存款 四、判断改错题 B、外汇结构性存款 D、外币协议储蓄此题答案不确定自己愿意怎么答就怎么答吧我实在是困了 此题答案不确定自己愿意怎么答就怎么答吧我实在是困了 1、目前股票依然是我国居民个人进行财富积累的主要方式。（ 错 ） 2、绝大多数人民币理财产品属于以人

52、民币投资的外币收益理财产品。（对 ） 3、不同证券理财产品的风险与收益特征差别较大。按风险与收益由高到低排序，依次是股 票、基金、债券。（对 ）4、分红保险是以通货膨胀为背景，为保持保险金额的实际价值而开发的。（ 错） 5、个人保险理财产品最显著的特点是投资功能。（错 ）6、投资连结险的风险完全由保户自己承担，而分红险的风险是由保户和保险人共同承担 的。（ 对 ） 7、银行理财产品的收益，始终是投资这个人关注的问题。（ ） ） ）8、货币汇率稳定、存款利率相对较高的外币，不应成为外币存款的首选币种。（ 9、个人外汇结构性存款的典型特征，是存款人（银行）有权提前终止存款。（ 错10、我国现行有关

53、政策规定，个人只能进行虚盘外汇买卖，不能（可以）进行实盘外汇交易。（ 错 ）五、简述题 1 个人银行理财规划步骤包括哪些方面？ 答：1.确定目标 2.排出 3.所需的金钱 4.个人净资产 5.了解自己的支出 6.控制支出 7.坚持 储蓄 8.控制透支 9.透支生财 10 保险 11.安家置业2、从个人投资角度如何看待证券理财产品之间的区别？ 答：一、投资对象单一化和投资对象多元化的差别 二、直接透支和间接投资的差别 三、价格构成方式的差别3、什么是个人保险理财产品规划，其包括哪些内容？ 答：1.个人理财的基本目标 2.个人的投资能力 3.保险理财产品品种 4.保险理财产品期限5.保险机构 6.

54、推敲保险理财产品条款4、分析比较“两得宝”和“期权宝”的特点？ 答：两得宝特点：其一是卖出期权，双重收益。其二是汇市平稳是收益不减，其三是欧式期权，到期执行。期权宝特点：其一是存款保本，买入期权。其二是投机汇市，损失封顶5、与传统的外币储蓄存款和现行的外汇理财产品相比较，外币协议储蓄有哪些特点？ 答：外币协议储蓄具有以下七个特点：一是规定最低起存金额.二是收益较高.三流动性强.四是风险低.五是币种多.六是期限灵活. 七是手续简单. 六、案例分析 1、刘女士现年 38 岁，机关公务员，年薪 5 万元左右；丈夫李先生 40 岁，某公司职员，年 薪 15 万元左右；家庭年开支为 60000 元，有一

55、女儿 10 岁，房改是他们已经拥有一套 100 的住房。思考：刘女士及其家庭成员可以选择什么样的个人理财产品？试为刘女士制定一份保险理财 规划。2、左珊珊持有一定数量外汇。其中现钞 18000 美元，美元理财产品 9000 美元，年收益在 2.8%；尚有现汇 9000 美元，因汇率调整，故正在考虑是结汇、选择存理财产品还是做外汇 买卖。还有港币 10000 元，其中港元理财产品 5000，年收益在 2.2%，现钞 5000 港元。左珊珊希望获取 4%10%的综合年收益，她该如何对现有资金和以后的节余进行处理？第三次大作业 一、名词解释 1、市场比较法：市场比较法是将估价对象房地产与在估价时点近

56、期已经发生的类似房地产 交易实例进行比较， 通过对交易实例的价格进行适当修正， 以此估算出对象的市场价值的方 法。2、终身教育：终生教育是指人的一生中所受的各种教育的总和。3、退休养老保险：是在劳动者大道发型的年龄界限，呗界定为“年老”后实施的一项保障 政策 二、填空题 1、房地产的估价方法有-建筑物重置成本的估算、土地（重置）价格估算、折旧的估算-。2、进行房地产投资要按照一定的步骤制定投资决策，要对个人买房的支付能力作恰当的评 价。3、按教育经费的实际用途划分，教育经费通常分为教育事业费-和教育基本建设费。4、教育投资策划可以包括确立子女培养目标和教育策划步骤-。三、选择题 1、（ D ）

57、是指影响同一功能分区内不同具体地块价格差异的微观因素。B、特别因素 C、一般因素 ）。C、利率风险 ）。D、信用风险。D、区域因素A、个别因素2、房地产投资的风险不包括（ ABCD A、交易风险 B、意外风险3、以下有关房地产投资的说法错误的是（ AA、常见的房地产投资方式有住房实物投资和住房金融投资。B、炒楼花的范围包括内部认购的房号、正式认购的认购书、预售合同等。C、房地产证券的持有人只能通过将证券变现来获利。D、住房金融投资降低了住房投资的门槛，又保持了实物投资较高的收益。4、教育消费根据对象不同分为（ A A、个人教育消费 B、亲人教育消费 ）和子女教育消费两种。C、企业教育消费 D、老人教育消费5、退休养老投资渠道有（ A A、储蓄投资 6、（ C B、基金投资B C D E ）。C、房产投资 D、保险投资 E、信托投资）是我国多层次养老体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。A、基本养老保险 C、个人储蓄性养老保险 7、书画的交易占艺术品成交额的（ D A、50% 8、（ C B、60% C、70% B、企业补充养老保险 D、信托养老保险 ）以上。D、80%）收藏是面向大众