【doc】安阳市烟草公司对标指标提升研究

1、安阳市烟草公司对标指标提升研究管理荟萃詈 安阳市烟草公司对标指标提升研究 秦海军 整体实力 .这是每一个中国烟草企业必须认真面对的战略问 题对标管理 （或称标杆管理 ）是解决这一问题的方法之一 .,建立对标指标体系的意义起源于 20世纪 70年代末,80年代初的标杆管理 .由美 国施乐公司首创 .为应对 El 本威胁而展开学习日本的运动 . 企业将自己的产品 ,服务和经营管理方式同行业内或其他行 业的领袖企业进行比较和衡量 .找出自己的不足 .学习他人 的长处 .从而提高自身产品质量和经营管理水平 .增强企业 竞争力 .并最终超越他们其基本原理就是将自身的关键业 绩行为与最强的竞争对手或那些在

2、行业中领先的 ,最有名望 的企业的关键业绩行为进行比较和评价 .分析这些基准企业 绩效的形成原因 .在此基础上建立企业可持续发展的关键业 绩标准及绩效改进的最优策略标杆管理为企业提供了切实 可行的奋斗目标 .以及追求不断改进的工作思路 .具有合理 性和可操作性 ,它与企业流程再造 ,战略联盟一起并称为 20 世纪 90 年代三大管理方法 今天的中国烟草 .为提高核心竞争力 .实现持续发展 ,统 设置了行业对标指标鉴于标杆管理是站在全行业甚至更 广阔的全球视野寻找基准 .突破了企业的职能分工界限和企 业性质与行业局限 .重视实践经验 ,强调具体的环节 ,界面和流程 .是一种良性循环的管理方法 ,

3、安阳烟草商业把握机遇 2009 年开始弓 I 入对标管理 .并初步建立了一套对标指标体 系.对标指标作为烟草企业履行社会责任的 风向标 ,实现 自身价值的 温度计 和企业决策的 源代码 .对安阳烟草商 业具有极其重要意义 二,安阳烟草商业对标指标体系基本概况 安阳烟草商业的对标指标体系 （安阳烟草商业对标体系 包括对标工作体系 ,指标体系和考核体系 .本文主要研究的 是对标指标体系 ）包含三个层次 .第一层次对标指标是以国 家局公布的行业对标指标为基础 .增加省局对标指标形成 . 由效率指标 ,卷烟费用指标 ,效益指标组成 ,反映企业的经营 效率,费用水平和效益能力 （见表 1 所示）. 第二

4、层次是在兼顾国家局省局要求的基础上 .结合实 际 .初步建立了以对标指标为基础设置的拓展指标 .由四项 关键效益指标构成 .主要衡量企业的资产收益情况 （见表 2 所示）.第层次是构成一 ,二层次对标指标的基本信息 .主要 由人数 ,销量,费用,利润,税收等基础数据构成 ,反映企业人 员,经营,费用,收益概况（见表 3所示）. 对比国家局和省局统计数据 .从第一层次的对标指标分 析.2010年上半年 .除加权焦油量平均值未统计外 .在河南 省 18 个地市 .安阳烟草商业对标指标排名前 5 的有 10 项 , 二类烟比重排名第 12 位.总资产贡献率排名第 11位 表 1 各种指标及计算公式

5、序指标指标名称指标释义或计算公式 号类别l 效率卷烟人均劳动效率 （箱,人 ）卷烟销量在岗人员人数2 指标人均卷烟销售收入 （万元,人）卷烟销售收入 ,在岗人员人数 3卷卷烟三项费用率 （%）卷烟费用 （经营费用 +管理费用 +财务费 用 ）,卷烟销售 llXxlO0%_一烟人工费用占销售收入比重（）在岗人员人工费用/卷烟销售收人X 100%4 _一费单箱人工费用 （元,箱）在岗人员人工费用 ,卷烟销量 5_用物流费用占销售收人比重（）卷烟物流费用，卷烟销售收入X 100%6 _指单箱物流费用 （元,箱）卷烟物流费用 /卷烟销量 7 标单箱卷烟经营费用 （元,箱）卷烟经营费用 ,卷烟销量 8

6、9单箱卷烟管理费用（元，箱）卷烟管理费用/A-烟销量10效总资产贡献率f%1（利润总额+税金总额+利息支出）,平均资产总额】X 100% _一益成本费用利润率f%1利润总额,成本费用总额X 100%11 指12 一二类烟比重 （%）一二类烟销量 ,卷烟销量 标13加权焦油量平均值（毫克,支）刀该规格盒标焦油量X该规格销量f刀销量 表 2 效益指标及计算国有资本保值归属母公司的年末所有者权益,归属母效增值率 （%）公司的年初所有者权益 xl00%益单箱税利 （元,箱）卷烟实现税利 ,卷烟销售数量指标单箱毛利 （元/箱）卷烟实现毛利 /卷烟销售数量单箱收入 （元）卷烟销售收入 i 卷烟销量表 3

7、基本信息情况在岗人数 （人）（期初人数 +期末人数 ）/2卷烟销量 （万箱 ）年度累计卷烟销量 重点骨干品牌年度累计卷烟重点骨干品牌 销量（万箱）销售收人 （万元 ）年度累计卷烟销售收入 烟草商业企业在卷烟和雪茄烟购进 ,调拨 ,储 物流费用 （万元 ）存和销售等实体流动过程中的 .所耗费的各 项资源的货币表现基利润总额 f 万元 ）营业收入扣除成本消耗及营业税后的剩余 本税收总额 （万元 ）企业实现的税收总额 信企业实际发放给职工的工资 ,资金,津贴等 .同息 时包括职工福利费 ,职工教育经费 ,工会经费 人工费用（万元）住房补贴,住房公积金,基本养老保险 ,年金 （补充养老保险 ）,基本医

8、疗保险 ,补充医疗保 险,生育保险 ,工伤保险和失业保险等 经营费用 （万元 ）经营卷烟过程中发生的直接费用 管理部门为组织和管理生产经营业务所发管理费用 f 万元 ） 生的费用财务费用 （万元 ）为筹謇生产经营所需资金等而发生的费用 二类烟累计一 二类烟销量销量 （万箱 ） 而从全国大局看 .河南省对标指标在全国整体处于中等 20l1 年第 1 期 21管理荟萃詈一誓皇偏下水平 .由此可知 .安阳烟草商业的对标指标位次在全国 并没有明显的优势 .对标指标尚有较大的提升空间 . 三,安阳烟草商业对标指标反映的问题作为企业的决策基础数据来源之.安阳烟草商业对标指标体系 .清晰地呈现出了企业管理中

9、存在的一些问题f 一 ） 指标数据直接反映的问题1. 一二类烟比重指标偏低根据安阳烟草商业八月经济 运行分析 .元月至八月份市公司一二类烟合计累计销售比重 为 6.27%.较全省平均 7.75%低 1.48个百分点 .较全省标杆 郑州 14.04%低 7.77个百分点 .居于全省第十二位 .2. 总资产贡献率偏低安阳烟草商业上半年总资产贡献 率 40.22.较全省平均 38.74高 1.48个百分点.较全省先进 66.74低 28 个百分点 .居全省第十一位 .说明企业的资产亟 须优化 .（二=1）对标指标反映出的深层次问题 安阳烟草商业两项对标指标在全省位次靠后 .反映出企 业管理中存在一些

10、深层次的问题 :1. 人才队伍建设需要进一步加强 .员工队伍的学历结构 : 硕士为 1%.大学本科为 17%.大学专科为 33%.高中及以下 为 49%.员工整体学历结构有待提升 .2. 重点品牌培育滞后 .卷烟销售结构转型力度有待进一 步加大根据国家烟草局的要求 .安阳烟草商业加大了推动 卷烟上水平 的工作力度 .但是受制于市场的影响 .元月至 八月份 .累计销售全国排名前 15位的品牌 89178箱.居全省 第五位重点骨干品牌的培育滞后 ,直接导致销售均价在全 省排名位次靠后 .位居第+一位.两转两提 的销售结构转 型力度有待进一步加大3. 企业资产不优 .财务管理水平尚有较大的提升空间

11、. 由于公司存在空调 ,电脑等大量有待报废的资产没有得到及 时处理 .导致企业元月至六月份资产负债率为 27.08%.比全 省 25.39%高 1.69个百分点 ,资产结构有待进一步优化 .财务 管理水平亟待提高4. 信息化建设和功能研发相对滞后 .信息化水平有待大 幅提升 .十一五期间,在烟草信息化管理以及专卖 ,营销 管理等方面开展了关键技术研究 .但效果并不明显 .仅获得 省烟草专卖局科技进步奖一项 .获得安阳市科技进步奖一 项 .申请的专利一项 .从科技投入上看 .尽管近年来 ,安阳市 局加大了科技投入的力度 .但烟草科技投入所占销售收入的 比重尚不足 0.5%.远低于全国平均水平 四

12、,安阳烟草商业对标指标提升措施 标杆管理的真正价值在于弄明白产生有效的绩效过程 . 并在本企业实施 .那么 ,如何借鉴先进经验 ,提升对标指标水 平.促进企业持续健康发展成了摆在安阳烟草商业面前的重 要课题.（一）联合高校 .采取多种形式提高人员素质 1.采取多种形式 .强化内部人员培育联合高校让管理 人员在职攻读 MBA 或管理学位 .提高管理人员素质也可办 专题培训班 .聘请专家 ,教授 ,业务骨干对专项技能进行培 训,提高营销 ,专卖,财务,审计等专项技能 ,造就一支业务过 硬的员工队伍2.外部招聘 .外部公开招聘是安阳烟草商业提高职工整 体素质另一有效途径 .通过招聘 .安阳烟草商业可

13、在短期内 获得大量高素质人才 .获得持续竞争的优势22暖圜20111期3. 在外部招聘和内部培育过程中 .安阳烟草商业要想客 观真实地引进人才 ,使用人才 ,必须坚持学历和能力并重 ,创 新人才选用机制 ,全面推行 阳光招聘.采取公开,公正,透 明的招聘方法同时内部采取竞争上岗的方式 .挖掘企业内 部潜力 .搭建广大员工展现能力 ,显示才华的舞台 . （二）强化品牌培育 .加快卷烟销售结构转型 烟草行业 十二五规划 中将品牌培育 市场营销 提 到了十分重要的地位 .认为 品牌发展和市场营销上水平是 卷烟上水平 的集中体现和重要支撑 . 围绕提升对标指标 . 安阳烟草商业将积极培育 532461

14、 等知名品牌 .深入开展 精准营销 .提高对卷烟消费市场的分析和把握的能力 ;同时 要根据目前经营的品类结构 ,各类单品供应量与实际需求结 构间的差距 ,适度调整 ,以最大程度地切合需求 ;加强与上下 游 （工业公司和零售商户 ）的协调互动延伸 .将零售客户作为 品牌管理体系的重要一环发挥作用 .最终形成工业 ,商业 ,零 售户三位一体的品牌培育体系 :提升一二类卷烟销售 .大 力实施 四转三 工程.推动企业发展方式转变 .提升现代营 销能力 ,加快企业职能转变 ,发挥市场主体作用 .加快营销流 程创新,夯实营销基础 .增强网络软实力.加快销售结构转 型.（三 ）加快信息化建设 ,降低成本费用

15、 信息技术作为生产力 ,在各行各业已广泛应用 .安阳烟 草商业信息化 十二五规划 的实现 .将有力支撑对标指标的 提升.1.信息支持 .提升现代物流水平 .安阳烟草商业现已经 采取3G系统.进一步整合物流系统资源努力打造标准统 化,流程顺畅化 ,运行高效化的现代物流管理模式 .精细服 务内容,规范服务行为,完善服务评价 .打造成具有安阳特色 的烟草商业服务品牌 .大力推进传统商业向现代物流转变 . 2.强化信息化应用 ,降低人工成本 .安阳烟草在增加科 技投入的同时 .要强化信息化技术在行业中的应用 .加快物 联网 建设.提高卷烟零售客户的网上订货率 ,积极推进网上 订货,网上配货 ,网上结算和零售终端信息化工作 ,提高营销 网络的信息化水平 .分步实施办公自动化 ,实现物联网 技 术在烟草商业的应用 .建立和完善信息资源标准体系 ,数据 交换服务体系 ,数据加工存储体系 ,数据分析利用体系和信 息安全保障体系 .实现运行指挥的可视化 ,实时化和集成化 全面支撑基础管理上水平（四）强化财务管理 .严控费用支出 深入推进全面预算管理体系建设 .把预算管理与贯标 , 对标工作结合起来 ,推行标杆管理 ,提高预算编制水平 ;注重 加强年度预算的过程控制 .完善预算执行月度和季度分析制 度 ,建立预算执行预警机制 .提高预算控制水平 :健全预算