《固定资产管理办法(办公、后勤类)》

1、固定资产管理办法（办公、后勤类）固定资产管理办法 ,办公、后勤类 ,第一节 总 则第1条 为切实加强项目部办公、后勤类固定资产，以下简称固定资产，管理 合理购置、正确使用各类固定资产充分发挥资产效能提高资产使用效益保障 项目部各项工作的正常开展结合项目实际情况制定本办法。第2条 固定资产概念。指单价在2000元以上使用期限在一年以上能独立 使用并在使用过程中基本保持原有物质形态的自有产权的建筑物、交通工具、办公 家具、电子电器产品、生活设施设备等资产。单价虽未达到规定标准但耐用时间 在一年以上的同类办公设备以及购置和受赠的具有一定价值的各类物品亦纳入固 定资产管理范畴。第 3 条 原则。实行“

2、管理规范责任明确配置管理效益优先”的原则。第 4 条 管理部门。, 一, 项目部综合办公室为固定资产的管理部门主要负责固定资产的计划、订 货、采购、验收、入账、登记、建卡、发放、维修及报废处理等管理工作。, 二, 财务部负责固定资产的资金筹措、核算、折旧、监督等管理工作。, 三, 使用部门及使用人负责固定资产实物的直接管理工作。第二节 分 类第 5 条 分类。固定资产分类为 :,一,房屋、建筑物及附属设施使用年限 20年残值率 4,。,二,运输工具使用年限 5年残值率 4,。,三,电子设备使用年限 5年残值率 4,。, 四, 其他类使用年限 5 年残值率 4,第三节 购置及验收第 6 条 预算

3、。固定资产购置实行预算管理由公司财务部统筹此项工作。预算的步骤为：第1步 在开工前公司财务部应编制固定资产购置预算表，样表由财务部另文下发 ,第 2 步 公司财务部将固定资产购置预算表发至项目部交各部门编制本 部门在整个项目实施期间的固定资产购置预算 ,或估算,。各部门应根据实际工作需 要本着合理、节约的原则列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体 配置、购置的数量、单价、金额成套资产应按各组成部分分别编制预算。第3步 固定资产购置预算表填妥后统一交由项目部综合办公室汇总。第 4 步 综合办公室将该表报项目总工、项目经理审核。第 5 步 项目部将该表报公司行政部门、财务部门复核提意最后经

4、公司总经 理批准后生效。批准后的预算表作为本项目的固定资产购置首要依据。第 6 步 在项目实施过程中根据实际情况增加减少固定资产计划的公司财务部要进行监控 ,项目部财务人员协办 ,。对资产购置 异动情况要掌握情况随时修正预算表以便总体控制资产总量提高利用率。第7条 购置。步骤如下 ：第1 步 需购置固定资产时由使用部门填制物资申购单 ,附件1,交部门 负责人、综合办公室负责人、财务部门审核。第 2 步 交至综合办公室收发员处收发员报项目部分管领导、项目经理审批。第 3 步 超出项目部经理权限的 , 公司另文明确额度 , 呈公司审批。第4步 经审批后物资申购单原件交综合办公室存档复印件交机料部

5、办理采购财务部负责审核、监督。固定资产购置过程中各部门如有特殊需求应及时与机料部沟通或共同参与购置工作。固定资产购置应坚持多方询价的原则保证资产购置价格的经济、合理、实用。单批购置固定资产的价值在 5万元，不含,以上应实行择优竞价购销合同应 报公司审批。第 5 步 综合办公室负责固定资产购买的备案和登记。第 8条 验收。资产购回后由财务部、使用部门、综合办共同验收验收合格开具入库 单 （由项目部购买 ）。验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事 宜。开具入库单的同时综合办后勤专员 , 或负责资产管理的工作人员 ,将资产录入固定资产台账。第 9条 采购费用的报销。经办人在报销采购费用时

6、应提供物资申购单复印件、正规发票、入库 单原件、供货人的名称、电话否则财务部不予报销。财务人员违规报销费用 经公司审计发现一切责任由财务人员自行承担。第四节 领 用第 10 条 员工领用固定资产必须办理领用手续。拒绝办理领用手续综合办公 室不得发放。第 11 条 领用人应填写领用登记表 , 附件 2, 。综合办公室资产管理人员负 责保管领用登记表。第五节 固定资产管理第 12 条 管理。项目部的办公、后勤类资产由综合办公室统一管理负责统一建账统筹管理 项目部财务在公司财务部的指导下负责各类固定资产数量、金额的总账及明细账 并按月负责计提折旧。第 13 条 责任人及工作职责。综合办公室设兼职资产

7、管理员其工作职责包括 : 保障资产的安全、完整负 责登记固定资产台账登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况定期与不定 期对项目部的固定资产进行清查。并将固定资产的保管落实到具体的责任人尤其 是各类公用设备更应明确保管的责任人以确保公用设备的正常使用。第 14 条 保管。各类固定资产的维护手册、保修单据由综合办公室统一保管。使用部门有职 责对资产进行保养和清洁加强安全防护措施做好防火、防潮、防尘、防爆、防 绣、防蛀、防盗等工作确保固定资产处于良好运行状态。因人为操作不当、故意 损毁、滥用等造成固定资产丧失使用功能的项目部将视情节予以通报批评直至 辞退处理并将要求责任人赔偿。第 15 条 操作与

8、维修。各类设备的使用人必须事先细读说明书熟悉其性能严格按照规定进行操 作。各类固定资产在使用过程中如需增加器件或进行维修的应首先与综合办公 室联系由综合办公室负责器件购置和联系维修使用部门做好配合工作。第 16 条 盘点清查。项目部对固定资产实行季度、年度实物盘点清查。每季度末在次月 15 日前对项目部固定资产进行盘点清查盘点清查工作 由财务部牵头综合办公室、机料部和使用资产部门共同参加每年末在次年元月15日前对项目部固定资产进行盘点清查盘点清查工 作由财务部牵头综合办公室、机料部和使用资产部门共同参加。盘点后应报送固定资产盘点表，附件3,。对盘点清查中发现的盈亏和资 产毁损应逐个查明原因协商

9、提出处理意见报项目部审批并做好账册的调整工作。其中涉及的责任人应承 担相应的赔偿责任。盘点清查中发现的闲置资产要查明情况并制订处理计划账 外资产要作盘盈处理及时入账。资产调拨。 第 17 条项目部各部门之间调剂使用固定资产由综合办公室资产管理人员负责。填制 调拨单 , 附件 4, 后经财务部复核综合办负责人审批。调出、调入部门的使 用人应签字调拨单原件交综合办资产管理人员存档。财务部、综合办公室应 做好调账工作。员工在公司内部调动资产是否跟随调动应根据实际情况。若须调动应办 理调拨手续。第 18 条 员工离职清算。离职人员在办理离职手续时所使用的各类固定资产一律退还综合办公室应 对照领用登记表

10、进行逐项核对。如有遗失、人为损坏或配置配件缺失离职人 员应负责赔偿。综合办公室应定期与财务部进行账目核对保证账物相符。如出现不符时应 编制差异表注明差异原因。第六节 固定资产报废和处置第 19 条 报废。申请固定资产报废应符合下列条件之, 申请报废的固定资产已超过其使用年限且不能继续使用,二，因自然和人为的原因使固定资产受到毁损和丢失且无法弥补和修复以便继续使用的。,三，由于历史原因申请报废的固定资产存在重大质量问题性能低劣且无法 修复的。, 四, 因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰需要更新换代的。, 五, 申请报废的固定资产虽未超过使用年限但其实际工作量超过其产品设 计工作量且继续使用易发生危

11、险的。第 20 条 权限。固定资产报废审批权限 : ,一,固定资产报废由综合办公室资产管理人员填写固定资产报废单 ,附 件 5, 经机料部、综合办公室、财务部会签后报项目部经理审批。,二,超出权限的应报公司审批 ,具体处置权限由公司另文规定 ,。第 21 条 报废处置。 凡已批准报废的固定资产由机料部、综合办公室、财务部共同办理。处置后 的收入一律交项目部财务部按照公司规定进行账务处理。附件 1XX项目经理部物资申购单年 月 日 申购部门 申购日期经办人 拟使用时间 年 月 日采购项目及审批单预计单预计金质量 物资名称 规格或型号 数量 用途 位 价（元） 额（ 元） 标 准合计（元） 大写:

12、 申购部门 综合办意见 公室意见年 月 日 年 月 日 项目部财务意见 年 月 日 项目部负责 人意见 年 月 日 公司分管领 导意见 年 月 日 公司总经理 审批意见 年 月 日 采购（ 办理） 部门签收 年 月 日备注 :1. 本单一式一份，原件由综合办留存，采购部门凭复印件及发票等报销 费用 ;2. 审核及审批意见仅为“同意”或“不同意”，不得签“原则同意”或其它语义含混 的意见。附件 2XX领用登记,2014 年, 簿领用登记表员工姓名 : 所在部门: 入职时间 : 领用日期 品名 规格 数量 领用人签字 备 注第页 附件 3XX项目经理部, 第 季度, 固定资产盘点表盘点时段 : 年 月 日至 年 月 日 盘点时间 : 年 月 日 资产单单价或资产状资产名称 规格或型号 数量 金额 使用人 现存地点 备注类型 位 估价 况项目部经理 : 监督盘点人 : 盘点人 :附件 4调 拨 单 调出部门 : 调入部