理财规划师-理财基础知识模拟

1、理财基础知识模拟2一、职业道德部分(一)、多项选择题1、无论你所从事的工作有多么特殊，它总是离不开一定的( )的约束。 A. 明确的规定性 B. 一定的强制性 C. 一定的弹性D. 一定的自我约束性2、职业纪律具有的特点是( )。 A. 明确的规定性 B. 一定的强制性 C. 一定的弹性D. 一定的自我约束性3、坚持办事公道，必须做到( )。 A. 坚持真理 B. 自我牺牲 C. 舍己为人 D. 光明磊落4、下列说法中，符合“语言规范”具体要求的是( )。 A. 多说俏皮话 B. 用尊称，不用忌语 C. 语速要快，节省客人时间 D. 不乱幽默，以免客人误解5、关于诚实守信的说法，你认为正确的是

2、( )。 A. 诚实守信是市场经济法则 B. 诚实守信是企业的无形资本C. 诚实守信是为人之本 D. 奉行诚实守信的原则在市场经济中必定难以立足(二)、单项选择题6、学习和工作( )。 A. 是融合在一起的 B. 能够彼此促进 C. 人的精力有限，通常会顾此失彼 D. 我认为很难同时兼顾7、工作中遇到一件困难的事，我会( )。 A. 没有特别的感觉 B. 比较沮丧 C. 有一种兴奋的感觉D. 感到烦躁8、到领导办公室汇报工作，领导示意我坐下时，我通常会( )。 A. 不坐下，站在领导办公桌前 B. 翘着腿坐在椅子上 C. 斜靠在椅子上 D. 端坐在椅子上9、当我的工作得到了大家的肯定时，我通常

3、会( )。 A. 我觉得可以稍微放松一下了 B. 继续保持这样的工作状态C. 觉得这是自己努力工作的回报 D. 想把今后的工作做得更好10、当有人向自己提出意见或进行批评时，你一般会( )。 A. 反驳 B. 解释、说明 C. 不予理会 D. 耐心倾听11、某职工向总经理秘书反映，他生活上遇到了困难。你认为秘书应( )。 A. 怕领导分心，不告诉领导 B. 让该职工自己向领导反映 C. 立即告诉领导 D. 在自己认为合适的时候告诉领导12、一天，一位顾客在就餐过程中突然大叫：“我的手提包不见了!”并说包内装有一张机票、一张信用卡和1.7万人民币。如果你是这家餐厅的经理，你会( )。 A. 立即

4、报警，由警察处理 B. 主动问明情由，安抚顾客 C. 请保安部门保护现场并报警 D. 让顾客自己处理13、小王远在外地的同学托他买书，可是又怀疑小王会赚取购书打折费，要求小王开具购书清单。如果你是小王，你会( )。 A. 不给他买书 B. 拖几天再买 C. 尽快给他买 D. 买不买，依以后的心情而定14、当公司经营状况不断恶化时，作为一名员工，你想到的是( )。 A. 到效益较好的其他公司工作 B. 为改善经营状况提点建议C. 像往常一样地工作 D. 边工作边寻找效益好的单位15、面对公司年终奖金分配不公的现象，你的态度是( )。 A. 只要没损害我的利益，就没必要站出来说话 B. 说了也没有

5、用，还是不说的好 C. 习以为常 D. 不管有没有损害我的利益，都要坚持原则16、关于我的工作单位( )。 A. 我很愿意向别人说起我的工作单位 B. 除非别人问，否则我很少主动说起我的工作单位 C. 我很少和别人谈论我的工作单位 D. 我从不与别人谈论我的工作单位17、我之所以直到现在也没有离开工作单位，是因为( )。 A. 我很喜欢现在的工作和工作单位 B. 我对现在的工作和工作单位感到满意 C. 换工作是一件很难的事情 D. 也许我找不到比现在更好的工作或工作单位了18、如果我辞去现在的工作，( )。 A. 会给自己造成很大的损失 B. 一切都要从头开始，很不值C. 也许不会对自己造成什

6、么影响 D. 可能会有更好的发展19、我的周末生活( )。 A. 通常都是事先有安排和计划的 B. 如果有重要的事情，就事先计划一下C. 只是有个大概的安排，很少能够按计划执行 D. 想怎么过就怎么过，从不事先安排20、A和B两个小朋友都很爱吃巧克力，一天邻居张奶奶给她们一人一块，并且告诉她们，可以马上就吃，但是如果谁能够等她买菜回来再吃，就可以再多奖励一块。结果小朋友A立刻就吃了，而B等到张奶奶回来才吃，并且多得了一块巧克力作为额外的奖励。( )。 A. 我很赞成A的做法 B. 两个人的做法都有可取之处 C. 两个人的做法都不赞成 D. 我很赞成B的做法21、如果最近心情不太愉快，我会( )

7、。 A. 自己调节，如找些自己喜欢的事情做 B. 无法使自己高兴起来C. 向家人发泄 D. 自己安慰自己22、与我初次交往的人，我认为( )。 A. 至少应该记住他的名字 B. 应该记住他的名字，但难度很大C. 过了一段时间再见他，应该仍然能记住他的名字 D. 因为是初次交往，记不住名字也无所谓23、和别人发生矛盾时，( )。 A. 我总是会站在别人的立场上想一下自己有什么不对的地方 B. 我觉得大家肯定都有不对的地方，才会产生矛盾 C. 虽然我知道自己也有不对的地方，但还是对别人的态度和行为感到气愤 D. 我总是百思不得其解，不知道别人为什么和我过不去24、我喜欢的人：( )。 A. 学习能

8、力强，工作之余还不断学习来充实自己 B. 热情、喜欢运动C. 开朗活泼 D. 心态开放25、对于社会或国内外大事，我( )。 A. 经常倾听有关议论，知道事情的大概 B. 了解一下与自己有关的事情C. 不关心那些事情 D. 有自己独到的见解二、理论知识部分(一)、单项选择题(每小题只有一个最恰当的答案)26、理财规划的顺序是：( )。 A. 职业规划 现金规划 投资规划 大额消费规划 B. 现金规划 投资规划大额消费规划 职业规划 C. 投资规划 职业规划 现金规划 大额消费规划 D. 现金规划 职业规划 投资规划 大额消费规划27、理财规划师在考虑风险和收益时，应当( )。 A. 收益最大化

9、，不考虑风险 B. 风险管理优先于追求收益 C. 风险和收益并重 D. 如果客户偏好风险，应当为他们制订风险高收益也高的方案28、( )是整个理财规划的基础。 A. 风险管理理论 B. 收益最大化理论 C. 生命周期理论D. 财务安全理论29、家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为( )。 A. 青年家庭 B. 中年家庭 C. 老年家庭 D. 视家庭其他成员而定30、家庭与事业成长期的需求分析不包括( )。 A. 增加收入 B. 风险保障 C. 储蓄和投资 D. 财产传承31、家庭与事业成长期的需求分析不包括( )。 A. 增加收入 B. 风险保障 C. 储蓄和投资 D. 财产传承以下

10、各题，如无说明，年利率均为10%。32、张某从2006年起连续三年每年年末到银行存1000元，单利计息，那么在2006年1月1日，三年存款的现值之和为( )。 A. 2511 B. 2674 C. 2407.3 D. 300033、张某从2008年年末到银行存了3000元，复利计息，那么在2006年1月1日的现值为( )。 A. 2511 B. 2674 C. 2253.9 D. 300034、按8%的复利计息，张某若想在第五年取得10000元，则现在要存入( )。 A. 7143 B. 7000 C. 9259 D. 681035、张某从2006年起连续十年每年年末到银行存1000元，按6%

11、复利计息，那么在2006年1月1日，十年存款的现值之和为( )。 A. 7511 B. 8674 C. 7360 D. 1000036、张某欠朋友一笔借款，五年后到期，数额为10000元，为此设立了偿债基金(为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积聚一定数额资金而必须分次等额提取的存款准备金)，年利率为10%，到期一次还清借款，则每年年末应存入的金额为( )。 A. 1423 B. 1638 C. 2208 D. 200037、张某想开公司，向银行借款200万元，约定在5年内按年利率10%均匀偿还，则每年应还本付息的金额为( )万元。 A. 44.1 B. 46.7 C. 52.8 D. 40

12、38、张某开了公司之后，准备存入银行一笔基金，预期以后无限期地于每年年末取出利息5000元支付公司的水电费，按10%的复利计息，张某应该在年初一次性存入款项( )元。 A. 100000 B. 25000 C. 5000 D. 5000039、( )会使总供给曲线向右移动。 A. 战争的破坏 B. 技术进步 C. 工资提高 D. 生产能力降低40、下图E点描述的经济状态中的( )。 A. 高涨 B. 衰退 C. 滞胀 D. 充分就业41、制定经济政策时所要考虑的首要目标是( )。 A. 充分就业 B. 物价稳定 C. 经济稳定增长 D. 国际收支平衡42、假设一国人口为1000万，就业人数为4

13、00万，失业人数100万，则该国的劳动力为( )万。 A. 500 B. 400 C. 1000 D. 10043、接上题，假设一国人口为1000万，就业人数为400万，失业人数100万，则该国的失业率为( )%。 A. 40 B. 10 C. 20 D. 2544、在封闭经济条件下，经济社会的总需求不包括( )。 A. 消费需求 B. 投资需求 C. 政府需求 D. 国外需求45、关于总供给函数和总供给曲线，下列说法错误的是( )。 A. 总供给函数是指总供给与价格水平之间的关系 B. 凯恩斯的总供给曲线是一条水平线 C. 凯恩斯总供给曲线的假设是存在失业 D. 凯恩斯总供给曲线的假设是不存

14、在失业46、不属于中间业务的是( )。 A. 汇兑 B. 代理 C. 代客买卖 D. 保险箱47、我国的政策性银行中，资金运用于增强国力的项目的是( )。 A. 国家开发银行 B. 中国进出口银行 C. 中国农业发展银行D. 招商银行48、我国证券公司的业务不包括( )。 A. 代理证券发行业务 B. 自营、代理证券买卖业务 C. 代理证券还本付息 D. 担保49、我国邮政储蓄机构主要办理以( )为主要对象的储蓄存款业务。 A. 企业 B. 银行 C. 地方政府 D. 个人50、我国的中央银行属于( )。 A. 复合的中央银行制度 B. 跨国中央银行制度 C. 准中央银行制度 D. 单一的中央

15、银行制度51、下列实行准中央银行制的是( )。 A. 日本 B. 中国香港 C. 中国澳门 D. 中国台湾52、下列不属于直接融资的工具的是( )。 A. 商业票据 B. 直接借贷凭证 C. 存单 D. 股票、债券53、直接融资的优势在于( )。 A. 一对一谈判形成的融资合约可以照顾多样化的融资需求 B. 金融机构可以通过多样化的策略降低风险，安全性较高 C. 资金数量、期限、利率等方面受限制较少 D. 资金供求双方联系紧密，有利于合理配置资金，提高资源使用效率54、与直接融资相比，间接融资成本( )，收益( )。 A. 增加 降低 B. 增加 增加 C. 减低 增加 D. 降低降低55、下

16、列关于银行同业拆借市场的特点，描述错误的是( )。 A. 资金的期限比较短 B. 有着严格的市场准人条件 C. 交易手段比较先进 D. 交易金额较小56、我国现在还未推行的货币市场工具是( )。 A. 商业票据 B. 银行承兑汇票 C. 支票 D. 大额可转让定期存单57、以下关于税收的叙述，正确的是( )。 A. 税收只会直接减少纳税人的收入，不会给纳税人带来任何好处 B. 税收是国家凭借政治权力，按照法律规定取得财政收入的一种形式 C. 税收的用处就是增加政府工作人员的福利 D. 政府可以随意的征收赋税58、国家征税与纳税人纳税在形式上表现为什么关系( )。 A. 契约 B. 强制 C.

17、利益分配 D. 对立59、对税收法律关系中纳税人的确定，采取的是什么原则( )。 A. 属地兼属人的原则 B. 属地原则 C. 属人原则 D. 属地或属人原则60、区别不同类型税种的主要标志是( )。 A. 税率 B. 征税对象 C. 纳税义务人 D. 纳税地点61、目前，下列哪个采用的不是定额税率( )。 A. 资源税 B. 城镇土地使用税 C. 车船使用税 D. 营业税62、下述权利中哪项具有专属性( )。 A. 财产权 B. 人身权 C. 综合性权利 D. 民事权利63、他物权主要包括哪两类( )。 A. 用益物权和担保物权 B. 土地使用权和采矿权 C. 财产权和继承权 D. 知识产权

18、、财产权、社员权64、根据民事义务发生的依据，可将民事义务分为：( )。 A. 积极义务和消极义务 B. 法定义务和约定义务 C. 自愿义务和强制义务 D. 主观义务和客观义务65、根据责任发生的根据不同，将民事责任主要分成：( )。 A. 合同责任和侵权责任 B. 法定责任和约定责任 C. 行为责任和自然责任 D. 违约责任和侵权责任66、侵权责任作为民事责任的一种，具有民事责任一般的特征，但又有不同于其他民事责任的特征，下面哪项不是其不同于民事责任一般特征的：( )。 A. 侵权责任以民事主体违反民事义务侵害他人的民事权益为前提 B. 侵权责任是因违反法律规定的义务而应承担的法律后果 C.

19、 侵权责任具有强制性D. 侵权责任主要是一种财产责任67、经济状况概率收益率经济运行良好，无通胀0.100.50经济衰退，高通胀0.10-0.40正常运行0.800.20 根据以上数据即可算出该投资的下年的预期收益率为( )。 A. 0.20 B. 0.33 C. 0.10 D. 0.1768、在年初投资1000元的有息10年期国债，持有期间所得利息为50元，到年底以1200元卖出，则回报率是( )。 A. 25% B. 5% C. 20% D. 15%69、项目投资收益率所占比重项目A15%25%项目B14%75% 上述两个资产构成的投资组合中，投资组合收益率为：( )。 A. 14 B.

20、14.75 C. 14.25 D. 14.570、使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率叫做( )。 A. 即期收益率 B. 贴现收益率 C. 预期收益率 D. 内部收益率根据2005年2月9日颁布的典当管理办法，典当是指“当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为”。请根据你对典当融资的认识回答以下各题。71、典当期限由双方约定，最长不得超过( )。 A. 2年 B. 1年 C. 6个月 D. 3个月72、动产质押典当的月综合费率不得超过当金的( )。 A. 42

21、 B. 27 C. 24 D. 3673、产权利质押典当的月综合费率不得超过当金的( )。 A. 42 B. 27 C. 24 D. 3674、地产抵押典当的月综合费率不得超过当金的( )。 A. 42 B. 27 C. 24 D. 3675、典当期内或典当期限届满后5日内，经双方同意可以续当，续当一次的期限最长为( )。 A. 1年 B. 2年 C. 3个月 D. 6个月76、典当当金利率，按中国人民银行公布的银行机构( )期法定贷款利率及典当期限折算后执行。 A. 2年 B. 1年 C. 6个月 D. 3个月杨先生，上海人，在北京工作，打算买一辆价值12万元的汽车，理财规划师建议其采用汽车

22、消费信贷。77、杨先生可申请到的个人汽车消费贷款的年限是( )年。 A. 35 B. 510 C. 1015 D. 31078、杨先生是由保险公司提供连带保证的，则他的首期付款不得低于( )。 A. 1.2 B. 2.4 C. 3.6 D. 4.879、杨先生是以质押方式提供连带保证的，借款金额最高不得超过( )。 A. 9.6 B. 8.4 C. 10.8 D. 1280、若杨先生以所购车抵押申请贷款的，借款金额最高不超过( )。 A. 9.6 B. 8.4 C. 10.8 D. 1281、若杨先生以除银行、保险公司以外第三方保证方式贷款的，首期付款不得少于( )。 A. 1.2 B. 2.

23、4 C. 3.6 D. 4.8根据给定资料回答以下各题 方小姐是国内某高校的教师，最近收到了国外留学某大学的入学通知书，打算出国攻读博士学位，但是资金不足，她准备向银行申请留学贷款35万元人民币。82、若方小姐用其价值50万的房产作为抵押，则银行为她提供的留学贷款的最高限额是( )万元人民币。 A. 10 B. 20 C. 30 D. 4083、我国个人所得税法规定，个人将其所得通过非营利性的社会团体和国家机关向红十字事业、教育事业、公益性青少年活动场所和非营利性老年福利机构等进行的捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额( )部分，可以从应纳税所得额中扣除。 A. 30% B. 50% C

24、. 70% D. 100%84、个体工商户生产经营所得适用( )的超额累进税率。 A. 5%35% B. 5%30% C. 10%35% D. 10%40%85、对于工业企业，一般纳税人和小规模纳税人的无差别平衡点抵扣率为( )。 A. 64.47% B. 76.47% C. 64.71% D. 76.71%(二)、多项选择题(每题有多个答案正确)86、理财规划师关注客户的技巧可以用SOLER表示，其中( )。 A. O：Open，采取一种开放的姿势 B. L：Lean，向客户倾斜C. E：Eye，保持眼神的交流 D. R：Relaxed，放松地去交流87、在关注客户和倾听的过程中，理财规划师

25、做出的反应合适的是( )。 A. 无须语言，只要微笑或者点头就可以表示理解和赞同，客气地鼓励客户继续说下去 B. 转述 C. 客户说不清楚的时候，理财规划师可以问他一些问题，让他换一种说法，帮助理清思路，顺畅地表达出来 D. 理财规划师也可以谈自己对问题的看法，不完全顺着客户的意思88、理财规划服务合同的签订程序包括( )。 A. 准备好合同文本 B. 将合同交给客户，提醒客户认真阅读合同所有条款，并对客户理解有误或不理解的条款向客户做出详细解释 C. 审查客户的身份，确认客户具有签订合同的行为能力 D. 如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签字。如合同为多页，则要

26、求客户在最后一页上签字89、理财规划师签订理财规划服务合同时应注意的问题包括( )。 A. 签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义 B. 如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改 C. 合同签订完毕后，理财规划师应将原件送所在机构档案管理部门存档，自己不能留存复印件，以免客户信息丢失 D. 不得向客户做出收益保证或承诺90、理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括( )。 A. 客户家庭资产负债表分析 B. 客户家庭现金流量表分析 C. 客户利润表分析 D. 财务比率分析91、理财分析师在分析客户财务状况时，需要分析的基本的财务比率包括( )。 A

27、. 结余比率 B. 投资与净资产比率 C. 清偿比率 D. 负债比率 E. 流动性比率92、财务管理原则包括( )。 A. 资金合理配置原则 B. 收支积极平衡原则 C. 成本效益原则D. 收益风险均衡原则 E. 利益关系协调原则93、要想做到收支平衡，( )。 A. 开源节流，增收节支 B. 在发达的金融市场条件下，还应当通过短期筹资和投资来调剂资金的余缺 C. 量入为出，根据现有的财力来安排各项开支D. 节约为先，富日子当穷日子过94、关于风险和收益关系的描述，正确的是( )。 A. 低风险只能获得低收益 B. 高风险一定能获得高收益 C. 高风险往往可能得到高收益 D. 风险和收益正相关

28、95、站在债权人的立场上，财务分析的目的在于( )。 A. 贷款的安全性 B. 企业是否盈利 C. 只有与贷款安全性有关时，才关心企业是否盈利 D. 长期债权人关心当前财务状况，如资产的流动性和变现能力96、本位货币具有的特点是( )。 A. 具有无限的法偿性 B. 具有有限的法偿性 C. 是一切交易行为最后的支付工具 D. 是一切交易行为最初的支付工具97、属于信用分析的“5C”方法的是( )。 A. 品德 B. 能力 C. 产品 D. 担保品 E. 商业环境98、信用的表现形式包括( )。 A. 商业信用 B. 银行信用 C. 消费信用 D. 担保信用99、个人进行金融投资主要面临哪些税收

29、( )。 A. 个人所得税 B. 消费税 C. 印花税 D. 营业税100、个人进行住房投资面临的税收可能有( )。 A. 印花税和契税 B. 土地增值税 C. 营业税 D. 个人所得税101、根据有关政策规定( )属于缴纳营业税的项目。 A. 邮电部门发行报刊 B. 其他单位和个人发行报刊 C. 从事运输业务的单位发生销售货物并负责运输所售货物的 D. 以土地换房屋的E. 商场销售电话机102、下列项目中，属于免征营业税的有( )。 A. 残疾人本人为社会提供的劳务 B. 医院为患者提供的医疗服务C. 公园的第一道门票收入 D. 农业机耕服务103、下列对象不授予专利权的有( )。 A. 科

30、学发现 B. 智力活动的规则和方法 C. 计算机软件D. 用原子核变换方法获得的物质104、注册商标必须具备法定的条件( )。 A. 必须具备法律规定的构成要素，即由文字、图形或者文字与图形共同构成B. 商标设计必须具备显著标志，便于识别 C. 直接表示商品的质量、主要原料、功能、用途、重量、数量及其他特点的 D. 商标使用的不是法律禁用的文字、图形105、理财规划师需要注意的风险有( )。 A. 财务风险 B. 汇率风险 C. 人身风险 D. 通货膨胀风险106、工程保险保险人主要承保由于( )等造成的物质损失和费用。 A. 自然灾害 B. 意外事故 C. “突然”、“不可预测”的外来原因D

31、. 工厂、技术人员经验缺乏、疏忽、恶意行为107、责任保险的主要分为( )。 A. 公众责任 B. 保险产品责任保险 C. 雇主责任保险D. 职业责任保险108、下列属于信用、保证保险的是( )。 A. 承保因被保证人不履行各种合同义务而造成权利人经济损失的合同保证保险B. 承保雇主因雇员的不法行为而受到经济损失的忠诚保证保险 C. 承保因制造或销售商品的内在缺陷致使用户遭受损害赔偿责任的产品责任保险 D. 承保商业合同一方因另一方的违约行为而遭受经济损失的商业信用保证保险109、下列混合销售行为中应征营业税的有( )。 A. 运输公司卖货并负责运输收入 B. 商场卖货并负责安装调试收入C.

32、火车上销售食品饮料 D. 娱乐场所供应点心小吃 E. 医院销售药品110、下岗失业人员再就业的营业税起征点有( )。 A. 按期纳税的，月营业额10003000元 B. 按期纳税的，月营业额10005000元 C. 按次纳税的，每次(日)100元 D. 按次纳税的，每次(日)90元 E. 按次纳税的，每次(日)80元111、下列项目免征营业税的是( )。 A. 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收人 B. 金融机构的利息收入 C. 个人从事技术转让取得的收入 D. 个人转让著作权E. 个人出租房产112、计算个人所得税时，我国判定个人是否为居民纳税人的标准为( )。 A. 国籍

33、B. 住所 C. 居住时间 D. 收入来源地E. 收入消费地113、对我国企业年金发展现状的分析正确的是：( )。 A. 企业年金的发展规模迅速，发展潜力巨大 B. 企业年金计划的覆盖范围仍相当小 C. 企业年金运营多种模式并存 D. 企业年金入市崭露头角114、名义税率有( )几种形式。 A. 混合税率 B. 比例税率 C. 定额税率 D. 全额累进税率 E. 超额累积税率115、税收筹划的基本原理包括( )。 A. 直接节税原理 B. 间接节税原理 C. 相对节税原理D. 风险节税原理 E. 组合节税原理(三)、判断题116、一支股票的系数越大，他所需要的风险溢价补偿就越小。( )117、

34、纯贴现工具(例如，国库券、商业票据和银行承兑票据)在市场上都用购买价格而不是收益率进行报价。( )118、由于现金流入而增加的活期存款，通常称为“原始存款”。( )119、货币乘数决定了货币供给的总量。( )120、投资时对经济前景持乐观态度时，选择周期型行业，可以获取更大的回报率。( )121、结构性失业可以看作是自愿性失业的一种。( )122、经济增长越快越好。( )123、由于现金流入而增加的活期存款，通常称为“原始存款”。( )124、我国现在外汇标价实行的是间接标价法。( )125、用作担保的资产的专用性越强，其变现能力越低，债权人的利益就越难得到保障。( )答案:一、职业道德部分(

35、一)、多项选择题1、ABD 2、ABD 3、AD 4、BD 5、ABC (二)、单项选择题6、B 7、C 8、A 9、B 10、D 11、D 12、C 13、C 14、B 15、D 16、A 17、A 18、D 19、A 20、D 21、A 22、A 23、A 24、A 25、D 二、理论知识部分(一)、单项选择题26、A 27、B解析 根据风险管理优先于追求收益原则，理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。28、C解析 理财规划师划分客户的生命周期，其目的在于划分客户所处的生命阶段，分析其在不同阶段的不同财务状况与理财目标，从而有效地对其进行个人理财规划设计。可以说，生命周期理论是整个理

36、财规划的基础。29、B 30、A 31、D 32、A解析 第一年：500/(1+10%) 第二年：500/(1+10%2) 第三年：500/(1+10%3) 三年现值之和为2511元。33、C解析 3000/(1+10%)3=2253.934、D解析 10000/(1+8%)5=681035、C解析 1000(P/A，6%，10)=736036、B解析 1000010%divide(1+10%)5-1=100000.1638=163837、C解析 20010%divide1-(1+10%)-5=2000.2638=52.8(万元)38、D解析 由此可得：Vn=5000/10%=5000039、

37、B解析 技术进步会使曲线向右移动，其他三项均使总供给曲线向左移动。40、C解析 总产量低于充分就业产量，价格水平却高于充分就业时的价格水平，这是滞胀状态。41、A解析 由于失业会给社会及失业者本人和家庭带来损失，因此，降低失业率，实现充分就业，常常成为制定宏观经济政策时所要考虑的首要的目标。42、A解析 劳动力等于就业人口加失业人口之和。43、C解析 失业率=100/(100+400)=20%。44、D解析 封闭经济中总需求没有国外需求，因为它是一个封闭的经济体。45、D解析 正因为存在失业，才能以固定的工资雇用到劳动力，才能有水平的总供给曲线，D项错误。46、D解析 中间业务是传统的汇兑、代

38、理、代客买卖等。D属于表外业务。47、A 48、D解析 我国证券公司的业务范围一般有：代理证券发行业务；自营、代理证券买卖业务；代理证券还本付息和红利的支付；证券的代保管和签证；接受委托代收证券本息和红利；接受委托办理证券的登记和过户；证券抵押贷款；证券投资咨询业务等。不包括担保业务。49、D 50、D 51、A解析 中国香港实行的也是准中央银行制度，金融管理局(1993年4月1日由香港外汇管理基金和银行监督处合并而成)是香港的金融监督机构，但不拥有发钞权，发钞权掌握在汇丰银行、渣打银行、中国银行和中银集团手中。52、C解析 C项属于间接融资工具。53、D解析 AB两项属于间接融资的优势，C项

39、错误，直接融资受限较多。54、A 55、D解析 银行同业拆借市场交易金额较大，且一般不需要担保或抵押，完全是一种协议和信用交易关系。56、D 57、B 58、C 59、A 60、B 61、D解析 营业税采用的是比例税率。62、B解析 财产权包括物权、债权，不具有专属性。人身权包括人格权与身份权，具有专属性。综合性权利是指由财产权与人身权结合所产生的一类权利，其内容既包括财产利益也包括人身利益，专属性不是十分强烈。63、A解析 他物权主要包括用益物权和担保物权。64、B解析 根据民事义务发生的依据不同，可将民事义务分为法定义务和约定义务。65、A解析 通常，根据责任发生的根据不同，将民事责任主要

40、分成合同责任和侵权责任。66、A解析 侵权责任作为民事责任的一种，具有民事责任一般的特征，但又有不同于其他民事责任的特征：第一，侵权责任是因违反法律规定的义务而应承担的法律后果；第二，侵权责任具有强制性；第三，侵权责任主要是一种财产责任；第四，侵权责任的主体具有广泛性。67、D解析 预期投资收益率E(Ri)=0.100.50+0.10(-0.40)+0.800.20=0.1768、A解析 持有期收益率(Holding Period Return，HPR)是衡量持有某一投资工具一段时间所带来的总收益，总收益不仅包括利息收入，也包括资本利得或损失。计算公式为：69、C解析 70、D 71、C 72

41、、A 73、C 74、B 75、D 76、C 77、A 78、B 79、A 80、B 81、D 82、C 83、D解析 我国个人所得税法规定，个人将其所得通过非营利性的社会团体和国家机关向社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从应纳税所得额中扣除；而个人将其所得通过上述组织和机构向红十字事业、教育事业、公益性青少年活动场所和非营利性老年福利机构等进行的捐赠，可以在税前全额扣除。84、A解析 个体工商户生产经营所得适用5%35%的超额累进税率。85、C计算步骤见书，对于工业企业，当抵扣率为64.71%时，两种纳税人的税负相同；当抵扣率低于64.71%时，适宜选择作为小规模纳税人；当抵扣率高于64.71%时，适宜选择作为一般纳税人。(二)、多项选择题86、ABCD 87、ABCD 88、ABC解析 如合同为多页，则要求客户在每一页上都要签字。89、ABD解析 合同签订完毕后，理财规划师应将原件送所在机构档案管理部门存档，自己留存复印件，以免原件不慎丢失。90、ABD解析 理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括客户家庭资产负债表分析、客户家庭现金流量表分析以及财务比率分析等。个人理财一般不需要利润表分析。91、ABCDE解析 理财规划师财务比率分析时需要