再保险电子教案幻灯片

1、1,再保险学,主讲：陈玲,再保险,第一章 再保险概述,学习目的 正确理解再保险的基本概念和职能作用，再保险的分类，熟悉再保险的相关概念，了解再保险发展历史,再保险,专题：9.11对世界保险市场的影响,9.11涉及的保险赔偿或给付： 1.遇难人员的定期寿险和两全保险的给付责任 2.雇主责任险和人身意外伤害险的相关责任 3.大厦的财产损失险和公众责任险的赔偿责任 4.对美洲航空公司需承担的保险责任,再保险,直保市场损失额 单位：亿美元,再保险,再保险市场的影响： 1.损失超过一亿美元的再保险公司13家 2.损失合计120亿美元 3.平均赔付率143,再保险,事件后的保险改革,再保险 2002年4月

2、1日合同改革：要求直保公司“在特约条款中附加恐怖除外条款”；限制重大自然灾害的承保 ；上调费率,再保险,航空保险 赔偿责任附加“恐怖风险及借此风险除外条款”，只能特约购买；第三者赔偿限额由15亿美元降到5000万美元；新成立多家航空保险联合体,再保险,海上保险 基本与航空险相同 财产保险 高免赔，高费率,再保险,1.1 再保险的基本概念,1.1.1 再保险的定义 我国保险法规定：保险人将其承担的保险业务，以承保的形式，部分转移给其他保险人的，为再保险。 分出业务的保险人称为原保险人(Orginal Insurer)或分出公司(Ceding Company) 接受业务的保险人称为再保险人(Rei

3、nsurer)或分入公司(Ceded Company,再保险,由原保险人支付给再保险人的风险承担费，叫再保险费或分保费（Reinsurance Premium) 为了弥补原保险人在直接承保业务过程中支出的费用，由再保险人向原保险人支付的报酬，叫分保手续费或分保佣金（Reinsurance Commission,再保险,1.1.2 危险单位、自留额和分保限额 1、危险单位（Risk Unit） 保险标的发生一次危险事故可能涉及的最大损失范围 2、自留额（Retention） 自留额又称自留责任，是指对于每一危险单位或一系列危险单位的责任或损失，分出公司根据其本身的财力确定的所能承担的限额,再保险

4、,3、分保额（Cession） 又称分保接受额或分保责任额，是指分保接受人所能承担的分保责任的最高限额,再保险,1.2 再保险与原保险的比较,再保险与原保险 1.保险标的不同 2.合同双方当事人不同 3.保险合同性质不同 4.费用支付方式不同,再保险,再保险与共同保险 1.投保人与被保险人的法律关系不同 2.风险分散的方式不同,再保险,共同保险与再保险的融合 1.共同保险的再保险化 （1）首席共保人制度 （2）连带式共同保险 2. 再保险的共同保险化,再保险,图11 保险 再保险 请求保险赔偿或给付 请求再保险摊赔 投保人 支付保费 原保险人 支付再保险费 再保险人 （被保险人） （分出公司）

5、 （分入公司） 赔偿或给付保险金 摊付损失赔款,支付分保佣金,再保险,1.3 再保险的作用,业务经营上的作用 （1）扩大直接业务的承保能力，增加业务量 各国都通过法律规定了经营业务量对其资本额的适当比例 例：假设资本额不能低于业务量的10（见下图） 说明了50万元的资本，运用再保险可使业务量达到2000万元,再保险,2）控制责任，稳定经营 控制每一危险单位的责任； 控制巨灾事故的责任累积； 控制全年的责任累积,再保险,财务上的作用 （1）降低保险经营成本 摊回赔款，降低赔付率；摊回费用，降低费用率 （2）增加资金运用量 分保时提取的未满期保费准备金，未决赔款准备金 （3）有利于财务稳定 分保佣

6、金和盈余佣金,再保险,管理上的作用 （1）促进保险企业加强管理再保险人的监督作用 （2）第三世界国家往往利用再保险为经济手段，从宏观上管理国内的保险市场,再保险,经济效益和社会意义 （1）为国民经济的发展积聚资金 （2）保障了保险人的赔偿能力 （3）促进了世界各国间的经济往来 （4）促进科学技术的发展专业技术、风险管理技术、保险技术,再保险,1.5 再保险的分类,按分保安排方式分类 1.临时再保险（Facultative Reinsurance) 是指在保险人有分保需要时，临时与再保险人协商，订立再保险合同，合同的有关条件也都是临时议定的。 优点：灵活性，针对性 缺点：手续繁琐，不稳定,再保险

7、,2.合同再保险（Treaty Reinsurance) 是由保险人和再保险人事先签订再保险合同，约定业务范围、合同条件等。在合同期内，对于约定的业务，原保险人必须按约定的条件分出，再保险人也必须按约定的条件接受，双方无须逐笔洽谈，也不能对分保业务进行选择，合同约定的分保业务在原保险人和再保险人之间自动分出与分入。 优点：分保关系稳定，手续简便 缺点：灵活性，针对性欠缺,再保险,3.预约再保险（Open cover) 是一种介于临时再保险和合同再保险之间的再保险。它的特点是，对于原保险人没有强制性，而对再保险人则具有强制性，即对原保险人具有临时分保的性质，对再保险人具有合同分保的性质,再保险,

8、按分保对象分类 1.分入分出再保险(Ceded and Ceding Reinsurance) 2.互惠分保(Reciprocal Reinsurance) 3.转分保(Retrocession) 4.集团再保险(Pool Reinsurance,再保险,按分保责任的分配方式分类 1.比例再保险（Proportional Reinsurance) 是按保险金额的一定比例确定自留额和分保额，以及分保费和分摊赔款的再保险。 2.非比例再保险（Non-proportional Reinsurance) 是以赔款为基础，当原保险人的赔款超过一定额度或标准时，由再保险人承担超过部分赔款的再保险,再保险,

9、按实施方式分类 1.法定再保险(Legal Reinsurance) 2.自愿再保险(Voluntary Reinsurance,再保险,第二章 再保险合同,学习目的 了解再保险合同法律关系的构成、再保险合同适用的基本原则、再保险合同的订立和法律调整以及再保险合同的共同条款,再保险,2.1 再保险合同法律关系的构成,再保险合同的定义 又称为分保合同，是缔约双方为实现一定的经济目的，明确双方权利义务关系而订立的具有法律约束力的协议,再保险,再保险合同的基本特点 属于保险合同 合同双方都是保险人 属于补偿性合同 独立于原保险合同,再保险,基本要求 不得相互抵消 再保险分出人不得将再保险形成的资产与

10、原保险的负债相互抵消 再保险分出人不得将再保险形成的收入或费用与原保险形成的费用或收入相互抵消 分保收入费用于满足确认条件时处理（账单法确认,再保险,再保险合同的主体 当事人：原保险人和再保险人 关系人：再保险经纪人 再保险合同的客体 再保险合同当事人权利和义务共同指向的对象，即再保险的保险利益,再保险,再保险合同的主要内容 1.缔约当事人的名称、地址 2.保险期限，包括合同开始和终止时间 3.执行条款，包括再保险方式、业务范围、地区范围及责任范围 4.除外责任 5.保险费的计算、支付方式及对原保险人的税收处理 6.手续费条款 7.赔款条款 8.账务条款 9.仲裁条款,再保险,10.保险合同终

11、止条款 11.货币条款 12.保险责任的分担及除外责任 13.争议处理 14.赔款规定等,再保险,再保险合同的内容,一）保险人的权利和义务 1.原保险人的权利 （1）摊回赔款 （2）自由处理保险事宜 注意：分出公司不能滥用权利，并且重大事项仍需与再 保险人商量，例如：通融赔付,再保险,3）收取分保手续费 （4）在比例分保的情况下，向再保险人要求提存保费准备金和赔款准备金 （5）在遇到巨灾赔款，且赔偿责任超过约定数额时，原保险人可以要求再保险人以现金摊赔,再保险,2.原保险人的义务 （1）将自负责任及原保险的有关情况告知再保险接受人 （2）按约定的期限交付再保险费 （3）在达成再保险协议后，向再

12、保险接受人发送正式的分保条，并定期编送业务帐单、业务更改报表、赔款通知书、已决和未决赔款报表。 分保条：在分保协议过程中，由分出人编制提供给接受人的必要文件,再保险,4）保险事故发生前后的风险管理工作 （5）在归还保费准备金或赔款准备金时，应支付给再保险人议定的利息 （6）如有损余收回或向第三者责任方追回款项时，原保险人应按比例退还给再保险人 （7）根据再保险人工作需要，向再保险人提供有关帐册、单据和文件,再保险,二）再保险人的权利和义务 1.再保险人的权利 （1）收取再保险费 （2）履行再保险合同中的相关义务 （3）当原保险人不履行法定或约定的义务时，再保险人有权根据具体情况提出解除或终止再

13、保险合同,再保险,4）如有损余收回或向第三者责任方追回款项时，再保险人有权向原保险人要求按比例摊回有关赔款 （5）根据工作需要检查分出公司的帐册、单据和分保记录,再保险,2.再保险人的义务 （1）在约定的保险责任产生时，按合同规定履行损失赔偿责任 （2）支付分保手续费或纯益手续费（盈余佣金） （3）在比例再保险中，再保险人允许原保险人从分保费中提存合同规定的保费准备金和赔款准备金,再保险,4）原保险人为维护合同双方共同利益支出的一切合理费用，再保险人有按分保比例分担的义务 （5）当原保险人的赔偿责任超过约定数额时，再保险人应按再保险合同规定进行现金赔付 （6）再保险合同成立后，除非法律或合同规

14、定，再保险人不得在保险有效期内终止合同 （7）再保险人应分担原保险人因列入合同的业务所发生的税款,再保险,2.2 再保险合同适用的原则,最大诚信原则(The principle of Utmost Good Faith) 主要指分出公司或经纪人应向再保险人告知重要事实,再保险,保险利益原则(The principle of Insurable Interest) 再保险要以原保险合同成立为前提，再保险合同的保险利益，以原保险责任范围为基础。 再保险利益的限度是再保险的责任金额，在比例再保险中表现为再保险金额，在非比例再保险中则是按保险损失金额计算的金额,再保险,损失补偿原则(The Princ

15、iple of indemnity) 在再保险合同中，该原则不仅适用于财产保险，也适用于人寿保险 原保险人不能以再保险接受人没有赔偿而拒绝支付赔款 在某种情况下，再保险接受人也不能因原保险人没有赔偿而拒绝承担 赔偿责任（事先定明直接给付条款除外,再保险,2.3 再保险合同的订立,要约与承诺 分出公司提出分保建议是要约的过程，接受公司提出修改和改善的条件是反要约 信息提供与告知,再保险,合同文件 由合同文本、分保条及附约组成 分保条(Reinsurance Slip)：也称分保建议，是分出公司编制并提供给其拟定的可供选择的分入公司的要约性质的文件。 附约(Addendum)：合同签订后对合同内容

16、进行修改的文件,再保险,再保险合同的解释原则 再保险合同应按照有利于保险人和再保险人以外的第三者的解释,再保险,2.4 再保险合同的条款,共命运条款(Follow the Fortunes Clause) 兹特约定凡属本合约约定之任何事宜，再保险人在其利害关系范围内，与原保险人同一命运 错误与遗漏条款(Errors and Omissions Clause) 有关本合同或其分保业务项下的错误、延迟、疏忽或遗漏，在任何情况下不能推卸双方的责任，一如这些错误、延迟、疏忽或遗漏未曾发生。但这些错误、延迟、疏忽或遗漏一经发现，应立即纠正,再保险,检查条款(Inspection Clause ) 应再保

17、险人的要求，原保险人应在任何合理的时候向再保险人提供有关本合同的帐册、单据、文件和损失凭证等，以供再保险人授权的代表进行检查 执行条款(Operative Clause) 是用以规定再保险方式、再保险业务种类、地区范围以及责任范围和责任限制的条款,再保险,共同保险条款(Co-insurance Clause) 是非比例分保合同的特有条款，设立的目的在于限制分出人在赔款已经超过合同的自负责任额时，由于不负责任处理赔款而损害分入人的行为,再保险,第三章 再保险市场,学习目的 了解世界主要再保险市场以及我国再保险市场的现状和发展趋势，熟悉再保险市场的各类经营主体及其特点,再保险,3.1 再保险市场的

18、形成,再保险市场的概念 狭义：是分出分保和分入分保交易的场所，是直接保险人和再保险人等关系方自由作出决定建立再保险业务关系的空间。 广义：是从事各种再保险业务活动的再保险交换关系的总和，是保险市场发展的产物,再保险,再保险市场必须具备的条件 1.稳定的政局、健全的金融体制和发达的保险市场 2.发达的股票市场和比较宽松的外汇制度 3.现代化的通讯设备和信息网络 4.具有再保险专业知识和实务经验的专业人员、相当数量的与再保险配套服务的律师、会计师以及专业技术人员,再保险,再保险市场的分类 1.按再保险的安排范围分：国内再保险市场和国际再保险市场 2.按再保险的安排方式分：比例再保险市场和非比例再保

19、险市场 3.按再保险的险别分：人身再保险市场和财产再保险市场,再保险,3.2 再保险市场的供需主体,兼营再保险的保险公司 是最早的再保险承保人形式，在再保险市场上既是分出 公司，也是接受公司。 这类保险公司通常是以互惠交换的方式得到再保险业务的。 再保险公司所占有的市场分额远远低于专业再保险人的分额,再保险,专业再保险公司 定义：本身并不承保直接业务，而是专门接受原保险分出人分出的业 务，同时也将接受的再保险业务的一部分转分给别的再保险人，但对转分保业务的成分一般都有严格的限制。 形式：国家再保险公司、区域性再保险公司以及全球性再保险公司 主要经营原则：费率必须合理; 重视损失率的改善与技术创

20、新；经常性的查勘,再保险,再保险集团 成立原因： （1）为了处理特殊性质的风险 （2）为了承保巨额保险业务 （3）为了避免同业竞争 （4）开办新业务的需要,再保险,组织形式： (1)委托一个会员公司作为经理人； (2)成立“再保险公司”由各会员公司集资,再保险,再保险集团的经营流程图,被保险人,X,Y,Z,保险人,A100,B100,C100,D100,集团 60 40,分保接受人,A10,B15,C15,D20,E40,再保险,再保险集团的主要优点： （1）简化手续，节省管理费用 （2）增强竞争能力，增加业务量 （3）便于达成合理的费率,再保险,劳合社承保组合 劳合社是世界最大的再保险市场，

21、承保组合代表会员接受业务，责任概由会员承担。劳合社承保组合全部通过再保险经纪人接受业务,再保险,专题：劳合社改革,改革的主要内容： 1.允许公司法人以会员的名义加入劳合社 2.管理机构可以被愿意支持劳合社承保能力的外部投资者收购 3.允许部分个人会员的责任由无限转为有限,再保险,专属保险公司(Captive Insurance Company) 定义：是由工商企业自己设立的保险公司，旨在对本企业、附属企业以及相关的其他企业的风险进行保险或再保险,再保险,产生和发展的原因： （1）风险增加，要求企业提高风险自保的能力 （2）落户国外逃避有关保险法的限制 （3）企业降低风险管理成本的需求 （4）近

22、海避税港的特殊诱惑,再保险,专属保险公司的利弊分析,1.优点： （1）承保弹性增加，表现为： A.可以承保传统保险市场所不保的风险 B.可以不受费率或其他市场工会规定的约束 C.专属保险公司在关于保单条款的解释，缴付保费的时间以及赔款的处理方面，都容易与企业协调一致,再保险,2）保险成本降低 （3）纳税负担减轻 （4）损失控制加强 （5）自保与再保险相结合,再保险,2.缺点： （1）业务量有限 （2）风险品质较差 （3）组织规模简陋 （4）财务基础薄弱 （5）汇率风险影响经营,再保险,专属保险公司的出现对国际保险市场产生的影响： （1）老牌的一些保险经纪商和经纪人的保险费和佣金收入大大减少 （

23、2）迫使保险业发生戏剧性变化，使经纪人变成了保险人; (3)不少专属保险公司发展成为正规保险商，对现有的保险商可能构成威胁,再保险,前卫公司（前台公司，Fronting Company) 定义：委请在当事国中具有执照的保险公司签发保单，并提供当地的服务,再保险,例如：前卫公司签发100的保险单，自留10，然后向专属保险公司再保90，再保险费依照90的比例支付，但收取315的代办费用。 虽然有代办费用的支出，但设立前卫公司仍然在经济上比设立专属保险公司效率更高,再保险,3.3 再保险经纪人,再保险经纪人的主要工作 1.提供信息 2.洽谈分保条件及再保险合同的管理 3.缓解或调解再保险当事人之间的

24、冲突或摩擦 4.培训保险专业人才,再保险,3.4 世界主要再保险市场,欧洲再保险市场 （一）伦敦再保险市场 由劳合社再保险市场和伦敦保险人协会再保险市场（Institute of London Underwriters)组成,以劳合社市场为主，专业再保险公司仅占较小部分,再保险,1.劳合社市场 与劳合社市场的再保险交易相关的主体，包括劳合社会员、承保组合( Syndicate)、承保代理人(Underwriting Agencies)和再保险经纪人。 劳合社的再保险业务，主要来自保险经纪人，并且以国外业务居多,再保险,特点： （1）持续性的介入 （2）严谨核保，合理理赔 （3）尊重经纪人 （4

25、）实行首席再保险人(Leader)制度 （5）保守有余，开创不足 （6）学术研究气氛浓，培训多,再保险,2.伦敦保险人协会（Institute of London Underwriters)再保险市场 其成员包括： （1）原有英国大型保险公司 （2）英国大型保险集团的附属再保险公司 （3）外国再保险公司在伦敦的分公司 （4）外国大型保险公司在伦敦的分公司 （5）外国保险公司或再保险公司在伦敦委任的代理人,再保险,其业务来源主要包括： （1）各大型保险公司的分公司承受业务后，经由总公司的再保险部门分保至伦敦保险人协会市场 （2）经纪人带来的业务,再保险,3）各大型保险公司在国外的分支机构承受业务

26、后经其总公司分保至伦敦保险人协会市场。 该市场的特点是组织结构松散，业务品质良莠不齐，但近些年经过一系列改革后，已取得长足的进展,再保险,二)欧洲大陆再保险市场 主要由专业再保险公司组成，拥有世界上最大的专业再保险公司德国慕尼黑再保险公司和瑞士再保险公司,再保险,1.德国再保险公司 世界最大的再保险市场之一，拥有强大的承保能力和精湛的专业服务水平，其特点是与发展国内市场为主,再保险,2.瑞士再保险市场 欧洲大陆第二大再保险中心，也是世界第一大人寿及健康再保险公司。瑞士再保险公司的信息中心和培训中心享誊世界再保险市场,再保险,北美洲再保险市场 由纽约再保险市场和百慕大专属再保险市场组成。 （一）

27、纽约再保险市场 比较著名的公司由科隆再保险公司，通用再保险公司，雇主再保险公司等,再保险,主要特点： 1.分保主要依靠伦敦再保险市场 2.再保险交易方式多样：互惠交换业务、直接交易和间接交易（通过再保险经纪人） 3.再保险经纪人作用不大,再保险,4.业务主要来源于北美洲、南美洲和伦敦市场 5.美国再保险公司积极支持分出公司 6.自留比例普遍高于欧洲再保险公司,再保险,二）百慕大市场 是以自保为中心的市场，新注册的公司中，几乎一大半属于专属保险公司，它首先推出离岸落户保险、管理以及金融再保险等均走在世界自保市场的前列,再保险,亚洲再保险市场 （一）日本再保险市场 除东亚和杰西两家专业再保险公司外

28、，其余都是兼营再保险业务的保险公司。 特点：主要通过与某些再保险集团的成数分保或业务交换来实现市场稳定,再保险,二）韩国再保险市场 历史较短，但发展迅速。韩国政府重视管理和监管，有比较健全的法定分保和优先分保制度，从而是保费外留较少,再保险,3.5 世界再保险市场发展趋势,再保险方式的多样化 （一）临时再保险东山再起和非比例再保险在合同再保险中角逐主角地位 （二）互惠交换业务盛行 互惠交换业务：有再保险关系的保险人之间相互交换业务，一方保险人向另一方保险人再保险，而又从另一方保险人处获取回头再保险业务,再保险,优点： 1.提高了保险公司总的业务量和净保费收入 2.进一步分散风险，稳定保险公司的

29、经营成果 3.降低了保险公司的费用开支 4.可冲破限制外国保险公司进入的限制，扩展国外业务,再保险,缺点：(内在风险) 1.应注意内在平衡问题，即交换业务盈余相等与业务量相等。 2.时刻关注不同国家的货币政策,再保险,强强联手掀起了并购的浪潮 背景：1.巨灾风险的威胁； 2.出于盈利和发展的考虑,再保险,共同保险与再保险的相互融合 （一）共同保险的再保险化 1.对并列式的共同保险实行首席共保人制度，即借鉴了首席再保险人制度,再保险,2.连代式共同保险方式 即承保同一危险的各共保人对被保险人的责任不加分割，任何一个共保人一经被保险人请求损失赔偿，就必须单独负全部赔偿责任，待全部赔负后，各共保人之

30、间再按承保份额摊付赔款,再保险,二）再保险的共同保险化 表现为： 在再保险合同内，订明再保险人要以原保险人为共同保险人，这样再保险人就参与了直接业务,再保险,选择性风险转移产品（ART）在再保险中的运用 渠道 自保公司 有限风险保险 多触发器产品 选择性风险转移产品 解决方案 多年度多险种产品 或有资本 保险债券 风险承担者 保险衍生产品,选择性风险转移产品（ART）在再保险中的运用 渠道 自保公司 有限风险保险 多触发器产品 选择性风险转移产品 解决方案 多年度多险种产品 或有资本 保险债券 风险承担者 保险衍生产品,选择性风险转移产品（ART）在再保险中的运用 渠道 自保公司 有限风险保险

31、 多触发器产品 选择性风险转移产品 解决方案 多年度多险种产品 或有资本 保险债券 风险承担者 保险衍生产品,选择性风险转移产品（ART）在再保险中的运用 渠道 自保公司 有限风险保险 多触发器产品 选择性风险转移产品 解决方案 多年度多险种产品 或有资本 保险债券 风险承担者 保险衍生产品,选择性风险转移产品（ART）在再保险中的运用 渠道 自保公司 有限风险保险 多触发器产品 选择性风险转移产品 解决方案 多年度多险种产品 或有资本 保险债券 风险承担者 保险衍生产品,选择性风险转移产品（ART）在再保险中的运用 渠道 自保公司 有限风险保险 多触发器产品 选择性风险转移产品 解决方案 多

32、年度多险种产品 或有资本 保险债券 风险承担者 保险衍生产品,选择性风险转移产品（ART）在再保险中的运用 渠道 自保公司 有限风险保险 多触发器产品 选择性风险转移产品 解决方案 多年度多险种产品 或有资本 保险债券 风险承担者 保险衍生产品,选择性风险转移产品（ART）在再保险中的运用 渠道 自保公司 有限风险保险 多触发器产品 选择性风险转移产品 解决方案 多年度多险种产品 或有资本 保险债券 风险承担者 保险衍生产品,选择性风险转移产品（ART）在再保险中的运用 渠道 自保公司 有限风险保险 多触发器产品 选择性风险转移产品 解决方案 多年度多险种产品 或有资本 保险债券 风险承担者

33、保险衍生产品,选择性风险转移产品（ART）在再保险中的运用 渠道 自保公司 有限风险保险 多触发器产品 选择性风险转移产品 解决方案 多年度多险种产品 或有资本 保险债券 风险承担者 保险衍生产品,选择性风险转移产品（ART）在再保险中的运用 渠道 自保公司 有限风险保险 多触发器产品 选择性风险转移产品 解决方案 多年度多险种产品 或有资本 保险债券 风险承担者 保险衍生产品,再保险,1.有限风险保险 即是将个别投保人的自身风险在时间上进行分散，也就是说某年度发生的损失由所有的保险年度平均分摊，并不涉及其他投保人，这样一来就消除了保险中的逆选择问题。其最大优势在于它可以熨平企业经营状况的高低

34、起伏，稳定企业的财务状况,再保险,2.多年度/多险种产品 就是将不同险种的保险产品捆绑在一起，在多年的基础上形成一种综合性、整体性的保险，而保费也是根据某投保人自身整体性风险的大小来制定。 这种产品的优势在于一是不仅可以从时间上，还可以从多险种的角度分散风险；二是可以实现巨灾风险的转移,再保险,3.多触发器产品 即在保险合同中设立两个触发器（给付条件），其中第一个为保险事件，第二个为非保险事件，只有二者同时发生时保险人才进行赔付。 这两个触发器可由投保人自己选择，从而可以使投保人避免同时遭受两个或更多的不利事件的打击。另外，由于两个或更多的独立事件同时发生的概率是很低的，因此，多触发器产品的费

35、率相应地也比较低，这非常有利于它的推广,再保险,4.或有资本 或有资本有两种形式： 一是投保人与保险人约定，当保险事件发生时，投保人可以从保险人处获取到权益或债务资本； 二是投保人可以从保险人处购入股票卖出期权，当保险事件发生并且股价跌到某预先设定的价位时，可以按事先约定的价格将股票出售给保险人,再保险,网络在再保险中的运用 2000年底，世界闻名的两家顶级再保险公司慕尼黑再保险公司和瑞士再保险公司联手与安德森咨询公司及美国的因特网集团ICG合作，成立了全球首家网上再保险交易所。 根据慕尼黑再保险公司发言人称，再保险公司偿付能力的压力越来越大，要解决这个问题只有两条路：提高保险费率和减少营业费

36、用，建立网站就是为了减少费用。 在网上交易所购买再保险者无需缴纳任何费用，而再保险人欲在网上出售再保险，每年需支付3万美元,再保险,2000年瑞士再保险公司宣布，电子商务帮助该公司平均每年节省 7.5亿瑞士法郎， 约占总费用的 75。推行了电子商务以来，不仅标准化了该公司的产品，而且还节约了大量费用、成本。 当然，要使网络的优势在再保险市场上发挥其最大的效用，还存在很多问题，比如说网络保险中普遍存在的安全问题、客户隐私保护等等。不过，总而言之，网络技术在再保险发展中的运用是一重要趋势,再保险,3.6 我国的再保险市场,我国再保险市场现状 首先，随着我国保险业市场化程度的不断提高，再保险业务也呈

37、现出适度发展的良好态势。 其次，再保险经营机构得到了一定的发展。 再次，商业分保渐趋活跃，业务形式向多元化方向发展,再保险,目前我国再保险市场存在的问题 （一）卖方存在的问题 1.资本金和准备金不够充足 2.国内招揽业务成本过高和分保佣金收入过低 3.经营机制和内部管理体制急需完善 4.入世后面临激烈竞争与挑战技术与人才 5. 资金运用水平有待提高,再保险,二）买方存在的问题 1.对再保险的作用认识不足 2.未能很好地执行优先向国内分保的要求 3.大量商业分保业务外流（30左右,再保险,培育和完善我国再保险市场的途径探讨 （一）监管部门 1.设立专门的再保险监管部门 2.逐步批准成立一定量的专

38、业再保险公司 3.重视自身人力资源和监管信息网络的建立 4.加大对违规经营的再保险经纪人的管理力度,再保险,二）专业再保险经营机构 1.加快体制改革和强化内部管理 2.扩大再保险经营业务的服务范围 （1）因注重险种的开发和险种结构的调整工作，提供更广泛的业务服务范围，如巨灾看跌期权、公积金债券、巨灾债券等保险衍生工具,再保险,2）充分发挥再保险延伸服务功能，成立专家咨询小组，为分出公司的大型项目的承保、理赔提供专业技术上的一系列配套支持。 （3）利用网络系统的优势，定期公布国内大型项目和特殊风险的再保险要求，邀请各家直接保险公司积极参与,再保险,三）积极发展我国再保险经纪人 除了成立国内的专业

39、再保险经纪公司之外，还可以引进中外合资的再保险经纪公司，以便于中方吸收外方先进的经营管理技术,再保险,四）发展其他再保险市场主体 1.发展国内再保险集团 2.发展自保公司 3.成立再保险交易所,再保险,第四章 比例再保险,学习目的 了解成数分保、溢额分保、成数溢额混合分保的基本概念，各自的优缺点，熟练掌握这三种分保方法关于分保费、分保额、分保佣金等的计算。 比例再保险（Proportional Reinsurance):是以保险金额为基础来确定原保险人的自负责任和再保险人的分保责任的再保险方式,再保险,4.1 成数再保险,成数再保险(Quota Share Reinsurance)的定义 是指

40、原保险人将每一危险单位的保险金额，按照约定的分保比率分给再保险人的再保险方式。 按照成数再保险方式，不论分出公司承保的每一危险单位的保险金额，只要是在合同规定的限额内，都按照双方约定的比率来分担责任，每一危险单位的保险费和发生的赔款，也按双方约定的比率进行分配和分摊。 成数分保的自留比例通常较高,再保险,在成数再保险合同中都对每个危险单位或每张保单规定了最高责任限额。 例：有一个成数再保险合同，每一危险单位的最高限额规定为600万元，自留部分为40，分出部分为60（称此合同为60的成数再保险合同），则双方的责任分配如下表,再保险,表41 成数分保责任分配表 单位：元,再保险,成数再保险的计算

41、例如：某分出公司组织一份海上运输险的成数保合同最高限额为1000万美元，分出公司与分入公司之间对保险金额的分割比例为30和70。分入公司分入保险金额的最高额度为700万美元。 下面通过表42来介绍成数再保险合同项下保险金额的分割、保险费的分配和赔款分摊的计算方法。假定表中每一笔保险业务的保险金额均在合同限额内,再保险,表42 成数再保险计算表 单位：万美元,再保险,通常，分入公司的分入比例可以两种方法来确定： （1）以合同限额内全部保险金额的比例来确定 （2）以各分入公司的分入比例为全部分出额的比例来确定 例：假如表42中B船的再保险分出业务由多家分入公司共同承担，如果规定甲公司分入5，下面比

42、较一下两种不同基础确定的分保责任,再保险,表43 两种分出责任确定基础的比较 单位：万美元,再保险,课外作业,船舶成数保险合同 单位：万美元,注：合同最高限额为1000万元,超出限额部分安排临时再保险 请根据成数分保的计算方法完成上表,再保险,第一种情况：超出合同限额部分安排临时再保险,再保险,成数分保合同摊付赔款比例为：1000万/1500万=66.66% 临时分保合同摊付赔款比例为：500万/1500万= 33.34% 成数合同赔款：10066.66%=66.66(万元) 其中：自留额：66.6620%=13.33(万元) 分保额：66.6680%=53.33(万元) 临时分保赔款：100

43、33.34%=33.34(万元,再保险,第二种情况：超出合同限额部分赔款由分出人承担,再保险,成数再保险的特点 （一）优点 1.手续简便，节省人力和费用 2.合同双方的利益一致唯一一种双方利益完全一致的分保方式 （二）缺点 1.缺乏弹性表现为对分入公司有利，对分出公司不利,再保险,2.不能均衡风险责任 （1）原保险合同保额高低不齐的问题，分保后仍然存在 （2）合同最高限额的规定，不是为了风险责任均衡化，超过限额部分还必须借助其他形式来分保，不能完全解决分出公司分散风险的需要,再保险,成数再保险的适用范围 （一）新公司、小公司 （二）新业务、新险种 （三）出险率高的险种 （四）转分保业务 （五）

44、公司内部分保 （六）交换业务,再保险,4.2 溢额再保险,溢额再保险(Surplus Reinsurance)概述 定义：是指原保险人将每一危险单位的保险金额超过约定自留额部分（即溢额部分）分给再保险人的再保险方式。 按照溢额再保险方式，原保险人事先确定一个自留额，再保险人以自留额的一定倍数（或称线数lines）约定分保限额，如果某一危险单位的保险金额在约定的自留额之内，分出公司就无须办理再保险，而当保险金额超过约定的自留额时，分出公司将超过部分分给再保险人,再保险,溢额再保险与成数再保险的最大区别是： 溢额再保险的自留额，是一个确定的数额，不随保险金额的大小变动，而成数再保险的自留额表现为保

45、险金额的固定百分比，随保险金额的大小而变动,再保险,例：假定一份溢额再保险合同，双方约定，分出公司自留额为50万元，接受公司的分保限额为10根线，则称此合同为10线的溢额再保险合同，合同的限额为500万元，合同容量为550万元。合同双方的责任分配如下表,再保险,表4-4 溢额再保险责任分配表 单位：万元,再保险,溢额再保险的计算 例1：某一船舶溢额再保险合同，分出公司自留额为200万元，分入公司的分入限额为4线，即800万元。现有5笔业务，其保险金额的分割、保费的分配和赔款的分摊如下,再保险,表45 溢额再保险合同保费和赔款的计算 单位：万元,再保险,再保险,从上表看到，整个业务的赔付率为73

46、.33%,原保险人的赔付率为107%,而再保险人的赔付率为56.25%。这说明，溢额再保险合同双方的利益并非是完全一致的,再保险,假如合同变为10线的溢额合同，自留额为100美元,再保险,若自留额定为100万元，则整个业务的赔付率为73.33%,原保险人的赔付率为107.5%,而再保险人的赔付率为66.5,再保险,在溢额再保险中，分出公司还可以根据业务发展的需要，在原有溢额的基础上，设置多层次的溢额。 例如：某分出公司就海上货物运输保险安排了两个层次的溢额再保险合同，自留额为500万元，第一溢额合同限额为4线，第二溢额合同为3线，计算如下,再保险,表46 分层溢额分保计算表 单位：万元,再保险

47、,溢额再保险的优缺点 （一）优点 1.对于再保险业务的安排灵活而又具有弹性对分出公司有利 2.可以均衡风险责任原保险保额高低不齐的问题，分保后可得以解决,再保险,二）缺点 1.比较繁琐费时需要逐笔保单计算其自留比例和分保比例 2.不能完全体现合同双方利益的一致性,再保险,溢额再保险的适用范围 （一）危险性小，利益较优且风险分散的业务 （二）业务质量不一、保额不均匀的业务 （三）国际分保交换,再保险,4.3 成数、溢额混合再保险,成数溢额混合再保险（Combined Quota and Surplus Reinsurance)的定义 是将成数再保险和溢额再保险组织在一个合同里，两者相互取长补短，

48、既解决了成数分保付出的分保费过多的弊端，又达到溢额分保项下保费和责任的相对平衡。这种合同常用于转分保业务和海上业务，包括两种形式,再保险,一）成数合同之上的溢额合同 即由分出公司先安排一个成数合同，规定合同的最高限额，当保额超过这个限额时，再按另订的溢额合同处理,再保险,例如，某一成数分保合同的合同限额为1000万元，分出公司与分入公司之间对保险金额的分割比例为4：6，即分出公司对每笔业务的保险金额自留40，分入公司分入60。在成数分保合同的基础上，分出公司又与另一分入公司签订了一份溢额再保险合同,再保险,合同的基本条件是“自留额”为1000万元，分入公司的分入限额为为2线，即2000万元。保

49、险金额在1000万元以下的业务，全部由成数合同处理，分出公司自留其中的40，其余的60分给分入公司。保险金额在1000万元以上的业务，超过1000万元的部分分给溢额合同的分入公司，直至最高分入限额2000万元,再保险,二）溢额合同之内的成数合同 例如，某分出公司的海洋货物运输保险采用了溢额合同之内的成数合同，假定成数分保最高限额50万元，分出出人自留40，分出60，溢额合同限额为4线，即200万元，总承保能力为250万元。某年度合同项下共承保5条船，其保险金额及责任分配如下表,再保险,表47 混合分保的责任分配 单位：万元,再保险,练习题,现有一笔保险金额为1000万元的业务，采用成数分保方式

50、分保，已知自留成分是40。假设该合同的分保费收入是3.6万元，则分出公司自留保费是（ ）。 分出公司自留额是50万元，保险金额200万元，保险费10万元，赔款100万元，计算签订四线的溢额再保险合同的分入保费和应付赔款分别是（ ）和（,再保险,在某再保险合同中，分出公司承保金额为960万元，其自留额为120万元，它与甲公司签订了3线的第一溢额再保险合同，与乙公司签订了4线的第二溢额再保险合同，保险费为40万元，保险赔款为640万元，则乙公司应收保费及应付赔款分别为（ ）和（ ）。 某分出公司组织了成数之上的溢额分保合同，假定成数分保合同最高限额500万元，分出人自留30%，分出70%，溢额合同

51、限额为4线，即2000万元，总承保能力为2500万元。某年度合同项下承保的一艘船舶的保额为1800万元， 则成数分保合同和溢额分保合同的分保责任分别为（ ）和（,再保险,4.4 比例再保险合同的主要条款,关于再保险经营方面的条款 （一）业务范围的规定 一般限于同一险种的保险业务，业务范围和除外责任必须列明 （二）再保险对象与地区范围 再保险合同一般规定分保对象为直接承保的业务和通过再保险吸收的业务，后者为转分保。 （三）责任的划分 就再保险承担的风险而言，原则上与原保险单承担的风险相同,再保险,关于帐务处理的条款 （一）再保险费率 比例再保险业务的费率，一般都是按原保单上规定的费率办理，所用费

52、率也以原保单一致 （二）分保佣金 分保佣金，也称为再保险手续费，是接受公司根据分保费支付给分出公司的一定费用，用以分担分出公司为招揽业务及业务经营管理等所产生的费用开支,再保险,1.固定佣金率（Fixed Commission Rate/Flat-rate Commission) 分保佣金经合同规定后固定不变，即分保佣金率不受赔付率高低的影响。 这种方法的优点是佣金数量的计算较为简单。其缺点是，在合同执行的结果出现亏损时，分入公司也必须按照合同规定的支付分保佣金，而不能有所减少；在合同有较多盈余时，分入公司则必须按照合同规定的比率支付较多的佣金。这对分入公司是不公平的,再保险,2.浮动佣金率（

53、Sliding-scale Rate) 又称递增分保佣金率，按照赔付率的高低来调整佣金率，使得分保佣金在一定限度内与合同的赔付率具有直接的关系。 实际做法是：规定一个最低佣金率，当赔付率逐渐下降时，佣金率逐渐提高，但不超过最高佣金率。由于每个业务年度经营的实际结果事先无法预料，因此，接受公司通常在期初按约定的临时手续费标准先支付给分出公司，到年度终了时再按赔付率所对应的实际佣金进行调整,再保险,例如：有一分保合同，规定接受公司付给分出公司的分保费，临时先按分保费的30计算，之后以每一业务年度的赔付率为依据，按相应的浮动手续费进行调整。当赔付率超过69时，手续费为25，赔付率每降低1，手续费增加

54、0.5%，最高手续费为35。列表如下： 赔付率 分保佣金率 不超过50% 35% 超过50%至51% 34.5% 超过51%至52% 34% 超过68%至69% 25.5% 超过69 25,再保险,1）如全年保费为280000元，临时分保佣金为280000元30%=84000元 （2）年终结算时赔付率为54%,则佣金率为33%,分保佣金应为：280000元3392400元 （3）接受公司还应付给分出公司分保佣金为：92400元84000元8400元,再保险,三）盈余佣金 是在合同有盈余时，接受公司按其年度利润的 一定比率支付给分出公司的佣金，也称为利润手续费或纯益手续费。 盈余佣金的计算方法，

55、通常在双方签订的分保合同中载明，接受公司盈余的计算公式如下： 盈余额收入项目累计支出项目累计 盈余佣金盈余额盈余佣金率,再保险,收入项目（满期保费 earned premium ）=本年度保费收入+上年转入未到期保费准备金-本年度提留未满期保费准备金 支出项目(发生赔款 incurred loss)=本年度已付赔款+上年度提留未决赔款准备金-上年度转入未决赔款准备金,再保险,盈余佣金在实务中有三种计算方法： 一年基准法 三年平均法 亏损转移法,再保险,三年平均法盈余佣金的计算,再保险,例：假定固定盈余佣金率为20，则根据各业务年度盈余情况，计算盈余佣金如下表,再保险,四）未了责任的转移（自然满

56、期方式，结清法） 1. 未到期保费 （1）百分比法 （2）1/8法 （3）1/24法 （4）日比例法 2. 未决赔款计算方法,再保险,五) 再保险费准备金 为确保再保险人能依约履行义务，原保险人将应付再保险费的一部分留存一定期间，以备将来之需。留存的这笔款项，称为再保险费准备金(Premium Reserve,再保险,原保险人提存准备金的数额，一般为应付再保险费的35%、40%或50%，而以40%最为普遍。准备金是从每季应付的再保险费中提留的，每季办理一次，至第四季止，其合计达全年总保费的一定比率(如40%)。留存准备金的期限为12个月，至第二年第一季度，归还上年第一季度提存的准备金，同时要就

57、新的再保险费重新提存准备金。分出公司再归还准备金时，还应支付与分入公司议定的利息,再保险,保费准备金计算,再保险,五) 赔款的处理 关于赔款的处理，在务实中要注意的三点是： (1)原保险人的通知义务； (2)原保险人对赔款的处理权； (3)现金摊赔,再保险,六) 分保帐单和结算 分保帐单的编送，可以按每月、每季、每半年或每年办理，其中按季办理最为普遍。 接受公司在收到帐单后，一般有23周的复证期。 经确认后的帐单在规定天数(一般为30天）内由欠方向收方进行结算,再保险,关于合同处理的条款 （一）合同的期限和终止 一般分保合同均规定本合同从某年1月1日零时生效，终止有三种情况：期满终止、通知终止

58、（36月）和特殊终止。比例分保合同是不定期的，所以很少有期满终止,再保险,特殊终止（sudden death clause）往往是由于： 1.由于双方无法控制的法律或事实上的原因使合同无法履行。 2.由于经营方面的原因，导致合同关系无法持续 3.由于战争的发生，不得不终止合同,再保险,三）报表 原保险人办理再保险，要按规定向接受公司编送业务报表、明细表、再保险帐单等。 （四）错误和遗漏 通常，在分保合同中定有错误遗漏条款，规定订约双方不能因某一方在工作中发生了疏忽、延迟、错误和遗漏而推卸其对另一方原应承担的责任,再保险,第五章 非比例再保险,学习目的 了解非比例再保险的基本概念和三种主要形式：

59、险位超赔再保险，事故超赔再保险和赔付率超赔再保险，熟练掌握相关计算，熟悉非比例再保险的主要计算,再保险,5.1 非比例再保险概述,非比例再保险（Non-proportional Reinsurance) 是以赔款为基础来确定分出公司自负责任和分保责任的再保险方式。非比例再保险也称超过损失再保险（Excess of Loss Reinsurance),当分出公司的赔款超过约定的额度或标准时，其超过部分由接受公司在一定的额度或标准内负责,再保险,非比例再保险合同有两个赔偿责任限额： 一、分出公司的自负责任额，即非比例再保险的起赔点（Lower Limit/Underlying Retention)

60、 二、接受公司承担的最高责任额(Top Limit/Ceiling Figure,再保险,例如：分出公司的自负责任为100万英镑，分入公司的最高责任限额为300万英镑。现以保险金额和赔款不等的五个保险标的为例，说明赔款责任的分摊情况（见下表,再保险,表5-1 赔款责任的分配情况 单位：万英镑,再保险,非比例再保险与比例再保险的比较 （一）自负责任与分保责任的确定基础不同 比例再保险以保险金额为基础，而非比例再保险以赔款为基础 （二）分保费计算的方式不同 比例再保险的分保费完全按原保险费率计算，非比例再保险是采取单独的费率制度，年初预付，年终调整,再保险,三）分保手续费是否支付不同 比例再保险接