第六篇_财务管理系(内控流程修改稿

1、四）资金保障预算流程1 、各部门、各公司在当月 25 日前将次月的资金需求计划、资 金回笼计划报资金部，资金部结合融资计划，出资金保障方案。各部门、各公司的资金需求计划、资金回笼计划必须在年度预 算范围内。2 、在月未或者月初由资金部牵头，召开资金预算保障会议。形 成次月资金支付指令性计划。3 、资金支付指令性计划必须经总裁审批后生效。OA 审批流程：资金部T财务总监T总裁，知会集团领导，各工厂负责人，各 部门负责人，出纳。当月指令性计划，各业务部门作为申请支付依据，资金部门作 为支付依据，财务部门作为入帐依据，督查审计部作为审计依据。4 、计划外的支付，需要事先与总监沟通，并走特批程序。计划

2、外0A特批流程：集团公司发起人t部门负责人t分管副总t资金部t财务总监t总裁。子公司发起人T子公司负责人T资金部T财务总监T总裁。资金调拨、支付审批流程支出项目在年度预算中，并在当月指令性计划内的，启动 资金 调拨、 支付审批流程。一、资金内部调拨：资金部经办人T资金部负责人， 知会子公司的财务科长和出纳。二、资本性支出5 万以下（含，单笔）经办人T部门负责人T财务科长T子公司经理T分管副总裁， 知会资金部负责人、出纳。5 万以上 50 万以下（含，单笔）经办人T部门负责人T财务科长T子公司经理T分管副总裁T资金部负责人T财务总监。知会出纳。50 万以上（单笔）经办人T部门负责人T财务科长T子

3、公司经理T分管副总裁T 资金部负责人T财务总监T总裁。知会出纳。三、经营性支出集团公司采购、物流经办人T部门负责人T子公司财务负责人T子公司总经理T分100 万以上需要知管领导T资金部负责人T财务总监，知会出纳 会集团公司总裁。子公司经办人T部门负责人T子公司财务负责人T子公司总经理T资金部负责人T财务总监，知会分管副总裁、出纳。100万以上需要知会集团公司总裁。四、费用性支出1 、费用管理原则。 各部门应以责任书下达的费用预算指标为依 据，详细分解到各部门。 预算指标按月分解，累积使用，超支不报 。 如果本月及上月累积预算指标用完的，不再报销，待下月指标。如果 没有预算项目的和预算额度的，拒

4、绝报销。2 、各项费用支出必须与业务或公务相关，厉行节约、适度、合 理，并控制在部门费用预算进度内。3 、各系统主管领导及子公司总经理为费用管理的第一责任人。 费用的合理性、合适性的控制和使用，均归各部门自行负责，年度 除特殊情况追加预算指标外，实行节余有奖，超支自负的原则。4 、财务部门只审查预算指标使用情况和报销单据的合法性， 合 规性。督查审计部承担监督的责任。提倡各部门将费用开支情况， 在本部门内公开，接受员工监督。5 、预算未考虑的事项、或者必须开支的费用已超预算，需要总 裁特批。6 、日常费用报销流程。 、汽车修理保养费、车辆保险费OA 申请审批流程经办人T车辆审核员T行政部负责人

5、、汽车修理保养费、车辆保险费、燃油费、过路过桥费，洗车停车费， 年检年审费等（不走 OA）。审批流程总部经办人T车辆审核员T行政部负责人T财务部审单T资金部出纳 付款。事项需要申请审批的，0A申请单打印附后。子公司经办人t车辆审核员t行政人事科负责人t子公司总经理t财务 科负责人审单t出纳付款。0A申请单打印附后。 、薪资及其相关的保险、住房公积金，培训费、招聘费等（不走0A审批流程：总部经办人T部门负责人T分管副总裁T财务部审单T资金部出纳付 款。子公司经办人T科室负责人T子公司总经理T财务科负责人审单T出纳 付款。 、出差申请审批流程经办人T部门负责人T分管副总裁差旅费，出差补贴，市内交通

6、费等（不走 0A）。总部经办人T部门负责人T分管副总裁T财务部审单T资金部出纳付子公司经办人T科室负责人T子公司总经理T财务科负责人审单T出纳付款。 、办公费（信息费、水电煤气费、办公用品费、办公用品修理维护费、租赁费、邮电通讯费、书报资料费、小型会议费、绿化费）等（不走OA）。总部经办人T部门负责人T分管副总裁T财务部审单T资金部出纳付款。子公司经办人T科室负责人T子公司总经理T财务科负责人审单T出纳付款。 、招待、礼品申请单审批流程 0A集团公司经办人t部门负责人t分管副总裁t总裁（1000以上到总裁）子公司经办人t部门负责人T子公司总经理T总裁（3000以上到总裁）纸质报销审批流程总部经

7、办人T部门负责人T分管副总裁T财务部审单T资金部出纳付款。 1000以上需要总裁签字。子公司经办人T科室负责人T子公司总经理T财务科负责人审单T出纳付款。 3000以上需要总裁签字 、各项福利性补贴，福利费，如住房补贴、房租补贴、误餐补贴、驻外 补贴等（不走 OA）。总部经办人T部门负责人T分管副总裁T财务部审单T资金部出纳付 款。子公司经办人T科室负责人T子公司总经理T财务科负责人审单T出纳 付款。 、审计费、HS费用等（不走0A。总部经办人t部门负责人t分管副总裁t财务部审单t资金部出纳付 款。子公司经办人T科室负责人T子公司总经理T财务科负责人审单T出纳 付款。4.2 专项审批费用 指预算内下述费用支出：各种罚款、出国费、咨询费、诉讼费（含律师费） 、广 告费、赞助费、消防费、各种经济补偿金、团体会费、大型会