出纳岗位职责MicrosoftWord文档(2

1、章简介：出纳人员岗位职责1、出纳人员必须按照全国统一会计制度和上级主管部门的补充规定，设置和使用会计科目。2、会计年度自公出纳人员岗位职责文章出纳人员岗位职责正文开始 1 、出纳人员必须按照全国统一会计制度和上级主管 部门的补充规定，设置和使用会计科目。2、会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。3、出纳人员要认真审核原始凭证，原始凭证必须盖有填制单位的公章（或填制人签名或盖 章）；日期； 经济业务内容；大小写金额必须相符； 同时要有经办人和单位财务主管人签名。 对违反国家规定的， 应拒绝办理， 内容不全手续不完备数学差错， 所附票证与报销金额不符， 以及书写不规范等，均应退回补填，更正或

2、重填。遇有伪造单据，涂改凭证，虚报冒领款项 的行为，应及时报请领导处理。4、根据原始凭证及时填制记帐凭证， 记帐凭证必须附有原始凭证 （结帐和更正错误的记帐凭 证可以不附原始凭证 ）。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整、不得潦草。会计凭证应当及 时传递，不得积压。记帐凭证必须具备：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；会计 科目； 金额；所附原始凭证张数；填制人盖章或签名，收款和付款记帐凭证还应当由出纳人 员盖章或签名。记帐凭证应当连续编号。5、出纳人员要按照规定设置银行存款日记帐、现金日记帐，采用订本式帐簿。启用帐簿应 在封面上写明单位名称和帐簿名称并填写启用表。 登记帐簿要按要求进行记录，

3、 做到数字准 确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。如记录发生错误，不准涂改.挖补 .刮擦或用药水消除字迹 , 要按照会计基础工作规范要求进行更正。现金日记帐和银行存款日记帐要逐日结 出余额并与库存现金核对无误。6、熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围和标准,严格把关 ,凡涉及学校收费 ,必须使用财政局规定的统一发票 ,涉及事业性收费必须用行政性事业性收费收据, 其它用非行政性事业性收费收据 .发票要填制完整、真实。 作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存 不得撕毁 .发票使用完 ,必须妥善保管 ,以备查验。7、单位收入现金应于当日送存开户银行。8、支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者

4、从开户银行提取，不得从本单位的现金收 入中直接支付 （即坐支 ）。9、单位从开户银行提取现金的， 应当写明用途，由本单位财务负责人签字盖章，予以支付。10、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金,不准谎报用途套取现金 ;不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金 以个人名义存入储蓄 ,不准保留帐外公款 （即小金库 ）。11、切实加强学校固定资产管理， 严把固定资产增减关， 凡涉及固定资产增加的原始凭证必 须在填制完固定资产增加凭单（要有总务主任、固定资产总管理员、部门管理员签名， 并加 盖财务专章）后，方予以报销。12、每月要按时交纳水费、电

5、费、电话费等费用。会计岗位职责、依法按章办公。认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守会计 法的规定，严格执行国家颁布的民间非盈利组织会计制度 、会计基础工作规范 、内 部会计控 /fanwen/ 制规范、会计档案管理办法和本基金会制定的有 关财务会计工作的各项制度。二、会计核算工作。按规定设置总帐、明细账及辅助账（页） ，做好收入、支出、费用、债 权债务等业务的会计凭证填制、 会计帐簿登记工作，做到判断准确，科目使用无误；每月按 时结帐，定期与出纳核对现金日记帐和银行存款日记帐， 及时清理往来帐目；及时、完整编 制财务报告，做到数字真实、计

6、算准确、内容完整、说明清楚。三、会计监督工作。定期进行财产清查，做到账账相符、账实相符、账表相符；定期检查财 会制度的执行情况，发现问题及时向领导报告、提出建议；对单位制定的预算、财务计划、 业务计划的执行情况进行监督； 积极宣传、 维护国家财经制度和纪律， 预防违法违纪行为发 生。四、资金管理工作。 严格按规定会同出纳到开户银行营业柜台办理大额存款和购买国债等业 务，妥善保管银行存款预留印鉴卡片、定期存款凭据和有价证券， 确保资金安全； 定期核对 银行帐户及存款余额，及时、准确地做好结息工作。五、票据管理工作。严格执行发票（收据）管理使用规定，做好发票（收据）登记、领购、 填制、保管、回收、

7、缴销工作。六、档案管理工作。严格执行会计档案管理办法 ，妥善保管会计凭证、帐簿和财务报告 等会计档案资料，并在工作调动、岗位调整时按规定办理交接手续。出纳岗位职责一、依法按章办公。认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守会计 法的规定，严格执行国家颁布的民间非盈利组织会计制度 、会计基础工作规范 、内 部会计控制规范 、会计档案管理办法和本基金会制定的有关财务会计工作的各项制度。二、现金管理工作。按规定设置现金日记帐，收付现金须及时逐笔登记，做到账款相符；现 金开支需符合规定范围， 不属于现金开支范围的业务应通过银行办理转帐结算； 严格执行库 存现金限额管理规定，超过库存限额的

8、现金应及时存入银行。三、存款管理工作。按规定设置银行存款日记账，做好银行存款、取款和结算工作，并及时 逐笔登记； 熟悉银行各种付款方式和凭证填制， 严格按照银行存款管理规定办理银行结算业 务；按月核对银行帐户及存款余额， 编制银行存款余额调节表， 使银行存款帐面余额与银行 对帐单调节相符。四、票据管理工作。 按规定做好银行结算票据的登记、 领购、 填制、 保管、回收、 缴销工作； 借用转帐票据要在借款单上注明票据编号，每月终了前，认真清理催办借出银行结算票据， 防止丢失或长期不办理报账手续。五、印章管理工作。严格按规定管理财务印章，妥善保管本基金会财务专用章和现金收讫、 现金付讫、转帐收讫、转

9、帐付讫等相关印章。六、资金管理工作。严格按规定会同会计到开户银行营业柜台办理大额存款和购买国债等业 务，确保资金安全；严禁挪用公款和白条抵库。七、帐簿保管工作。严格执行会计档案管理办法，妥善保管银行存款日记帐簿、现金日记帐簿等会计档案资料，并在工作调动、岗位调整时按规定办理交接手续。八、会计监督工作。积极宣传、维护国家财经制度和纪律，预防违法违纪行为发生，拒绝办 理违反财务规定的各种结算、报销业务。年度岗位绩效考核部门：财务：岗位：出纳：姓名：年 月日考 核 项 目具体内容及定义考核标准考 核 结 果任 务 绩 效一、（0.5分）出纳人员执行的原则1、认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、

10、方针政策，遵守 会计法会计准则的相关规定，严格执行国家颁布的会计基础工作 规氾、内部会计控制规氾、会计档案管理办法有关财务会计工作的 各项制度。2、出纳人员必须依照企业会计制度规范设置和使用会计科目。3、会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。二、（3分）会计资料的管理出纳人员要求必须认真审核原始凭证，正确使用会计科目填制会计凭 证，做到证证相符，确保无一纰漏。1、原始凭证必须完整，手续齐备。记帐凭证必须填写的内容：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；会计科目（子细）；金额；所附原始凭证张数；填制人盖章或签名；收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员盖章或签名。记帐凭证应当连续编号。原始凭证

11、必须有填制人签名或盖章）；日期；经济业务内容；大小写金额必须相符；同时要有经办人和单位主管 人签名。（结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证）。2、填制会计凭证的字迹必须清晰、工整、不得潦草。对不符合国家有 关财经制度的开支内容，应拒绝办理；内容不全手续不完备数字差错，所 附票证与报销金额不符，以及书写不规范等，均应退回补填，更正或重填。3、遇有伪造单据，涂改凭证，虚报冒领款项的行为，应及时报请领导 处理，否则，一经发现，出纳人员承担全部损失。4、会计凭证、帐簿、报表均应按照会计档案管理的要求进行整理、装 订、保管。三、（3分）银行存款日记帐、现金日记帐的管理1、会计凭证应当及时填制，当日发

12、生的金额当日及时填制记帐凭证， 坚决不能积压过日。2、现金日记帐和银行存款日记帐必须当天及时记帐并结出余额并与库 存现金确保核对无误。出纳人员要按照财务管理规定设置银行存款日记帐、现金日记帐，采 用订本式帐簿。启用帐簿应在封面上写明单位名称和帐簿名称并填写启用 表。登记帐簿要按要求进行记录，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、 字迹工整。如记录发生错误，不准涂改.挖补.刮擦或用药水消除字迹，要按照会计基础工作规范要求进行更正。四、财务支票的管理1、在购买现金支票和转帐支票时，必须填写认购审批单，并标明已用 支票号码从-到-止明细单。A-10B-8C-6D-4E-2F-0五、其它财务要求1、单位收

13、入现金应于当日送存开户银行。2、支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取， 不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。3、 单位从开户银行提取现金的（备用金），应当填写现金支票时应当 写明用途并填制审批单，由本单位负责人签字盖章，予以提取。4、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借 用现金，不准谎报用途套取现金；不准利用银行帐户代其他单位和个人存入 或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。5、每月要按时交纳水费、电费、电话费等费用。6、 每月与银行对账，月底编制“银行存款余额调节表”，对差异进行 调节；每月2日必须提报上月公司负责人。每月底从银行

14、索要当月银行对 帐单并复印给财务主管和公司领导7、管理流动资金贷款&负责解缴职工社保费用9、认真完成公司委派的各项工作。10、保证税务机关在规定的时间内，出纳人员在收到增值税发票的当日 必须及时去税务机关验证增值税发票，不得延误，否则，损失由出纳人员 负责。11、保证当年公司营业执照、开户许可证的年检，每月申报税务机关的 各种资料。得分小计：每项实得分累计相加后乘以80%，作为任务绩效的实得考核结果。周边绩效工作 责任心1、尊重并维护组织的利益和形象；2、乐意接纳额外的任务和必要的加班；3、积极主动承担相应的工作任务和责任；4、保持良好的出勤记录，没有不合理缺席。A-10B-8C-6D-4E-

15、2F-0工作态度1、主动服从上级的工作指示或任务安排；2、在无监督情况下保持工作质量的稳疋；3、从大局出发，以组织利益为重。A-10B-8C-6D-4E-2F-0团队 合作1、愿意与他人分享工作经验或方法，促进共冋成长；2、支持冋事或协作部门的工作，保持良好合作关系；3、参与和支持团队工作，推进团队目标的达成；4、为后续工作或人员提供最大程度的便利。A-10B-8C-6D-4E-2F-0周边 合作1、认真倾听、理解并发现相关部门的需求；2、根据组织规则，合理满足相关部门的合作需求；3、合作态度愉悦、友善。A-10B-8C-6D-4E-2F-0得分小计：每项实得分累计相加后乘以10%，作为周边绩效的实得考核结果。能力绩效理解力1、能充分理解并把握重点；2、善于接受新事物；3、心领神会，能正确推测言语不能表达的意思；4、对指示命令产生疑问时立即请示、提问，力求弄通。A-10B-8C-6D-4E-2F-0技能1、掌握工作的要领和要诀；2、技术操作娴熟；3、能及时发现并纠正错误。A-10B-8C-6D-4E-2F-0判断力1、明辨是非得失，把握