市场经济的微观基础与国企改革

1、第九章 市场经济的企业制度与国有企业改革,第一节 市场经济的企业制度 第二节 国有企业改革问题,第一节 市场经济的企业制度,一、企业、企业分类和企业制度 二、现代企业制度,一、企业、企业分类和企业制度,一)企业和企业的分类 企业就是依法成立、依法经营、以营利为目的的经济组织。我国企业的分类： 1 、按企业的所有制性质不同，可分为全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业、个体企业、外资企业等等。 2 、按企业规模不同，可分为大型企业、中型企业和小型企业。 3 、按经济部门和行业不同，可分为工业企业、农业企业、商业企业、建筑企业等,4 、按企业制度或企业的财产组织形式，企业有三种形式，即个人业主制

2、企业、合伙制企业和公司制企业。公司制企业有四种类型：即无限责任公司、有限责任公司、股份有限公司、有限和无限两合公司。基本形式有两种：即有限责任公司和股份有限公司。 (二)企业制度及其演变 企业制度就是企业的财产组织形式以及由此决定的企业生产经营方式,首先，从生产经营方式来说，市场经济的企业制度是自主的企业制度，也就是企业必须是自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展。 其次，从财产组织的角度看，市场经济的企业制度有三种：个人业主制企业、合伙制企业和公司制企业,1、个人业主制企业。它是业主个人投资创办，由业主直接经营，业主享有全部经营所得，并承担全部经营风险和债务。 个人业主制企业的长处和弱点。

3、2、合伙制企业。这是两个或两个以上的业主共同投资联合经营的企业。合伙人共同分享企业所得并共同对企业债务承担责任。 合伙制企业的长处和弱点,3、公司制企业。公司制企业是以企业法人财产权为基础、以有限责任为特征、以法人治理结构为核心的企业组织形式。 法人财产权是指企业法人实际占有、使用和支配财产的权力。 有限责任有两方面含义：一是企业只是以其法人财产对社会负有限责任。二是股东对企业负有限责任。 所谓公司法人治理结构，是指由股东会、董事会和监事会、经理层三者组成的权责明确、相互制衡的一种组织管理机构。 公司制企业有四种类型：无限责任公司、有限责任公司、股份有限公司、有限和无限两合公司。 基本形式有两

4、种：有限责任公司和股份有限公司,有限责任公司和股份有限公司的共同点： （1）两者都是多元产权主体； （2）两者股东都是根据各自对公司投资的多少为限度来承担有限责任； （3）两者股东权益的大小是由股东对公司投资的多少来决定的。 区别主要是：（1）在发不发股票上不一样；（2）对股东人数要求不一样,公司制企业的优点是： （1）除了无限责任公司外，其他公司形式的股东只对企业的债务负有限责任。 （2）公司股东不能直接向公司退股，而只能转让其股权。这就使得公司脱离了所有者而具有独立的生命。 其缺点是： （1）公司设立或停业的程序复杂； （2）股东和经营者与企业的关系不是那么密切,三)公司法人治理结构 公司

5、法人治理结构，是指由股东会、董事会和监事会、经理层三个层次形成的相互独立、权责明确、相互制衡的组织结构。 股东会和董事会的关系是一种委托关系，董事会与经理层的关系是一种代理关系，监事会与董事会和经理层之间使监督和被监督的关系。 1、股东会。是公司的最高权力机构。主要权限和职责是：(1)有立法权；（2）人事权；（3）重大事项决策权；（4）资产处置权；（5）监督权,2、董事会和监事会。董事会是公司的决策机构。其主要职责是：（1）执行股东会的决议，对股东会负责并报告工作；（2）制订公司的经营目标、重大方针和管理原则；（3）挑选、任免和监督经理人员，并掌握经理人员的报酬和奖惩；(4)协调公司一股东、管

6、理部门与股东之间的关系；(5)提出盈利分配方案供股东大会审议。 监事会是公司的监督机构。其主要职责是依法也就是依公司章程对董事会和总经理行使职权的活动进行监督,3、经理层。是公司的执行机构。职责主要是：(1)执行董事会的决议；(2)主持公司的日常业务活动；（3）经董事会授权，对外签订合同和租赁业务；(4)任免部门经理和管理人员；(5)定期向董事会报告业务情况、并提交年度报告。 法人治理结构各个层次的职责权限和相互制衡关系,二、现代企业制度,现代企业制度是指以企业法人财产权为基础、以有限责任为特征、以法人治理结构为核心的现代公司制度。 现代企业制度是公司制度，并且是以股份有限公司和有限责任公司为

7、典型形式。但公司制并不等同于现代企业制度。公司制企业还必须具备如下四个方面的特征才算是现代企业制度： 1、产权清晰。 2、权责明确。 3、政企分开。 4、管理科学,第二节 国有企业改革问题,一、国有企业改革的历程和问题 二、收缩战线：调整国有经济的布局和结构 三、制度创新：按现代企业制度的要求深化国企改革,一、国有企业改革的历程和问题,我国政府对国有企业改革经历了从利润分成、扩大自主权、拨改贷、利改税、承包制、租赁制、转换经营机制、建立现代企业制度等阶段，经历了从政策性调整到制度创新的实质性变化。 从改革要求看，先是提出国有企业要整体搞活，接着提出搞活大中型企业，又提出“抓大放小”，然后提出国

8、有经济要“有进有退、有所为有所不为,几十年来的国企改革确实是取得了重大进展，但要解决国有企业的问题，难度非常大。 国有企业的问题主要表现在： 1 、企业制度问题。如产权不明、权责不清、政企不分、管理不善。 2 、国有企业战线过长，比重过大,二、收缩战线：调整国有经济的布局和结构,党的十五届四中全会的决定提出了国有经济要按照“有进有退、有所为有所不为”的原则进行战略性调整，党的十六大、十七大又进一步重申了要调整国有经济的布局和结构，除了极少数必须由国家独资经营的企业外，要积极推行股份制和混合所有制；在股份制企业中，重要的企业才实行国家控股。而且这极少数的必须由国家独资经营和控股的企业，中央也已经

9、明确，就是四类企业，即涉及国家安全的企业、特殊垄断性企业、公益性企业、支柱产业和高新技术产业中的骨干企业,除此之外的其他竞争性企业国家都应逐步退出来。 国有经济退出的形式可以多种多样，包括采取股份制改造、联合兼并、拍卖出售、关闭破产、承包租赁等，但主要途径应大力发展股份制经济和混合所有制经济,三、制度创新：按现代企业制度的要求深化国企改革,体制创新、制度创新是搞活企业的根本性问题。要对国有企业进行规范的公司制改革，关键是必须在如下两个问题上取得突破： （一）改革国有产权制度 改革国有产权制度，必须实现“三化”,1、产权明晰化 就是在清产核资、正确评估资产的基础上，按照国家统一所有，政府分级监管

10、和企业自主经营的原则，以及按照谁投资、谁监管、谁受益的原则来界定产权和明确国有产权的责任主体，明确出资者最终所有权和企业法人财产权，理顺资产所有者与企业法人的权责关系。 2、产权多元化、分散化 就是把国家独资经营的企业改革为多元产权主体的企业。除了极少数必须由国家垄断经营的企业外，要积极发展多元投资主体的公司,3、产权人格化 产权人格化，就是把无人负责的资产变成真正有人负责。这里的关键是要建立和完善国有资产管理和营运体制。 这一体制分三个层次：即国有资产管理部门国有资产经营公司生产经营性企业。 通过这种授权委托和投资持股关系，最终把国有资产的监管责任落实到各个股权代表的身上，使国有资产由无人负责变为真正有人负责,二）要建立规范的公司法人治理结构 公司法人治理结构是公司制的核心，也是企业实现科学管理、搞好企业的关键。 国有企业建立现代企业制度必须严格按照法定程序产生股东会、董事会、监事会和经理层，使企业最终形成权力机构、决策和监督机构、执行机构这三个层次的治理结构，并真正赋予和明确各层次治理结构各自的职责权限，使之真正形成三权分立、权责明确、