东莞市联合汽车服务有限公司财务务制度

1、东莞市联合汽车服务有限公司财务制度一、总则 ：1、设置“银行存款日记帐”出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定 期将公司银行存款帐面余额与银行对帐单核对， 并按月编制银行存款余额调节表， 报 主管会计。2、除日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时 存入银行。3、公司任何人员不得出租、出借公司银行帐户。4、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”经总经理签字后办理付款，支 付支票等必须具备收款单位、经办人的发票或收据。5、公司收到客户维修费入帐或汇票，出纳应及时存入银行。二、现金管理：1、公司收入现金按照国家 ?现金管理条例 ?的规定，对公司提供劳务、

2、以及其它营业 收入收取现金时。必须向付款方开具销售发票或收据，如实按照规定的时限、顺序、 逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。2、对公司支付现金购买的配件时，必须由收款方开具销售发票或收据，由本公司采 购员在销售发票或收据上签名， 仓管员验收签名后， 由采购员将已签名的发票或收据 交总经理审批签名，方可支付现金。3、公司支付现金范围：维修配件的购买；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；结算起点以下的零星开支；公司总经理批准的其它开支4、出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的，经总 经理审批后支付。5、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支

3、付或从银行存款中提取， 不得坐支 现金因特殊情况确需支出的，事先报公司总经理批准后办理。6、公司库存备用金限额为 10000 元正，出纳员按规定妥善保管。超出部分随时存入 银行。7、公司员工因工作需要借用现金填写 “现金借款单”，总经理审批后提取， 并要在 3 日内报销，逾期自行负责。每月最后一日为结算日，每月必须清数。8、公司油费报销，加油必须领取发票，发票上必须填写好日期和公里数。9、出纳不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金， 公司员工不准用公司银行帐 户代其他单位或个人存入或支取现金。10、出纳员建立健全现金帐目，逐笔登记现金支付，帐目日清月结，每日结算，帐款 相符。三、支票和印章的

4、管理：1、支票由出纳员保管。2、公司“财务专用章”由出纳保管， “公章”和“法人代表章”由会计保管，支票盖章 时“财务专用章”由会计监督出纳盖章，并复核付款原始凭证。3、出纳和会计要妥善保管好公司支票和印章，因丢失造成公司损失本人承担责任。四、费用报销管理条例：为规范报销管理，减少不必要的开支。降低成本、费用，提高经济效益，制定本管理条例。1零配件采购前必须填制“请购单”，方可外出采购。2、 零配件采购时，确需即时付款的，需由经理签章后，出纳方可办理有关借款手续。（如因特殊原因签不到章的，打电话请示也可以）3、采购员报销时，必须出具“请购单”配件商出具的有效原始凭证（尽量要求发票） ，经仓管员验收签名、总经理审批后交给出纳，否则，出纳有权不予报销。4、招待费必须严格控制在营业额的 0.5%范围内，一切招待费必须要总经理审批后方可报销。对不合理的招待费用，财务人员有权拒绝付款。5、办公用品的购买，必须事先例出购买计划，经理审批后方可购买。6、每个月的20号支付货款，若适逢星期六、日的，顺延至下个星期一。7、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，由总经理签批，出纳方可付款。8以上所有报销，必须先由会计复核，总经理审批，出纳方可