财政的目标与评价标准

1、第2章财政的目标与评价标准,概要,2.1 效率 2.2 公平 2.3 效率与公平的关系,引例,德国冷静看待GDP被中国赶超,引言：评价经济活动的基本准则,人类从事经济活动的目的：增进社会福利 社会福利是效率与公平的函数 效率问题：如何生产出尽可能多的产品和服务； 公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当分配。 评价经济活动的基本准则 效率 公平,2.1 效率,2.1.1 效率的含义 2.1.2 生产效率 2.1.3 产品组合效率 2.1.4 交换效率 2.1.5 衡量效率的简单法则 2.1.6 竞争性市场的效率,2.1.1 效率的含义,效率的含义 在经济学中，效率一般指帕累托效率 帕累托效率（

2、Pareto efficiency），指资源配置达到一种状态，这种状态下不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。 帕累托改善（Pareto improvement），指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能,实现帕累托效率的三大条件:一般均衡分析 生产效率 在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？ 产品组合效率 在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？ 交换效率 在产出给定的条件下，不同的产品应怎

3、样被各个人所利用才最为理想,2.1.2 生产效率,生产效率问题 在现有资源和技术条件的约束下，使产出最大的不同资源组合。 描述产出与生产要素投入的工具：等产量曲线,举例：资源组合与水稻产量,图21等产量曲线,等产量曲线 描述在给定技术条件下，可以生产相同产品产量的各种要素的组合,图23 边际技术替代率,等产量曲线斜率的含义：边际技术替代率 边际技术替代率 （marginal rate of technical substitution， ) 当 趋于0的时候，公式即表示曲线的斜率 劳动的变化量 对应于劳动的变化、产量不变条件下资本的变化量。 因此,应如何配置资源，才能使大米和衣服的产量最为理想

4、？ 用埃奇沃斯框图（Edgeworth box）来说明(图1-2) 分析表明，当大米和衣服的等产量曲线相切时，生产处于帕累托效率状态,图22 埃奇沃斯框图：生产效率,大米的劳动投入,衣服的劳动投入,衣服的资本投入,大米的资本投入,M,N,H,I,J,衣服,大米,生产符合帕累托效率的条件 任意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相等 如果将埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点用光滑曲线连结起来，就形成一条生产契约曲线，该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。 将我们在这里得出的结论加以推广，即可得出生产方面实现帕累托最优状态的一般条件：任一种产品（产品X,Y,Z.）所使用的任何两种相同的生产要素（如L，

5、K）的边际技术替代率MRTSL,K都相等。即,2.1.3 产品组合效率,生产可能性曲线(或产品转换曲线) 描述在现有资源和技术条件下，可能达到的最大生产能力； 由生产契约曲线演变而来,图24 生产可能性曲线,大米,衣服,边际转换率（marginal rate of transformation， ） 在资源给定条件下，增加一单位大米需要放弃的衣服产量。 增加 大米产量所要耗费的成本 减少 衣服产量所能节约的成本,产品组合与效用水平,图25 无差异曲线,无差异曲线 描述能给人们带来相同效用水平的不同产品组合的轨迹,边际替代率（marginal rate of substitution， ）。 表

6、示在效用水平不变下，增加一单位某种产品的消费可以代替的另一种产品的消费量。 MU大米：大米消费的边际效用，即消费1单位大米所产生的效用增量。 MU衣服：衣服消费的边际效用，即消费1单位衣服所产生的效用增量。 依题意，增加 大米消费产生的效用增量等价于减少 衣服消费产生的效用增量,产品组合效率 在产出给定的条件下，能够最大限度满足社会的要求和愿望的产品组合。 几何含义：社会无差异曲线与生产可能性曲线的切点,图26产品组合效率,实现产品组合效率的条件 任意两种产品的边际转换率等于边际替代率,2.1.4 交换效率,交换效率 在产出给定的条件下，不同的产品被最合理地为各个人所利用。 几何含义：埃奇沃斯

7、框图中任意两条无差异曲线的切点,图2-7 埃奇沃斯框图：交换效率,牛郎,织女,牛郎的大米,织女的大米,织女的衣服,牛郎的衣服,M,N,H,I,J,交换符合帕累托效率标准的条件 任意两个人消费两种产品的边际替代率相等 牛郞和织女的无差异曲线的切点连结而成的曲线称为交换契约曲线。该曲线上的任何一点都是帕累托效率点,2.1.5 经济效率的局部均衡分析,经济行为产生的收益和成本核算 边际社会收益（MSB ） 从一种微小的变化中增加的社会收益。 边际社会成本（MSC） 从一种微小的变化中增加的社会成本。 边际私人收益 （MPB） 从一种微小的变化中增加的私人收益 边际私人成本 （MPC） 从一种微小的变

8、化中增加的私人成本,私人收益最大化法则 当边际私人收益等于边际私人成本（即 ）时，私人收益最大化。 社会收益最大化准则衡量效率的简单法则 当边际社会收益等于边际社会成本（即 ）时，该经济是有效率的。 而当边际社会收益大于或小于边际社会成本 （即 或 ）时，该经济是缺乏效率的,2.1.6 竞争性市场的效率,福利经济学的基本定理 关于完全竞争市场与帕累托最优状态的关系，福利经济学有两条基本定理。第一，在完全竞争的市场结构下，帕累托最优状态可以实现。也就是说，每一个完全竞争市场下达到的一般均衡都是帕累托最优的。第二，每一种帕累托最优的资源配置状态都可于要素在消费者之间进行了适当的再分配后通过完全竞争

9、市场下的一般均衡来实现,完全竞争市场 产权清晰； 产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力。 价格接受者； 产品同质； 完全信息； 自由进退,完全竞争市场效率的实现一般均衡分析 1生产的帕累托最优。出于利润极大化的动机，厂商总是将生产一定量某种产品的各种要素的数量调整到这样一个状态：每一种要素的边际产品与其价格的比率都相等， 或者对任意第i种和第j种要素来说，要素的边际技术替代率与这两种要素的价格之比相等，或者每两种要素的边际产量之比与其价格之比相等,计算题：假设某企业生产大米需要使用资本K和劳动力L两种生产要素。资本价格每单位PK元，劳动力价格每单位PL元，假定生产Q吨大米所需要的资本与劳动

10、力的投入比例关系是QKL。试问，该企业使用的资本和劳动力的最佳投入比例是多少？其边际产量之比是多少,2、交换的帕累托最优。为了追求效用极大化每一个消费者都将在收入允许的范围内将消费品组合调整到每一种消费品的边际效用与它的价格之比都相等， 在完全竞争经济中，每一个消费者都是市场价格的接受者，因此不难看出，所有消费者的边际替代率都相等，因为下式对每个人都成立,3、产品组合的帕累托最优。前已说明，追求效用极大化的消费者消费任意第i种和第j种产品的组合都满足 而从生产领域看，生产这两种产品的追求利润极大化的完全竞争厂商会将产量调整到满足以下条件,完全竞争市场效率的实现局部均衡分析,当市场实现供求均衡时

11、，均衡价格P*既等于边际社会收益，又等于边际社会成本，即： 边际私人收益（MPB） 边际私人成本（MPC） 综合得,2.2 公平,2.2.1 公平的作用 2.2.2 社会福利主义的公平准则 2.2.3 非社会福利主义的公平准则 2.2.4 收入不平等的度量,2.2.1 公平的作用,公平的作用 比较图中的 点和 点所代表的两种配置， 点的配置就更好吗,图2-9 公平的作用,2.2.2 社会福利主义的公平准则,社会福利主义 主张社会福利的高低由社会成员的个人效用决定,社会福利函数的常见形式 简单的功利主义社会福利函数 罗尔斯主义的社会福利函数,简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数) 社会

12、福利是社会成员个人效用的简单加总 表达式： 政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利 思想实验： 个人收入的边际效用递减 一元钱对穷人的重要性高于富人取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用收入再分配行动可提高社会福利,罗尔斯主义的社会福利函数 社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用； 表达式： 政策主张：最小最大化原则 采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化 思想实验 无知之幕（the veil of ignorance,2.2.3 非社会福利主义的公平准则,自由至上主义(libertarianism) 诺齐克(Nozik, R.)认为，衡量公平的标准

13、不是个人效用，而是权利的行使和对权利的尊重。 这些权利包括：生存权、获得个人劳动产品的权利以及自由选择权。 认为，只要个人的自由和基本权利得到了尊重，社会的任何分配都是公平的。 政策主张：过程公平比结果公平更重要,森的公平理论 融合了功利主义、自由至上主义和罗尔斯主义。 功能性活动 指人们认为值得去做的各种事情或所要达到的状态，即有价值的功能型活动，包括初级和高级。 功能性活动的实现，表明人们可以行使实质自由（substantive freedom），即实现各种不同的生活方式的自由以及实现的可能性。 可行能力（capability） 评价个人福利，应考虑两方面的情况，一是关于一个人实际上做到的

14、事，二是关于一个人所拥有的各种可能的机会。 可行能力即一种实现各种可能的功能性活动组合的实质自由,以可行能力为基础的实质自由 免受困苦，如饥饿、营养不良、可避免的疾病、过早死亡等； 能够识字算数； 享受政治参与等方面的自由 政策含义 消除贫困、人身束缚、各种压迫、缺乏法治权利和社会保障等,2.2.4 收入不平等的度量,洛伦茨曲线（Lorenz curve） 可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重,图2-10 洛伦茨曲线,基尼系数（Gini coefficient） ：收入绝对平等； ：收入绝对不平等 一般情况下， 。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越

15、不平等,按照国际通常标准，基尼系数在0.3以下为最佳的平均状态，在0.30.4之间为正常状态，超过0.4为警戒状态，达到0.6则属于危险状态。 背景资料：我国的基尼系数超警戒线，贫富差距拉大,2.3 效率与公平的关系,2.3.1 效率与公平的冲突 2.3.2 效率与公平的协调 2.3.3 竞争性市场中效率与公平的取舍关系,2.3.1 效率与公平的冲突,效率与公平的替代 要实现分配公平，就要以降低效率为代价； 要提高效率，也需要牺牲一定程度的公平,图2-11 效率与公平的替代,2.3.2 效率与公平的协调,公平与效率的协调 当经济原本处于非帕累托效率状态时，如点C，通过在区域中向东北方向移动，则

16、既可以改善生产效率，又能够促进公平。 如果经济处于迅速增长阶段，就有可能从较低生产可能性的帕累托效率状态，到达较高生产可能性的帕累托效率状态,图2-11 效率与公平的协调,2.3.3 竞争性市场中公平与效率的取舍关系,竞争性市场体系可实现效率； 市场体系难以实现公平； 决策者常常面临效率与公平的权衡取舍,本章小结,效率与公平是评价一切经济活动（包括财政活动）的两个基本准则。 效率一般采用帕累托效率的定义。所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。帕累托效率是生产效率、产品组合效率和交换效率的统一,本章小结,衡量效率的简单法则是：边际

17、社会收益等于边际社会成本，即 。理论与实践均表明，竞争性市场能够在自发运行过程中，达到资源配置的效率状态。 人们尚未在公平问题上取得共识。最主要的公平理论包括：功利主义、罗尔斯主义、自由至上主义和森的公平理论等。洛伦茨曲线和基尼系数是衡量收入分配状况的两个重要指标,本章小结,公平与效率之间既有相互冲突的一面，也有互相协调的一面。尽管竞争性的市场体系在实现效率方面可以获得高分，但在公平方面往往难以让人满意。公共政策决策经常面临公平与效率之间的权衡取舍,贫富差距状况,改革开放以来，我国在经济增长的同时，贫富差距逐步拉大，综合各类居民收入来看，基尼系数越过警戒线已是不争的事实。来自国家统计局的数据显

18、示，自2000年开始，我国的基尼系数已越过0.4的警戒线，并逐年上升。1978年我国基尼系数为0.317，2006年则升至0.496。 早已超过国际公认的警戒线0.4。 这表明中国社会收入分配的差距已经拉大，虽然在整体上“蛋糕确实做大了”，但是在社会成员中“蛋糕分配”的非均等程度却在扩大,贫富差距状况,2007年8月8日，亚洲开发银行发表了减少不平等，中国需要具有包容性的增长的新闻稿并公布了亚洲的分配不均的研究报告，在22个纳入亚行研究范围的国家中，中国勇夺贫富差距之冠，在衡量分配不平等的两个常见指标中，收入最高的20%人口的平均收入与收入最低的20%人口的平均收入的比率，中国是11倍，高出其

19、它国家一大截,贫富差距状况,主流经济学家樊纲说：“中国的个人收入拉开差距在我们的这个发展与改革阶段也是不可避免的，收入差距拉大这一趋势将会持续很长时间，至少在将来五至十年内不会逆转”（见月日人民日报海外版）。 国家财政部财政科学研究所所长贾康认为：中国的贫富差距是正常收入差距，新的体制和机制使“勤快人”和“懒人”的收入差异明显扩大（中国青年报2006-12-25,贫富差距状况,樊纲的话或许正确，但贫富差距扩大到足与拉美国家“妣美”，对有特色的社会主义之中国是不可思议的。历史上，巴西、阿根廷等国家的极度的贫富悬殊，都是军政府时期创造出来的，收入平等是社会主义的基本理念，共同富裕是社会主义的目标。在当今的世界，以基