理财与人生留遗产不如教理财.ppt

1、a,1,理財與人生-留遺產不如教理財,a,2,還不完的卡債，提早預約貧窮 Smart智富月刊 2005/09/21,卡債惡化，突顯台灣國民理財教育的不足。如果父母再不趕緊幫下一代做好理財教育的紮根動作，在各類信用工具的推波助瀾之下，類似的社會事件未來就會在你我身邊上演,a,3,理財知識不足，拖垮上下兩代的未來,什麼知識是爸媽很少教、學校也沒教，但卻可能因此拖垮上下兩代的未來？答案是理財知識，下面的案例就是一個證明。 高雄一位中年媽媽自殺8次，因為兒子積欠了高額卡債，每次銀行打電話來催討，父母就代為繳納，沒想到兒子變本加厲，愈刷愈多，這位媽媽不勝其擾，數度自殺未遂，向媒體泣訴：沒想到老來不得閒，

2、年輕時打下的經濟基礎，也因為幫小孩還了幾百萬的卡債，讓老年生活頓時陷入困境,a,4,卡債惡化，突顯國民理財教育不足,卡債的高利率會要人命，受過高等教育的菁英應該都知道這種理財常識。但下面的案例卻顯示出，縱使連身負教育重責的教授也需要補修理財學分。 花蓮一位大專副教授因為欠下700多萬元的卡債，向法院申請破產，法官認定該副教授年薪上百萬元，應有償還能力，因此駁回申請。現在這位副教授每個月的薪水大部分都被扣押，用來償還卡債，僅剩幾千元作為生活費用。 卡債惡化，突顯台灣國民理財教育的不足。如果父母再不趕緊幫下一代做好理財教育的紮根動作，在各類信用工具的推波助瀾之下，類似的社會事件未來就會在你我身邊上

3、演。 目前台灣的發卡密度為全球之冠，平均每個人擁有1.9張信用卡，如果扣除年齡在18歲以下的人口，成人平均持卡更提升至將近4張，若說信用卡創造了台灣另一波經濟奇蹟並不為過。 只不過這個奇蹟雖為各發卡銀行帶來獲利，但卻替年輕人帶來還不完的負債。年輕人正在提早預約貧窮，看看以下的數據就知道,a,5,30歲以下年輕人，愛用信用卡消費、借錢,根據金管會統計，台灣2004年信用卡循環信用餘額（即未償卡債）和現金卡放款餘額合計達6,700多億元，占國民生產毛額的6%，且仍在持續升高中。2005年上半年（16月）已經增加至7,659億元。另外，全台信用卡發卡量累計達4,538萬張，超過4成的持卡人每月需拿五

4、分之一的薪水去償還卡債。 再從東方線上行銷資料庫於2004年進行的信用卡行為分析，可以看出年齡介於2030歲的年輕人，使用信用卡最普遍。而在信用卡預借現金方面，2024歲年輕人使用的比例最高，達22.7%；而動用到循環信用的持卡人，也以2529歲族群居首，有38.7%比例曾經使用過。 如果再以區域、職業別及月收入來作交叉分析，會發現住在北部、從事服務業、月收入在34萬元的人，是使用信用卡預借現金與循環信用的最大宗族群,a,6,逾3成的7年級生曾借爆現金卡,再來看看現金卡的使用情況。根據蓋洛普市調公司所做的調查，持有現金卡並已動用的持卡人，每個人的平均卡債為11.19萬元，因為有近8成已動用現金

5、卡的持卡人，每個月只還最低還款金額或是部分借款。 如果以年齡層來區分，2529歲、收入在3萬元以下的族群，平均卡債更提高至15.89萬元，比整體現金卡平均負債金額還要高出42%。 1111人力銀行的調查更顯示，有33.45%的7年級生曾有過借爆現金卡紀錄，且愈年輕的族群借爆的比例愈高。如果真的還不出錢來，還有22.53%的人表示，會採取以卡養卡的方式來以債還債。綜合來看，2029歲的6、7年級生是負債大宗，有些人甚至剛出社會，就已經負債累累。 現在年輕一代習慣先享樂、後負債，等於是把未來的收入提前預支、甚至超支，所付出的代價就是為債務所苦。國際生命線曾統計，因經濟困難、現金卡與信用卡債的求助電

6、話逐月激增，每月高達600多通，且年齡層集中在2535歲，近年來年齡更有下降趨勢。年輕人還不起卡債，也連帶拖累了父母,a,7,6、7年級生vs 8年級生，兩代父母兩樣情,現在6年級後段班以後、年齡在30歲以下的新世代，從小生長環境優渥，主要是父母經歷了台灣50、60年代經濟快速起飛，及股、房市大漲過程，財富快速累積，因此都希望給孩子更好、更充裕的未來。 不過這些具經濟實力的父母，卻可能教養出何不食肉糜的下一代。從小衣食無缺的新世代很難想像：錢會有不夠用的一天，當然也無法培養出對經濟或財務的憂患意識。許多出了社會的年輕人還是選擇住在家裡、讓父母養，自己賺錢自己花，如果不夠花，還情商父母救急。 至

7、於8年級生的孩子，他們的父母雖然也想給他們最好的未來，但經濟實力卻大不如前。這是因為台灣正步入已開發國家，經濟成長力道趨緩，加上不景氣讓企業凍薪，許多父母關心的是如何保住飯碗，不敢奢望升官加薪，或是靠房地產、股票大賺一筆。這些被房貸、孩子教育費壓得喘不過氣來的父母，根本無法像上一代父母一樣快速累積財富,a,8,留遺產不如教理財,可以想見，這一代的父母已經沒有能力供養畢業後經濟還無法獨立的小孩。如果未來孩子變成月光男或是敗金女，自己賺錢不夠花，欠債一屁股還要父母代為收拾殘局，很可能拖垮父母的經濟，侵蝕退休老本，更不用期待養兒防老了。 如果孩子從年輕就開始負債，別說是累積財富、儲蓄未來，有可能直接

8、預告未來的貧窮人生。溫世仁曾說：對子女的支持，應以完成教育為原則；留下財富給子孫，只會削弱他們的生存能力。因此，身為父母的你，應該早點培養孩子的財務智商，想給孩子好的未來，就從傳授理財教育開始吧,a,9,投資理財的定義,對於任何人來說，當目前的收入大於目前的消費時，則會去儲存這些多餘的收入，又可稱之為儲蓄，而儲蓄又可視為為未來的消費能力做準備，在投資的領域中，我們所強調的是如何有效地發揮儲蓄的效果，也就是如何將這些多餘的收入做有效率的規劃，將其做適當投資，以期使能產生更多的報酬，增加未來的消費能力。 摘自；e周網：投資的意義與目的(http:/,a,10,投資理財的定義,而投資也可區分為直接的

9、投資及間接的投資，直接的投資係指此項投資支出的增加不但增加了對於財貨及勞務的需求，而且就供給面而言也提高了生產力，使得經濟得以成長；而一般我們所謂投資係指間接性的投資，也就是在現代化企業的發展下，龐大的資金需求是其重要的特質之一，而投資大眾藉由投資此間企業，待該企業獲利後，進而產生報酬。 摘自；e周網：投資的意義與目的(http:/,a,11,投資理財的定義,因此投資理財首重開源、節流及投資理財正確的觀念的建立，而且必需謹記善用錢財，勿為錢財所用，透過一些適當的投資，及隨時隨地充實新知，以更積極的方式去看待金錢的管理，如此一來，將可幫助你自己善用各種投資工具，去完成夢想。 摘自；e周網：投資的

10、意義與目的(http:/,a,12,有錢人與沒錢人的共同煩惱周行一 【2005/01/17 經濟日報】 http:/,最近碰到一個人正在為投資苦惱，他有1億3,000萬元的資產，散佈在銀行存款、台灣股票、國內共同基金及一些外幣存款，他想知道如何做資產配置能得到較好的報酬，但不希望承擔高風險；他的事業很成功，扣除公司的開銷，每年可淨賺500萬元以上，所以他每年的儲蓄頗可觀。 他現在不到55歲，累積的財富足以讓許多人羨慕，但仍想要有多一些。我問他為何還想要增加財富，他花了幾秒鐘想了一下，說想將來子女創業時，可以投資他們的公司。這位先生和我們大多數人一樣，總有一些想要多一點錢的理由，儘管已經有了錢，

11、但還是很煩惱。 我問他要有多少錢才足夠呢？他也說不上來，只是模糊的說最好不要賠錢，而且要能夠賺到錢，他不願意再重蹈以前投資損失數千萬元的覆轍。他的投資盲點也跟多數人一樣，並不清楚沒有報酬率目標（譬如每年要賺10%），只有賺錢的渴望，並不是理想的理財方式，而且俗又大碗（風險低但報酬率高）通常是做不到的,a,13,有錢人與沒錢人的共同煩惱周行一 【2005/01/17 經濟日報】 http:/,他也對於要不要找專業理財顧問感到徬徨，一方面希望專業諮詢能增加投資績效，但對理財顧問也有疑慮，其實他的疑惑並不算特例，很多人也並不清楚是否應當找專業理財顧問幫忙，國人喜歡自己操作投資組合，本就不易說服自己依

12、賴理財顧問。 這位先生雖然有錢，但是跟沒有錢的人一樣為理財煩惱，所以犯了相同的理財錯誤：都希望自己有多一點錢，但並不知道到底多少才足夠，而且忘記了自己之所以有錢的原因。 絕大多數有錢人的財富是由所得累積來的，這位先生的上億家產來自於他的事業，如果他沒有每年能儲蓄500萬元的本事，他現在不可能這麼有錢，這是我們理財時必須謹記在心的事：沒有一個投資比你自己重要,a,14,有錢人與沒錢人的共同煩惱周行一 【2005/01/17 經濟日報】 http:/,他的資產配置問題我無法回答，因為報酬率決定資產配置的策略，如果希望有高報酬，就必須承擔風險，資產配置就不能太保守。譬如股市的報酬率是15%，債市的報

13、酬率是5%，如果希望的報酬率是10%，就必須把錢平均分配在股市與債市中（15% x 0.5 + 5% x 0.5 = 10%）；但是如果希望有15%的報酬率，就必須把所有的錢都放在股市中，同時承擔較高的風險。所以想多一點錢，但卻不知到要多少，是無法指導資產配置的。 我們必須藉著理財計畫來決定報酬率，在理財計畫中會考慮風險而取得目標與現實的平衡，能夠決定自己到底要多少之後，才有可能做適合自己的資產配置，請記住，千萬要避免在不知道自己的目標報酬率之前就盲目投資，否則很有可能因此而損失不貲，如果真的是這樣，不理財不是比理財好嗎？ 如果自己不會做理財計畫，也許應當找理財顧問協助，情況愈複雜就愈需要專業

14、諮詢，但是一定要找一位專業及品德都令人滿意的顧問，千萬不要信任一位只想把理財商品賣給你，卻不誠心瞭解你的狀況之理財顧問,a,15,人不理財，財不理人,及早做財務規劃 定期檢視自己的財務狀況 理財有規劃， 人生是有意義的 理財無規劃， 人生是精采的,a,16,錢的重量,一億現鈔(全一千元大鈔)重達約114公斤 十億重達1.14公噸 人不重則不威，試問你的身價重達多少,a,17,勤 與 儉,大富由天 小富由儉 開源靠勤，節流要儉 唯有勤與儉，方有財可理,a,18,王永慶先生說過：你賺的一塊錢不是你的一塊錢，你存的一塊錢才是你的一塊錢。經濟景氣差，三低時代來臨低成長、低利率、低通膨。您隨手花掉的小錢

15、：一個皮包、一杯咖啡、一包香煙、一件衣服，省下這些花費就有機會改變你的一生,友邦生活理財網 -如何省錢？如何存錢？如何賺錢？ 淺談個人資產規劃 http:/.tw/content/z05d05-6.shtml,a,19,年輕人理財想想循環息 再喝拿鐵吧！記者莊瑞祥、劉菁菁報導 【2005/11/05 民生報】 http:/,這裡不講人生價值取捨，也不談健康問題，光讓數字來說話。 數據一：每天一杯105元拿鐵，天天喝，一年要花3萬8325元，從25歲喝到75歲，總計花了191萬6250元。 數據二：每天將105元存入銀行，從25歲執行到75歲，按平均存款利率年息5%計算，結果變成842萬元。 數

16、據三：借一筆小錢，即使是只有12萬元，但是適用利率達年息20%，如果始終未還，從25歲到65歲，連本帶利，這筆負債將高達1.76億元。 不是建議年輕人不要喝拿鐵，而是提醒：有沒有更便宜的喝法，例如自行準備；或是乾脆改變這樣天天花小錢的習慣；更積極的則是，重新建立聚沙成塔的儲蓄習慣。 至於名下已經負債的人，台新銀行現金卡事業處處長張南星則建議年輕人，務必要建立正確的用錢態度：花自己存的錢，可以吃500元大餐，可是花的是借來的錢時，就不能再吃500元大餐了！一定要改變生活習慣，量入為出,a,20,以300元創業 賣菜賣醬油起家(節錄)記者葉慧心、李佳諭、孫中英 【2004-09-28/經濟日報/A

17、3版/焦點要聞,有恆心、有耐心，一直做下去。霖園集團創辦人蔡萬霖說出他成為全台灣首富的秘訣。這句話實在不起眼，但他就是用這句話，創造了驚人的財富,a,21,蔡萬霖留下經典名句記者 葉慧心 【2004-09-30/經濟日報/A4版/金融新聞,只要有心做好，鐵也會變黃金；賺錢是徒弟，存錢是師父；頭殼空空，人生就不會成功；人無艱苦過，難得世間財. 台灣首富的名言錄，讓國泰人至今仍津津樂道,a,22,千萬富翁養成術富達投顧提供 【2005/01/17 經濟日報】 http:/,30年前，可能很多人立志要當百萬富翁，時至今日，志願也隨著通貨膨脹指數攀升，晉級到千萬富翁。在你的想像世界裡，千萬富翁似乎是家

18、居豪宅、出入賓士、月薪數十萬。其實不然，許多富翁的致富之道都源於一點一滴的累積、過著小康的生活。 致富機制一書的作者大衛巴克說：我們常在無意之間浪費掉一些不必要的開銷，卻很少想到這些錢原本可以發揮的功能有多大。小錢成就大財富之所以能夠成功，全拜時間累積的驚人複利效果所賜，因此越早開始，邁向千萬富翁的路就越順暢。 根據美國商務部的資料顯示，2003年美國民眾的儲蓄率僅占個人可支配所得的2%，較20年前的9%低了許多，台灣雖然還有將近24%的儲蓄率，卻也是在下滑中。但是，你知道嗎？學會儲蓄其實正是邁向千萬富翁的必修課程,a,23,千萬富翁養成術富達投顧提供 【2005/01/17 經濟日報】 ht

19、tp:/,第一步：找到支出的減肥點 就像減肥一樣，選擇哪一種方式其實不是重點，關鍵在於你貫徹它的意願與意志。看看你身邊的同事，即使薪水不多，也可能為了義大利旅遊的夢想，每個月硬是擠出4,000元，而在兩年之內累積到10萬元的旅費。顯然，事在人為。 從哪裡開始減肥起？因人而異。有些人會從大項目著手，譬如把新車、電腦、高畫質電視的購買時間延後，有些人從小做起，例如省下每天一杯拿鐵、每周一次SPA的錢。重點是，找到自己舒服的方式，才有辦法持續下去。如果你沒有清楚的方向，可以先記兩、三個月的流水帳，別忘記把信用卡帳單的明細也檢查一遍，追蹤自己的開支狀況後再做定奪,a,24,千萬富翁養成術富達投顧提供

20、【2005/01/17 經濟日報】 http:/,第二步：開始存錢致富 存錢，是從原有的收入中撥出錢，不是等到有一筆額外收入再說，而且最好是當薪水一發放就先存下一定的比率，巴克建議可將年度總收入的10%至15%存起來。如果飛來橫財，同樣也應該先入庫，而不是先花掉。 相同的原則也可以運用在負債管理上。為了擁有健康的財務，每個月也應該撥出一定比例的資金清償債務，較聰明的做法則是，先償還高利、無法抵稅的部分，讓自己負債的利息負擔降低。很明顯的，就是盡力減少信用卡的負債額度或設法降低循環利率；房貸部分因為可以抵稅，而且利率相對較低，可以先按目前的進度清償，等到有一筆額外收入再考慮先還掉部分的本金,a,

21、25,千萬富翁養成術富達投顧提供 【2005/01/17 經濟日報】 http:/,第三步：善用自動存錢機制 無論是存錢或償債都講究紀律，否則很容易虎頭蛇尾，尤其對於寅吃卯糧的人來說，紀律這兩個字更是座右銘。想要有紀律，巴克說，以他擔任理財顧問多年的經驗，最好的方式就是自動扣款機制。 零存整付或定期定額投資共同基金，都屬於這種自動機制，以定期定額來看，還能夠進一步發揮平均投資成本的效益。如果你在30歲時每個月省下1萬元，定期定額在年平均報酬率10%的基金上，23年後、50歲出頭就是千萬富翁。 不過必須貫徹的是，一定要在領薪水的頭幾天就自動扣款，例如月底付薪，自動扣款日就設在月初，養成強迫儲蓄的

22、習慣，否則如果把扣款日設在月底，很可能常常扣不到錢，結果空有自動扣款機制，卻還是敗在自己的購物慾上，成為千萬富翁絕緣體,a,26,鄭弘儀 教你生財之道 記者 吳秉嵩專訪 【2005/01/01 星報】 http:/,鄭弘儀身兼理財專家與節目主持人，主持三個節目加上最近出書大賣，身價三級跳。小時後苦過來的他，對於現在的年輕人理財，有許多中肯的建議與看法。 存錢只是基本，不要亂花錢才是根本之道！鄭弘儀指出，尤其是消費財部分，很容易折舊，也就表示價值逐年降低，等於買了就虧。 我們以一輛60萬的汽車為例，假設分8年折舊好了，還要加上每個月的停車費、油錢、每年的保養費、牌照稅、燃料稅，一台車買60萬，其

23、實要投入的錢達到120萬以上，而且是越來越多，沒有增值空間。同樣的道理，手機、流行服飾等等，都是需要節制的花費。鄭弘儀強調，不是要教人當守財奴，而是年輕守的多，年老才享受的多,a,27,鄭弘儀 教你生財之道 記者 吳秉嵩專訪 【2005/01/01 星報】 http:/,我以前有個同事，年紀輕輕就有12張信用卡，卡債背負2百多萬！鄭弘儀並引用美國數據，指出光是紐約一地的年輕人已經負債達到580億美金，不要負債，是存錢的先決條件！ 存了錢就能致富嗎？當然不是，存在銀行只是讓錢越來越少，利息根本跟不上通貨膨脹的指數！可以用定存的方式，但不要放在銀行，例如政府債券就是不錯選擇，利率好，又可以隨時變現

24、，運用方便,a,28,鄭弘儀 教你生財之道 記者 吳秉嵩專訪 【2005/01/01 星報】 http:/,基金呢？鄭弘儀以過來人身分直言：我不建議！因為現在基金太多了，而且政府對基金的限制過多，基金的法令規章比散戶還要嚴格，要賺錢真的很難！光是管理費、手續費這些固定成本就不少，加上檯面上的規定和檯面下的暗盤，除非你熟悉這些操作方式，不然不建議一般人投資。 最值投資的，當然非股票莫屬。鄭弘儀大力推薦股票是理財的最好方式，但是前提是要懂得股票市場的遊戲規則，依照低點買、買好股票、波段操作的準則，甚至可達到每年20的報酬率,a,29,鄭弘儀 教你生財之道 記者 吳秉嵩專訪 【2005/01/01

25、星報】 http:/,不過，投資自己也是很重要。鄭弘儀的投資自己，可不單純學英文學電腦這麼簡單，例如自助旅行可讓人增廣見聞，學高爾夫球讓你有機會認識大老闆，認識紅酒較容易打入上層社會，連打工也是一種投資，增加社會經歷。鄭弘儀建議年輕人把握每個學習的機會，唯有準備好的人，才有致富與成功的能力,a,30,富比士富豪排行又見新臉孔 比爾蓋茲仍為全球首富 2005-03-11 12:20鉅亨網編譯扶逸蕙綜合外電3月11日新聞來源：鉅亨網,由於全球市場對鋼材、網際網路和斯堪地納維亞島的傢俱需求大增，全球首富排行榜上又見新面孔。 美國財經雜誌FORBES(富比士)公佈2005年全球首富排行榜，顯示印度億萬

26、富翁LAKSHMI MITTAL、墨西哥電訊大亨CARLOS SLIM HELU和傢俱業者IKEA(宜家)瑞典籍創辦人INGVAR KAMPRAD紛紛擠進全球十大首富，將美國零售商WAL-MART(WMT-US)幾個繼承人擠到後面。 今年億萬富翁人數不但增加，財富也更驚人，這情況已持續第2年，但全球首富仍是同一人美國電腦軟體大廠MICROSOFT CORP.(MSFT-US；微軟)創辦人BILL GATES(比爾蓋茲)已連續蟬連全球首富寶座11年，財產淨值達465億美元，較去年的466億略減。 投資大亨WARREN BUFFET(華倫巴菲特)緊追在後，財產達440億美元，2004年為429億,

27、a,31,富比士富豪排行又見新臉孔 比爾蓋茲仍為全球首富 2005-03-11 12:20鉅亨網編譯扶逸蕙綜合外電3月11日新聞來源：鉅亨網,因美元貶值，印度億萬富翁MITTAL的財產增值起碼3倍，急升到250億美元，趕過前面的59個富翁，2005年攀至第3名。 墨西哥電訊大亨CARLOS SLIM HELU今年為全球第4大首富，2004年排名第17，沙烏地阿拉伯王儲ALWALEED BIN TALAL ALSAUD則排名第5，宜家傢俱創辦人KAMPRAD則從去年第13名躍升至第6名。 全球10億美元以上富豪人數也從去年的587位增加為史上新高691位，財產總值更增加3000億美元，達2.2兆

28、美元。 富比士的編輯LUISA KROLL表示首富數目和財產總值增加的背後有許多因素，如全球很多股市如烏克蘭和冰島的表現強勁，加上美元走軟。 從2004年2月到2005年2月，12個歐洲國家共用的歐元兌美元匯價升值4%，英鎊兌美元也上漲約3%。 KROLL說：假如你是持有歐元較多的億萬富翁，過去兩年來，可能什麼都沒做，財產就增加20,a,32,富比士富豪排行又見新臉孔 比爾蓋茲仍為全球首富 2005-03-11 12:20鉅亨網編譯扶逸蕙綜合外電3月11日新聞來源：鉅亨網,以下是全球首富排行榜：(單位為10億美元) 1. WILLIAM GATES III, WASHINGTON, 49, $

29、46.5, MICROSOFT 2. WARREN BUFFETT, NEBRASKA, 74, $44, BERKSHIRE HATHAWAY 3. LAKSHMI MITTAL, INDIA, 54, $25, STEEL 4. CARLOS SLIM HELU, MEXICO, 65, $23.8, TELECOM 5. PRINCE ALWALEED BIN TALAL ALSAUD, SAUDI ARABIA, 48, $23.7, INVESTMENTS 6. INGVAR KAMPRAD, SWEDEN, 78, $23, IKEA 7. PAUL ALLEN, WASHINGT

30、ON, 52, $21, MICROSOFT, INVESTMENTS 8. KARL ALBRECHT, GERMANY, 85, $18.5, SUPERMARKETS,a,33,9. LAWRENCE ELLISON, CALIFORNIA, 60, $18.4, ORACLE10. S. ROBSON WALTON, ARKANSAS, 61, $18.3, WAL-MART 11. JIM WALTON, ARKANSAS, 57, $18.2, WAL-MART 11. JOHN WALTON, ARKANSAS, 59, $18.2, WAL-MART 13. ALICE WAL

31、TON, TEXAS, 56, $18, WAL-MART 13. HELEN WALTON, ARKANSAS, 85, $18, WAL-MART 15. KENNETH THOMSON AND FAMILY, CANADA, 81, $17.9, PUBLISHING 16. LILIANE BETTENCOURT, FRANCE, 82, $17.2, LOREAL 17. BERNARD ARNAULT, FRANCE, 56, $17, LVMH 18. MICHAEL DELL, TEXAS, 40, $16, DELL 19. SHELDON ADELSON, NEVADA,

32、71, $15.6, CASINOS, HOTELS 20. THEO ALBRECHT, GERMANY, 83, $15.5, SUPERMARKETS,a,34,蕃薯藤-新聞-富比士億萬富豪榜台灣有七人郭台銘首富,a,35,富比士富豪榜郭台銘躍居台灣首富 多維新聞http:/,據東森新聞報報導，最具權威性的富比士2005年全球億萬富翁排行榜3月10日出爐，台灣有7人入榜，比去年少了三人，由於霖園集團創辦人蔡萬霖去世，讓鴻海的郭台銘在今年晉身為台灣首富，身價高達32億美元（約合台幣980多億元）。 富比士最新出爐的2005年全球億萬富翁排行榜，台灣有7名億萬富翁，今年台灣首富換為鴻海集團總

33、裁郭台銘，身價32億美元，主要是因為前首富蔡萬霖過世，郭台銘在全球排名是第170名。 台灣財富排名第二的是台塑集團的王永慶，身價31億美元（約951億台幣），其次分別是富邦集團的蔡萬才，身價29億美元（約890億新台幣），中信集團的辜濂松，財富25億美元，相當於767億新台幣，長榮集團的張榮發，身價13億美元（399億新台幣），與身價13億美元（399台幣）的廣達集團董事長林百里並列第五名，另外奇美集團的許文龍，以10億美元（約307億新台幣）身價也榜上有名,a,36,富比士富豪榜郭台銘躍居台灣首富 多維新聞http:/,富比士雜誌表示，台灣在今年有三個人被擠出億萬富翁排行榜，表現不如去年。富

34、比士雜誌亞洲副總編輯路易莎克洛說，台灣今年在富比士排名的表現不如其他亞洲國家，先是台灣首富蔡萬霖過世被除名，另外是裕隆集團的吳舜文和台積電的張忠謀，也因為市場因素而被擠出億萬富翁排行榜。 富比士也特別強調，兩岸的緊張關係已經對台灣的經濟產生負面影響，總裁富比士提到，中國不該以反分裂法挑釁兩岸關係，他認為兩岸只有合作才能創造雙贏，他說，台灣應該嘗試在政治上對中國降溫，兩岸都應該降低分貝不要挑釁，中國現在又以反分裂法挑釁台灣，兩岸都應該往後退一步才對。 香港的億萬富翁在今年有15位，比去年多了三個，榜首還是兩岸三地的首富李嘉誠，身價130億美元，是台灣首富郭台銘的四倍多中國的億萬富翁比去年多了一個

35、，共有兩位，分別是中信富泰集團的榮智健和國美集團的黃光武，身價分別是16億美元和15億美元，而35歲的黃光武則是今年全球排行榜中最年輕的億萬富翁,a,37,量入為出,不擴張信用 當收入支出儲蓄(Credit) 當收入支出負債(Debit,a,38,還款能力差！金管會限制信貸100萬 TVBS新聞 記者:溫建勳張逸民台北報導 2005/1/12,國內現金卡跟信用卡非常普及，但是許多人借了錢，卻還不起錢，銀行每年光是從循環利息，就賺了2千億。金管會已經正式行文給銀行，每個人的信用貸款不得超過100萬，這將衝擊現有的銀行業務，民眾則是反應兩極。 這些琳瑯滿目的貸款廣告，強打可以快速借貸到上百萬的金額

36、，不過金管會宣佈，每人的消費貸款額度，現在最多只能100萬。 看看金管會的規定，除了房屋貸款以外，凡是您有車貸、助學貸款，加上消費信貸跟現金卡，加起來不得超過100萬，否則要罰銀行；消息傳來，有民眾感到不方便。民眾：要看個案去調整吧，如果統一處理，對民眾緊急需求可能就不夠，學生可能錢不夠又去貸款，通常還不出來都是爸媽在還，所以我覺得這是保護家長。 金管會指出，國內消費性貸款加上現金卡、信用卡額度加起來超過2兆，但是民眾的還款能力有限，銀行在這些消費金融，動不動可以賺10%以上的利率，每年台灣民眾的2千億，就這樣進了銀行的口袋。 金管會要整頓這些現象，但銀行會不會乖乖按規定辦理，正考驗金管會的執

37、行力,a,39,家庭卡債平均10萬元,根據金管會銀行局統計，今年7月底止，國內信用卡及現金卡總卡量已達4673萬餘張，總放款餘額達到6742億元，以內政部統計台閩地區704萬戶推計，平均每戶5.8張信用卡、0.79張現金卡，每戶平均卡債將近10萬元，以年息18計算，光是卡息，就讓每個家庭每年利息負擔約1.8萬元，幾乎等於500萬元房貸2個月的利息支出，加上近期國內升息機率越來越高，家庭利息負擔越來越沈重，民眾應該謹慎處理卡債問題,自由時報電子新聞網-證券理財，記者陳麗珠專題報導，中華民國93年9月29日星期三,a,40,家庭卡債平均10萬元,由於利率走升早已成為趨勢，國內信用卡、現金卡放款餘額

38、卻居高不下，根據銀行局統計，截至今年7月底止，國內信用卡數量為4114.8萬張，循環信用餘額4745億元，現金卡數量為558.51萬張，放款餘額1997.45億元，總計放款餘額6742億元。 根據內政部統計，台閩地區戶數約704萬戶，以此推計，每個家庭約擁有5.8張信用卡、0.79張現金卡，每張信用卡卡債1萬1531元，每張現金卡卡債則為3571元，每個家庭光是信用卡及現金卡卡債約9.9萬元，逼近10萬元關卡，若以18年息保守估計，每個家庭每年信用卡及現金卡的利息支出約1.8萬元，負擔不輕,自由時報電子新聞網-證券理財，記者陳麗珠專題報導，中華民國93年9月29日星期三,a,41,70年前舊法

39、消基會：銀行貸款像高利貸 TVBS新聞 記者:范文欽 涂堂鑾台北報導 2004/7/13,您的皮夾裡有幾張信用卡？使用的時候有沒有注意到，一旦沒按時繳款，循環利率可能高達20%，消基會今天指出，這樣的高利率是民國18年民法所規定的利率上限，現在時空轉移，早就該修法降低利率，否則這樣的惡法，不但讓消費者吃虧，也讓發卡銀行變成合法的高利貸。 實踐大學金融研發中心主任張萬同：他們不希望你看到的東西都會印得很小，或者在複製上面，這是業界很平常的手段，然後把他希望你看到的東西，寫得很大，其實在不同比例之下，我們常常會被他誤導,a,42,信用卡及現金卡發卡浮濫問題,為有效防範銀行辦理信用卡及現金卡業務，避

40、免民眾過度擴張個人信用，行政院金管會已訂定相關規範如下： 發卡機構不得核發信用卡正卡及現金卡予未滿二十歲青少年：在現金卡部分，已要求各銀行核發現金卡時，應以授信審核原則辦理，事前切實辦理徵信作業，尤應注重具獨立穩定之經濟來源及充分之還款能力，其核發對象須年滿二十歲，申請人若為學生，則其持有現金卡以二家發卡銀行為限，且每家銀行歸戶額度不得超過二萬元。在信用卡部分，各發卡機構核發信用卡正卡予持卡人時，應注意其年齡須年滿二十歲；若核發信用卡予附卡持卡人時，除年齡須年滿十五歲外，尚需為正卡持卡人之配偶、父母、子女、兄弟姊妹或配偶父母,行政院金管會立法院質詢答覆內容 99

41、/qb/300000000s5631006013.htm,a,43,您最親愛的五個小孩,a,44,雞蛋是否要放在同一籃子,什麼是風險? 風險容忍度(Risk tolerate) 分散風險或孤注一擲,a,45,什麼是投資風險？友邦生活理財網 輕鬆分散您的投資風險 如何活用投資學的理論? http:/.tw/content/z05d05-3.shtml,依據投資學的定義，所謂風險是指對於未來的不確定性，其實不確定性可以是獲利也可以是損失，因此，不確定性並不一定不好，但在謎底揭曉前卻必須承受一定的壓力，由於大部分的投資人並不希望忍受不確定性所帶來的壓力，因此，通常未來的不確定性愈高時一般人所要求的補

42、償也就愈高，所以導致投資人在面對高投資風險時會要求較高的投資報酬,a,46,投資風險可分為哪兩大類？友邦生活理財網 輕鬆分散您的投資風險 如何活用投資學的理論? http:/.tw/content/z05d05-3.shtml,投資風險可分為兩大類：第一大類稱為特有風險，又稱為可分散風險或非系統風險；第二大類稱為市場風險，又稱為不可分散風險或市場風險。 特有風險：屬於個別股票的風險。投資人可以經由增加持有股票的種類來分散屬於公司特有的風險，舉例來說，今年A公司接單順利產能滿載，B公司卻度日如年朝不保夕，但明年A公司與B公司的狀況可能剛好相反，此時，只要同時持有A公司及B公司的股票即可消除因個別

43、公司每年大起大落所產生的風險，理論上持有的股票種類愈多可以分散愈多的特有風險，但實務上通常約持有30種股票即可分散大部分的特有風險。 市場風險：指整個市場的風險。雖然投資的股票種類增加，但由於都是處在同一個市場，因此，並無法藉由單一市場的投資組合來分散市場風險,a,47,a,48,如何規避不必要的風險？友邦生活理財網 輕鬆分散您的投資風險 如何活用投資學的理論? http:/.tw/content/z05d05-3.shtml,除非是屬於風險的愛好者，否則正常來說一般人並不喜歡風險，因此，如何適度規避風險便成為投資人最關心的課題。就實務操作而言，投資人當然可以自行買賣股票，藉由自行規劃投資組合

44、來分散投資風險，然而有多少人可以同時兼顧30檔股票？但是透過共同基金卻可以輕鬆達到分散投資風險的目的，為什麼？ 一般來說由於共同基金在投資股票時會有最高持股上限的規定，因此，通常會持有約2030檔股票，符合分散特定投資風險的原則，不失為一項既簡單又符合投資理論的投資法，當然對於較偏好風險的投資人或許會認為自己買股票比投資共同基金刺激，但對於一般沒有時間關心股市卻想要投資的投資人而言，共同基金其實是一項不錯的投資工具,a,49,風險和投資報酬率之關係,千金難買早知道 萬般無奈想不到 高風險高報酬 低風險低報酬,a,50,他不做三件有風險的事(節錄)記者孫中英 【2004-09-28/聯合報/A3

45、版/焦點,霖園集團創辦人蔡萬霖，長年以來的知名度，幾乎與台灣首富劃上等號。其實，六十六歲就提早退休交棒的蔡萬霖，是台灣一年級企業家中，難得的風險管理大師，他的經營信念是，絕不接手高風險的生意，再配合腳踏實地的過人毅力。從房地產和保險起家的霖園，成就國泰金控現在的穩固江山。 看重風險 他的第一條守則腳踏實地 在蔡萬霖的經營字典裡，腳踏實地是最重要的第一條守則。不做有風險的生意，以及不投資不熟悉的產業，則是蔡萬霖秉持的兩個絕不。蔡萬霖對風險高度重視的原因，來自他經營的企業，他曾經說，經營保險是用保險單換鈔票的生意，所以，投資寧可少賺，也不能有高風險，那會讓保戶失去信心。 看重三不 他不做三件有風險

46、的事 蔡萬霖選土地的竅門，是產權清楚、土地方整、能馬上利用，選了土地後，蔡萬霖還有三不，那就是不蓋超高大樓，不買等待變更土地，不接政府工程。為什麼？因為這三件事都會有風險,a,51,理財秘訣：戒貪用忍記者盧志高專訪 【2005/01/28 民生報】 http:/,理財專家、投資高手真正的致勝要訣是什麼？如果要華南永昌投信副總邱顯誠告訴你，答案肯定只有一個，那就是風險控管作得好。 邱顯誠說，貪跟貧兩個字，不過是一點、一撇之差！投資的成敗，往往也僅是取決於一念之差而已。事實上，功夫高手的馬步一定站得穩。理財也是如此，作好風險控管，成績自然也不會差。 邱顯誠35、36歲才開始存錢理財，由於房貸負擔不

47、輕，孩子年幼，他不敢期待一夕之間練就九陽神功、九陰真功，而是只要求自己確確實實、比別人更用心的紮好馬步,a,52,理財秘訣：戒貪用忍記者盧志高專訪 【2005/01/28 民生報】 http:/,可是，理財的馬步該怎麼紮？邱顯誠認為很簡單，因為答案就是不要貪、忍得住。因為只要如此，自然就不會心浮氣燥，就算有人刻意騙你，也不會上當。 邱顯誠指出，一個人一生能夠遇到穩賺不賠的機會，其實不多，許多賠了大錢，甚至從此一敗塗地的人，就是因為太相信自己每次都可以穩賺不賠，甚至舉債投資，但結果卻偏偏不是如此。 他表示，參考國內外理財專家、投資高手的做法，就是要能有效cover自己的風險。如果作不到，即使有9

48、9%的機會穩賺不賠，也絕不動心。他也終生將此奉為圭臬。 邱顯誠說，什麼人不想投資賺大錢？可是，有幾個人能夠成為最後的贏家？說穿了，如果不能克服貪，不論什麼理財竅門，最後可能還是白搭,a,53,如何節稅,所得和稅率 理財策略與稅率,a,54,所得稅規劃,依據所得稅法第二條規定，凡有中華民國來源所得之個人，應就其所得依法課徵綜合所得稅。 營利所得 : 公司(獨資、合夥) 、股東、合作社社員所得盈餘總額 勞務所得 : 提供勞務所取得的報酬 利息所得 : 定存、債券、股票等現金利息收入 租金所得 : 資産出租所獲得之報酬 權利金 : 境內專利權、商標權、著作權 財産交易所得 : 財産增益的部份,a,5

49、5,綜合得稅之計算,我國個人所得稅係採”綜合課稅制”，故應先計算一年之所得總額 應繳稅額=(所得總額免稅額扣除額)*稅率 累進差額淨繳稅額 = 應繳稅額已繳稅額 扶養親屬所得應併入納稅義務人所得後申報 除於新婚與離婚年度可決定採合併或分開申報，其餘年度均應合併申報，但可選擇薪資分開申報,a,56,合法規避綜合所得稅,減少應稅所得，降低應繳稅款 善用扣除額與免稅額 列舉扣除額： 捐贈: 慈善文化、公益、教育團體 上限20% 國防不受金額限制 競選經費 個人20,000，政黨200,000元 保險: 每人每年24,000元 醫藥及生育費:不限，但須有收據，且受保險給付部份不得扣除 災害損失: 但受

50、有保險賠償與救濟金部份不得扣除 購屋利息:上限30萬元，但僅限於繳息部份 房租支出:每年12萬元 特別扣除額： 財産交易損失: 不得超過當年度申請所得總額，不夠賠可連續三年使用 薪資所得扣除額: 上限75,000元 儲蓄投資特別扣除額: 利息收入27萬上限 殘障特別扣除額: 上限74,000元 教育學費扣除額: 上限25,000元，大專以上，空大、空專、五專前三年不算,a,57,其他節稅方式,成立投資公司: 長期持有有價證券適用，因兩稅合一 購買保險: 每年24,000元扣除額保費每年100萬免贈與稅 保險金免遺産稅 損贈公設地: 公設地購買價值在公告現值以下，但捐贈金額以公告現值為準 ：適用

51、40%稅率之納稅義務人，以20萬購得公告現值為100萬之公共設施保留地捐贈地方政府，請問此一公設地之節稅效果如何？ ns：(100萬 * 40%) 20萬 = 20萬元,a,58,稅率與投資報酬率,一邊一國 窮人國 富人國,a,59,遺産稅與贈與稅率,遺産稅與贈與稅率最高為50%，越早規劃，成本越低，節稅效果越佳. 兩者均採 “累進稅率制度,a,60,遺産稅之節稅規劃,只要死在中華民國境內，國民應就境內與境外資産合併計算遺産稅，不常住在中華民國之國民與住在台灣的外國人，如果死在中華民國境內，僅就我國境內之遺産課稅。 全部遺産不計入遺産總額項目遺産總額 (遺産總額免稅扣除額) *累進稅額=遺産稅

52、 免稅額為700萬，軍警公教人員因公死亡者1440萬 配偶扣400萬，繼承人為直系血親，一人扣40萬，未滿20歲者，每年加扣40萬，繼承人有父母者，每人扣100萬，有兄弟姐妹祖父母者，每人40萬， 未滿20歲兄弟姐妹，每年40萬，繼承人本身為重度身心障礙者，加扣500萬。喪葬費100萬，稅捐、罰款、債務等等。 60萬: 2%，1億: 50% 過世後6個月內需完成由報，逾2日加1,a,61,遺產稅 應不會高於溫世仁 新聞來源：中國時報 http:/.tw/newsdata/showdetail1.php?ID=8124,台灣首富蔡萬霖生前財產高達一五六三億元，身後到底要繳納多少遺產稅，引起各界關

53、注。國稅局認為，由於蔡萬霖臥病在床已約六年，且蔡氏家族過去曾有透過贈與進行節稅的動作，顯示已有節稅規畫，預料蔡萬霖身後繳納遺產稅，並不如外界想像那麼多，應不會超過前英業達集團副董事長溫世仁驟逝後，初估將要繳納的四十億元遺產稅。 財政部賦稅署官員說，依遺產及贈與稅法規定，納稅人應在被繼承人死亡之日起六個月內申報遺產稅，若具有正當理由者，可延長三個月，也就是說，最慢在明年六月底（九個月內）前須申報遺產稅，屆時蔡萬霖身後繳納多少遺產稅，才會有明確答案。 蔡萬霖於廿七日下午六時四十九分辭世，不過，霖園集團卻直到二十七日深夜才對外證實這項消息，其中相差五個多小時，外傳霖園集團延緩對外發布消息，可能與遺產

54、的安排與規畫有關，不過霖園集團主管鄭重否認這項說法，表示老董事長已經臥病六年，國泰的理財專家有上百人，怎麼可能在最後一刻才做遺產規畫，這種說法不合常理。 賦稅署官員表示，實務上，納稅人依法定期間申報遺產稅後，國稅局還需對被繼承人（如蔡萬霖）財產進行查核，然後納稅人依法將在兩個月內繳納遺產稅，因此預估蔡萬霖身後繳納遺產稅，明年可能來不及繳納入庫,a,62,遺產稅 應不會高於溫世仁 新聞來源：中國時報 http:/.tw/newsdata/showdetail1.php?ID=8124,官員指出，依稅法規定，若蔡萬霖身後遺產稅應納稅額逾三十萬元以上，且無法一次繳納現金者，稽徵機關得准納稅人以實物抵

55、繳（如不動產、股票）遺產稅，若實物抵繳是國泰人壽股票或不動產等，仍相當具有價值。 賦稅署官員強調，站在稅務機關立場，納稅人申報遺產稅個案，依法有保密義務；同時，蔡萬霖剛剛病逝，雖然蔡萬霖身後可能繳納上億元遺產稅，但絕不會見獵心喜，行事低調為宜。 目前國內遺產稅最高稅率達五，不少企業界要求政府適度調降遺產稅稅率，依照行政院核定財改會中期方案，若調高營業稅稅率一至二個百分點，將搭配調降遺產稅稅率等，以達到稅制合理化目的。 賦稅署官員表示，基本上，依遺產稅法規定，被繼承人遺產稅免稅額近千萬元，一般薪資階級是課徵不到遺產稅，包括本人遺產免稅額七百萬元；若有配偶存世與未拋棄繼承者，可扣抵四百萬元；另有本

56、人喪葬費一百萬元；若有成年子女者，每人有四十萬元扣除額，若有四名成年子女計一百六十萬元等,a,63,會計師估計 蔡萬霖財產 已移轉逾九成 新聞來源：工商時報 http:/.tw/newsdata/showdetail1.php?ID=8123,台灣首富蔡萬霖病逝後，生前透過何種節稅規畫，將龐大財產移轉予女子，引起各界好奇與關心。據會計師評估，擁有新台幣一千五百六十三億元身價的蔡萬霖，這一、二十年來，已將財產順利移轉達九成以上，預估蔡萬霖身後繳納遺產稅，大約數億元而已。 會計師指出，國內家族企業如霖園蔡家、中信辜家、台塑王永慶等人，均是透過設立投資子公司名義，將財產移轉子女，但目前高科技與金融業

57、富豪，如鴻海集團董事長郭台銘、宏碁集團施振榮、華南金控董事長林明成則透過信託方式，將財產移轉予子女，以享有更多節稅管道，比早期企業家節稅規畫略勝一籌，均顯示富豪們最終目的是期求子孫財富永續保存。 根據富比世雜誌今年二月公布台灣富豪排名在全球五百大名單中，除了台灣首富蔡萬霖排名在全球九十四名，依序有郭台銘與台塑集團王永慶在全球排名同列為一百七十六名、中信集團辜濂松一百九十八名、富邦集團蔡萬才二百三十一名、奇美集團許文龍三百四十二名、廣達集團林百里四百三十七名、長榮集團張榮發四百七十二名等，蔡萬霖病逝後，未來台灣首富將被郭台銘與王永慶兩人取代,a,64,會計師估計 蔡萬霖財產 已移轉逾九成 新聞來

58、源：工商時報 http:/.tw/newsdata/showdetail1.php?ID=8123,會計師羅友三說，霖園集團創辦人蔡萬霖，早期是透過國泰文教基金會、霖園投資公司兩種途徑，前者是節稅管道，不必繳納遺產稅，後者是家族公司持有國泰人壽股票將財產移轉予子女（如蔡政達、蔡宏圖、蔡鎮宇、蔡鎮球）與孫子女等人，此涉及贈與稅問題。 同時，霖園集團第一代將國壽股票贈與第二代子女後，第二代子女再將分配股利去認購或購買第一代持有國壽股票，以達到財產移轉目的。 羅友三舉例說，在民國八十四年間，富邦集團董事長蔡萬才（蔡萬霖的弟弟）透過未上市的富邦投資公司持有的國泰人壽股票轉移予子女，結果遭國稅局以市價課

59、徵二十二億元贈與稅，且蔡萬才以國壽股票抵繳贈與稅，轟動一時，顯見蔡氏家族很早就已展開財產移轉動作。 西潮東移，近來國內富豪郭台銘、施振榮夫婦、林明成等人，也透過他益信託方式跟進，蔚為風潮,a,65,會計師估計 蔡萬霖財產 已移轉逾九成 新聞來源：工商時報 http:/.tw/newsdata/showdetail1.php?ID=8123,到底企業以設立投資子公司移轉財產，或透過信託方式移轉財產，差別何在？雖然兩者均涉及贈與稅問題，但兩者最大不同點是，凡採信託方式取得財產者，若有盈餘不必繳納綜所稅；凡採投資子公司取得財產者，若有盈餘者，仍需繳納綜所稅。 遺產稅最終目的是希望財富重分配，不論蔡萬

60、霖生前如何透過節稅規畫已將龐大財產移轉至子女身上，但未來蔡家還是要繳納遺產稅。然而，如果台灣首富透過各種節稅方式合法規避遺產稅，最後國稅局實際課徵的稅款不如預期，那麼遺產稅最高稅率應否調降，確有討論的空間,a,66,一般父母要留給子女的財產在轉移上,分別有(繼承,買賣,贈與)三種方式.而這三種方式其所課以的稅,各是多少比重呢? http:/,若以一般自住之房地產為例，繼承房地產時，主要要繳遺產稅(稅率由2%到50%)，買賣房地產主要繳土地增值稅(稅率40%到60%)及財產交易所得稅(稅率6%到40%)還有契稅(稅率6%)，贈與房地產時，主要繳贈與稅(稅率由4%到50%)及土地增值稅(稅率40%